CAFETERIAS LYMI,

Balance General al 31 de diciem

AÑO 1
AÑO 2 AÑO 3
% %
2017 2018
2016
ACTIVO
ACTIVO CILRULANTE
Caja 43,776.00 24% 51,957.00 22% 93,515.00
Bancos 68,161.00 38% 109,477.00 47% 134,479.00
Clientes 2,100.00 1% 3,255.00 1% 3,725.00
Inventarios 27,250.00 15% 35,613.00 15% 45,394.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE $ 141,287.00 79% $ 200,302.00 86% $ 277,113.00

ACTIVO FIJO
Mobiliario y Equipo de Oficina 9,000.00 5% 9,000.00 4% 9,000.00
Depreciación de Mob y Eqp de Ofi -1,800.00 -1% -2,700.00 -1% -3,600.00
Equipo de Computo 6,000.00 3% 6,000.00 3% 6,000.00
Depreciación de Equipo de Computo -3,600.00 -2% -5,400.00 -2% -6,000.00
Equipo de Transporte 5,000.00 3% 5,000.00 2% 5,000.00
Depreciación de Transporte -2,500.00 -1% -3,750.00 -2% -5,000.00
Gastos Preoperativos 25,000.00 14% 25,000.00 11% 25,000.00
Amortización de Gastos Preop. -2,500.00 -1% -3,750.00 -2% -5,000.00
TOTAL ACTIVO FIJO $ 34,600.00 19% $ 29,400.00 13% $ 25,400.00

ACTIVO DIFERIDO
Depositos en Garantia 4,000.00 2% 4,000.00 2% 4,000.00
TOTAL ACTIVO DIFERIDO $ 4,000.00 2% $ 4,000.00 2% $ 4,000.00

TOTAL DE ACTIVO $ 179,887.00 100% $ 233,702.00 100% $ 306,513.00

$ - $ - $ -

179,887.00 233,702.00 306,513.00

0.00 0.00 0.00
 CAFETERIAS LYMI, S.A de C.V.
General al 31 de diciembre de 2016, 2017, 2018
AÑO 1
AÑO 2 AÑO 3
% % %
2017 2018
2016
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
31% Proveedores 30,000.00 17% 39,000.00 17% 51,000.00
44% Impuestos por pagar 1,990.00 1% 2,405.00 1% 3,130.00
1% TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 31,990.00 18% $ 41,405.00 18% $ 54,130.00
15%
90% PASIVO A LARGO PLAZO

TOTAL DEL PASIVO $ 31,990.00 18% $ 41,405.00 18% $ 54,130.00

3%
-1%
2%
-2% CAPITAL CONTABLE
2% Patrimonio Inicial 75,000.00 42% 75,000.00 32% 75,000.00
-2% Patrimonio Aportado 25,000.00 14% 25,000.00 11% 25,000.00
8% Resultado de Ejercicios Anteriores 16,092.00 9% 47,897.00 20% 92,298.00
-2% Resultado del Ejercicio 31,805.00 18% 44,400.00 19% 60,085.00
8% TOTAL DE CAPITAL $ 147,897.00 82% $ 192,297.00 82% $ 252,383.00

1%
1%

100% TOTAL PASIVO Y CAPITAL $ 179,887.00 100% $ 233,702.00 100% $ 306,513.00

179,887.00 233,702.00 306,513.00

0.00 0.00 0.00
 CAFETERIAS LYMI, S.A de C.V.
Estado de Resultados al 31 de diciembre de 2016, 2017, 2018
AÑO 1
AÑO 2
% CONCEPTO
2017
2016
VENTAS
Ventas 297,000.00 326,700.00
17% TOTAL DE VENTAS $ 297,000.00 $ 326,700.00
1%
18% COSTO DE VENTAS
Sueldos 47,628.00 50,009.00
IMSS 4,715.00 4,951.00
INFONAVIT 2,358.00 2,475.00
18% RCV 1,179.00 1,238.00
Materia Prima 135,400.00 145,700.00
TOTAL COSTO DE VENTAS $ 191,280.00 $ 204,373.00

UTILIDAD BRUTA $ 105,720.00 $ 122,327.00

24%
8% GASTOS ADMINISTRATIVOS
30% Renta 25,200.00 26,460.00
20% Luz 1,890.00 1,985.00
82% Agua 2,310.00 2,426.00
Telefono 7,560.00 7,938.00
Honorarios 5,250.00 5,513.00
Gasolina 3,150.00 3,308.00
Papeleria 2,625.00 2,756.00
Publicidad 18,900.00 19,845.00
Mantenimiento 4,200.00 4,410.00
100% Diversos 840.00 881.00
Depreciación Acumulada 10,400.00 15,600.00
TOTAL DE GASTOS $ 82,325.00 $ 91,122.00

UTILIDAD EN OPERACIÓN $ 23,395.00 $ 31,205.00

Impuestos por pagar 1,990.00 2,405.00

UTILIDAD NETA $ 21,405.00 $ 28,800.00

21,405.00 28,800.00
$ - $ -
C.V. CAFETERIAS LYMI, S.A de C.V.
e 2016, 2017, 2018 Flujo de Efectivo al 31 de diciembre de 2016, 2017, 2018

AÑO 3 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

% CONCEPTO
2018 2016 2017 2018
INGRESOS
359,370.00 100% Saldo Anterior 43,776.00 51,957.00 93,515.00
$ 359,370.00 100% Ventas 297,000.00 326,700.00 359,370.00
SUMA INGRESOS $ 340,776.00 $ 378,657.00 $ 452,885.00
0%
52,510.00 15% EGRESOS
5,198.00 1% Costo de Ventas 191,280.00 204,374.00 216,858.00
2,599.00 1% Gastos Administrativos 82,325.00 91,121.00 98,897.00
1,300.00 0% Impuestos por Pagar 1,990.00 2,405.00 3,130.00
155,250.00 43% SUMA EGRESOS $ 275,595.00 $ 297,900.00 $ 318,885.00
$ 216,857.00 60%
SALDO DE EFECTIVO $ 65,181.00 $ 80,757.00 $ 134,000.00
$ 142,513.00 40%
0.00 0.00 0.00
65,181.00 80,757.00 134,000.00
27,783.00 8%
2,084.00 1%
2,547.00 1%
8,335.00 2%
5,788.00 2%
3,473.00 1%
2,894.00 1%
20,837.00 6%
4,630.00 1%
926.00 0%
19,600.00 5%
$ 98,897.00 28%

$ 43,616.00 12%

3,131.00 1%
$ 40,485.00 11%

40,485.00
$ -
 CAFETERIAS LYMI, S.A de C.V.
Capital de Trabajo al 31 de diciembre de 2016, 2017, 2018

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

CONCEPTO
2016 2017 2018

Costo de Ventas 191,280.00 204,374.00 216,858.00

Gastos Administrativos 82,325.00 91,121.00 98,897.00
Impuestos 1,990.00 2,405.00 3,130.00

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 275,595.00 $ 297,900.00 $ 318,885.00

$ - $ - $ -
275595 297900 318885
 2018

CONCEPTO FORMULA
Activo Circulante
Razón Circulante =
Pasivo Circulante
Solvencia
Activo Circulante - Inventarios
Prueba Acida =
Pasivo Circulante

Pasivo Total
Estructura del Capital =
Capital Contable

Pasivo Circulante
Deuda a Corto Plazo =
Estabilidad Capital Contable

Pasivo Largo Plazo

Deuda a Largo Plazo =
Capital Contable
simples

Relación ventas a capital Ventas Netas

contable =
Capital Contable
Productividad
Ventas netas a capital de Ventas netas
trabajo =
Capital de trabajo

Utilidad Neta
Margen neto =
Ventas netas

Utilidad Neta
Rentabilidad Rentabilidad de capital =
Capital Contable

Utilidad neta
Rentabilidad de la inversión =
Activo Total

estandar
internas Activo Circulante
Año 1 2016 141,287.00
Año 2 2017 200,302.00
Año 3 2018 277,113.00
Suma 618,702.00
Promedio $ 206,234.00

Inventarios
Año 1 2016 27,250.00
Año 2 2017 35,613.00
Año 3 2018 45,394.00
Suma 108,257.00
Promedio $ 36,085.67

Pasivo Circulante
Año 1 2016 31,990.00
Año 2 2017 41,405.00
Año 3 2018 54,130.00
Suma 127,525.00
Promedio $ 42,508.33

Capital Contable
Año 1 2016 147,897.00
Año 2 2017 192,297.00
Año 3 2018 252,383.00
Suma 592,577.00
Promedio $ 197,525.67
VALORES TOTAL
277,113.00
= 5.1
54,130.00

186,325.00
= 3.4
54,130.00

54,130.00
= 1.0
52,383.00

54,130.00
= 1.0
52,383.00

= 0.0
52,383.00

359,370.00
= 6.9
52,383.00

359,370.00
= 1.1
318,885.00

40,485.00
= 0.1
359,370.00

40,485.00
= 0.8
52,383.00

40,485.00
= 0.1
277,113.00
 Balance Genral
Porciento
2016 2017 Integral
Caja y Bancos 111,937.00 161,434.00 81%
Total Activo Circulante $ 141,287.00 $ 200,302.00

Estado de Resultados
Porciento
2016 2017 Integral
Sueldos 47,628.00 50,009.00 24%
Costos de Venta $ 191,280.00 $ 204,373.00
 Factor
2018 Constante
227,994.00 82% $227,994.00 $ 0.00
$ 277,113.00 $ 277,113.00 82.274739908

Factor
2018 Constante
52,510.00 24% 52,510.00 0.0004611334
$ 216,857.00 216,857.00 24.214113448

ACTIVO
ACTIVO CILRULANTE
Caja y Bancos
Clientes
Inventarios
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVO FIJO
Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciación de Mob y Eqp de Ofi
Equipo de Computo
Depreciación de Equipo de Computo
Equipo de Transporte
Depreciación de Transporte
Gastos Preoperativos
Amortización de Gastos Preop.
TOTAL ACTIVO FIJO

ACTIVO DIFERIDO
Depositos en Garantia
TOTAL ACTIVO DIFERIDO

TOTAL DE ACTIVO
 CAFETERIAS LYMI, S.A de C.V.
Balance General al 31 de diciembre de 2016, 2017, 2018
AÑO 1
AÑO 2 Porciento AÑO 3 Factor
2017 Integral 2018 Constante
2016

111,937.00 161,434.00 81% 227,994.00 82%

2,100.00 3,255.00 2% 3,725.00 1%
27,250.00 35,613.00 18% 45,394.00 26% TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO
$ 141,287.00 $ 200,302.00 86% $ 277,113.00 90%

7,200.00 9,000.00 31% 9,000.00 35%

-1,800.00 -2,700.00 -9% -3,600.00 -14%
6,000.00 6,000.00 20% 6,000.00 24%
-3,600.00 -5,400.00 -18% -6,000.00 -24%
5,000.00 5,000.00 17% 5,000.00 20%
-2,500.00 -3,750.00 -13% -5,000.00 -20%
25,000.00 25,000.00 85% 25,000.00 98%
-2,500.00 -3,750.00 -13% -5,000.00 -20%
$ 32,800.00 $ 29,400.00 13% $ 25,400.00 8%

4,000.00 4,000.00 2% 4,000.00 1%

$ 4,000.00 $ 4,000.00 2% $ 4,000.00 1%

$ 178,087.00 $ 233,702.00 100% $ 306,513.00 100%

 227,994.00 $ 82.27
3,725.00 $ 1.34
45,394.00 $ 16.38
$ 277,113.00 90.408237171

9,000.00 $ 35.43
-3,600.00 -$ 14.17
6,000.00 $ 23.62
-6,000.00 -$ 23.62
5,000.00 $ 19.69
-5,000.00 -$ 19.69
25,000.00 $ 98.43
-5,000.00 -$ 19.69
$ 25,400.00 8.2867610835

4,000.00 $ 1.31
$ 4,000.00 1.3050017454

$ 306,513.00 100
LYMI, S.A de C.V.
diciembre de 2016, 2017, 2018
AÑO 1
AÑO 2 Porciento AÑO 3 Factor
2017 Integral 2018 Constante
2016
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
Proveedores 30,000.00 39,000.00 94% 51,000.00 94%
Impuestos por pagar 1,990.00 2,405.00 6% 3,130.00 6%
TOTAL PASIVO A CORTO PLAZO $ 31,990.00 $ 41,405.00 18% $ 54,130.00 18%

PASIVO A LARGO PLAZO

TOTAL DEL PASIVO $ 31,990.00 $ 41,405.00 18% $ 54,130.00 18%

CAPITAL CONTABLE
Patrimonio Inicial 75,000.00 75,000.00 39% 75,000.00 24%
Patrimonio Aportado 25,000.00 25,000.00 13% 25,000.00 8%
Resultado de Ejercicios Anteriores 16,092.00 47,897.00 25% 92,298.00 30%
Resultado del Ejercicio 31,805.00 44,400.00 23% 60,085.00 20%
TOTAL DE CAPITAL $ 147,897.00 $ 192,297.00 82% $ 252,383.00 82%

TOTAL PASIVO Y CAPITAL $ 179,887.00 $ 233,702.00 100% $ 306,513.00 100%

 51,000.00 $ 94.22
3,130.00 $ 5.78
$ 54,130.00 17.65993612

$ 54,130.00 17.65993612

75,000.00 $ 24.47
25,000.00 $ 8.16
92,298.00 $ 30.11
60,085.00 $ 19.60
$ 252,383.00 82.34006388

$ 306,513.00 100
 CAFETERIAS LYMI, S.A de C.V.
Estado de Resultados al 31 de diciembre de 2016, 2017, 2018
AÑO 1
AÑO 2 Porciento AÑO 3
CONCEPTO
2017 Integral 2018
2016
VENTAS
Ventas 297,000.00 326,700.00 100% 359,370.00
TOTAL DE VENTAS $ 297,000.00 $ 326,700.00 100% $ 359,370.00

COSTO DE VENTAS
Sueldos 47,628.00 50,009.00 24% 52,510.00
IMSS 4,715.00 4,951.00 2% 5,198.00
INFONAVIT 2,358.00 2,475.00 1% 2,599.00
RCV 1,179.00 1,238.00 1% 1,300.00
Materia Prima 135,400.00 145,700.00 71% 155,250.00
TOTAL COSTO DE VENTAS $ 191,280.00 $ 204,373.00 63% $ 216,857.00

UTILIDAD BRUTA $ 105,720.00 $ 122,327.00 37% $ 142,513.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Renta 25,200.00 26,460.00 29% 27,783.00
Luz 1,890.00 1,985.00 2% 2,084.00
Agua 2,310.00 2,426.00 3% 2,547.00
Telefono 7,560.00 7,938.00 9% 8,335.00
Honorarios 5,250.00 5,513.00 6% 5,788.00
Gasolina 3,150.00 3,308.00 4% 3,473.00
Papeleria 2,625.00 2,756.00 3% 2,894.00
Publicidad 18,900.00 19,845.00 22% 20,837.00
Mantenimiento 4,200.00 4,410.00 5% 4,630.00
Diversos 840.00 881.00 1% 926.00
Depreciación Acumulada 10,400.00 15,600.00 17% 19,600.00
TOTAL DE GASTOS $ 82,325.00 $ 91,122.00 28% $ 98,897.00

UTILIDAD EN OPERACIÓN $ 23,395.00 $ 31,205.00 10% $ 43,616.00

Impuestos por pagar 1,990.00 2,405.00 1% 3,131.00

UTILIDAD NETA $ 21,405.00 $ 28,800.00 9% $ 40,485.00

359,370.00
$ 359,370.00

52,510.00
5,198.00
2,599.00
1,300.00
155,250.00
$ 216,857.00

$ 142,513.00

27,783.00
2,084.00
2,547.00
8,335.00
5,788.00
3,473.00
2,894.00
20,837.00
4,630.00
926.00
19,600.00
$ 98,897.00

$ 43,616.00

3,131.00
$ 40,485.00
018
Factor
Constante

100%
100%

24%
2%
1%
1%
72%
60%

40%

28%
2%
3%
8%
6%
4%
3%
21%
5%
1%
20%
28%

12%

1%
 11%

$ 100.00

$ 24.21
2.396971276
1.198485638
0.5994733857
$ 71.59
60.343656955

39.656343045

$ 28.09
$ 2.11
2.5754067363
8.4279604032
5.8525536669
3.5117344308
2.9262768335
21.069395432
4.6816384724
0.9363276945
19.818599149
27.519548098

12.136794947

$ 0.87
11.265548042
 AUMENTOS Y DISMINUCIONES

Caja % Clientes % Proveedores %

Año 1 2016 43,776.00 2,100.00 30,000.00

Año 2 2017 51,957.00 19% 3,255.00 55% 39,000.00 30%
Año 3 2018 93,515.00 80% 3,725.00 14% 51,000.00 31%

51,957.00 2,100.00 30,000.00

43,776.00 119% 3,255.00 155% 39,000.00 130%
3,725.00 114% 51,000.00 131%
51,957.00
93,515.00 180%
S Y DISMINUCIONES
Resultado del
% Ventas % Materia Prima %
Ejercicio
31,805.00 297,000.00 135,400.00
44,400.00 40% 326,700.00 10% 145,700.00 8%
60,815.00 37% 359,370.00 10% 155,250.00 7%

31,805.00 297,000.00 135,400.00

44,400.00 140% 326,700.00 110% 145,700.00 108%
60,815.00 137% 359,370.00 110% 155,250.00 107%
 ENDEUDAMIENTO
CONCEPTO FORMULA VALORES TOTAL
Pasivo Total 54,130.00
Deuda Total = = 0.176599361
Activo Total 306,513.00