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Unidad 2 - Fase 3
Tutor
Presentado por
Administración de Empresas
Este proyecto nace a raíz de la necesidad de brindarle un valor agregado al café de la zona
de palocabildo Tolima, con el objeto de que este se comercialice a un mejor valor, además
de adquirir el buen nombre por su buen sabor, que se conseguirá gracias a su elaboración
con granos de primera calidad y con materiales artesanales, dándole así la diferencia en el
mercado. Con el fin de evaluar la viabilidad y rentabilidad del mismo, se realizó la presente
evaluación financiera, económica y social de este proyecto con el fin de conocer en detalle si
es o no pertinente.
El café colombiano es uno de los productos más importantes de la canasta familiar, el 70%
de los colombianos consumen café, pero se evidencia que este es elaborado con productos
de baja calidad, es decir pasilla.
Palocabildo es un municipio situado al norte del Tolima, por el sur limita con falan Tolima, por
el norte con fresno y por el oeste con casabianca, con una extensión total de 65 km
cuadrados palocabildo según censos entre 1951- 2000 cuenta con una población total de
7.265 habitantes donde el 92% corresponde a la zona rural, tan solo el 8 % a la zona urbana,
en lo que se destaca principalmente la producción del cultivo de café, en el cual hay 1.785
fincas productoras de café, contando con 2.231 hectáreas de café en la zona, dato otorgado
por el comité de cafeteros, en su programa SICA.
Como podemos notar palocabildo Tolima es una zona que se destaca como productor de
café, además que otros pueblos aledaños lo visitan continuamente y comercializan sus
productos en este, tales como Villahermosa, casabianca y falan, municipios que también son
productores de café, con lo que se tendría una gran acogida para la realización del proyecto,
que tiene como fin, procesar el café mediante un método totalmente diferente al que usa la
industria, utilizando elementos artesanales tales como la trilladora, la paila y el molino, para
tostarlo y molerlo, (1563 tostion y molienda de café) conservando su sabor, brindándole así
un efecto diferenciador.
Objetivo general
Objetivos específicos
Análisis De Resultado
El VPN es el indicador que permite determinar si los costos de la inversión son viables con el
objetivo del proyecto, si el valor que este arroja es mayor a cero se podría decir que el
proyecto es rentable, pero si da menor no lo es.
La TIR permite identificar la tasa de retorno para el proyecto y así determinar si este cumple
con las condiciones para ser viable, la TIR debe ser mayor a la tasa de oportunidad para que
se determine la factibilidad del proyecto o su conveniencia, frente a otra alternativa básica de
inversión.
La RBC es un indicador que determina los beneficios de los costos invertidos en los años
proyectados del proyecto, sobre los costos que este implica, el cual debe ser mayor a uno
para que sea considerado el proyecto e indica que éste es rentable.
Interpretación
Una vez determinada la cantidad de equilibrio Qe se calcularon los indicadores VPN y TIR
del proyecto necesarios para determinar la realización y conveniencia económica del mismo.
Para este caso, en el escenario sin financiación, el proyecto presenta un alto valor en el VPN
superior a cero, lo que indica que es viable y rentable. Respecto a la TIR ésta es mayor a la
tasa del interés de oportunidad, lo cual indica que es mejor alternativa que la opción de no
realizar el proyecto.
Análisis Con Financiación
Al igual que en el caso anterior, el valor del VPN es mayor a cero, con la diferencia de que es
un VPN mayor a la alternativa sin financiación. Esto se debe a que se está trabajando con
dinero de un tercero a un interés menor a la TIO, por lo cual requiere un 80% menos de
inversión, lo que genera una mayor rentabilidad.
Valor RBC
La RBC en este caso es mayor a 1 y equivale al 160% de excedente frente al valor de los
costos, lo que quiere decir, que el proyecto es viable económicamente y son mayores los
beneficios que los costos del mismo en el periodo evaluado.
Análisis De Sensibilidad - Escenarios
100.00%
87.7% $211511580.374 87.5% 87.7% $ 200000000.000
83.5% 82.1%
80.00%
$ 150000000.000
$150920620.81561.7% $150920620.815
$142899805.490 $138451169.971
60.00% $130682023.820
$ 100000000.000
40.00% $90329661.257
$ 50000000.000
20.00%
23.1%
19.6% 19.6% 19.6% 19.6% 19.6% 19.6%
0.00% $ .000
1 2 3 4 5 6 7
En el escenario 4, el caso del aumento en los intereses del préstamo, siendo este un tema
también sensible, se incrementa el interés de préstamo al 25%, aun así el proyecto sigue
siendo factible, arrojando una TIR del 83.45% y VPN de 142.899.805.
Para el escenario 5, donde aumenta la inflación, ésta se simula de una forma constante con
un incremento de un 7% anual, esto incrementa el valor de la TIO, en este sentido el VPN
sigue dando positivo por valor de $130.682.024, aunque menor que el escenario base y se
obtiene una TIR de 87.54%, indicando que aun así el proyecto sigue siendo atractivo.
En el escenario 6, donde varían los precios de los insumos, la modificación de este tiene un
efecto igualmente importante, con la connotación de que esto conlleva un nuevo punto de
equilibrio, teniéndose que aumentar la cantidad de equilibrio Qe para obtener un proyecto
viable. Sin embargo si se mantiene el mismo lote para efectos del cálculo, para poder hacerlo
comparativo, donde los valores de la TIR y el VPN siguen siendo positivos y mayores a la
TIO.
Este tiene como objetivo mitigar, compensar o eliminar progresivamente los impactos
ambientales negativos generados por la operación del proyecto.
Distribución
Numeral de
Aspecto de relativa del Plan de Mejoramiento
Chequeo la norma ISO
evaluación indicador "Nivel Ambiental
14001
de cumplimiento
de criterios"
El proyecto
cuenta con los
recursos Revisar el presupuesto y
4.4.1 Recursos,
suficientes para asignar recursos para
funciones,
1 dar 1% mitigación de impactos
responsabilidad
cumplimiento a ambientales derivados del
y autoridad
los aspectos proyecto
ambientales del
proyecto?
Los recursos
que participan e
el cumplimiento 4.4.2. Realizar un reajuste a la
Distribución
Numeral de
Aspecto de relativa del
Chequeo la norma Plan de Mejoramiento Social
evaluación indicador "Nivel
ISO 26000
de cumplimiento
de criterios"
En el proyecto se Realizar un plan de
tiene en cuenta la 6.5 Prácticas implementación de las
5 5%
salud y seguridad laborales normas vigentes de SST y
en el trabajo? políticas de RSE
Incluir dentro de la
En el proyecto se
programación y planeación de
tiene en cuenta el 6.7 Asuntos de
8 8% mediano plazo las acciones
consumo consumidores
conducentes a la
sostenible?
sostenibilidad del consumo.
Priorizar mano de obra local y
Conclusiones y Recomendaciones
Ante el análisis de sensibilidad se puede decir que el proyecto es viable y tiene una
holgura suficiente para adaptarse a cualquier cambio en cuanto a reducción de ventas,
incrementos de tasas de interés e incrementos de inflación.
Este proyecto es factible, viable y estable, siendo el mejor escenario el No. 3 en el que
se incrementan las ventas el 15%.
Es recomendable cuidar con detalle los cambios en las ventas debido a que son el
factor más sensible en la viabilidad y desarrollo del proyecto.
Bibliografía