CASO 1

La empresa “La Bonita” Ltda., presenta la siguiente información referente al movimiento su

cuenta corriente bancaria aperturada en el Banco Davivienda. correspondiente al mes de
mayo del presente año:
El estado de la cuenta del Banco’’Davivienda” S. A. al 31 de mayo revela el siguiente
movimiento:

FECHA CONCEPTO DEBITOS ABONOS SALDO

Mayo 1 Saldo al inicio 53.970,00
Mayo 4 Depósito en la fecha 1.150,00 55.120,00
Mayo 4 Pago cheque No 072 4.160,00 50.960,00
Mayo 4 Pago cheque No 082 650,00 50.310,00
Mayo 11 Depósito en la fecha 3.156,00 53.466,00
Mayo 11 Pago cheque No 084 767,00 52.699,00
Mayo 11 Pago cheque No 078 560,00 52.139,00
Mayo 11 Pago cheque No 085 692,00 51.447,00
Mayo 16 Pago cheque No 086 102,00 51.345,00
Mayo 16 Pago cheque No 087 245,00 51.100,00
Mayo 16 Pago cheque No 089 1.156,00 49.944,00
Mayo 18 Depósito de la fecha 1.959,00 51.903,00
Mayo 22 Pago cheque No 090 1.012,00 50.891,00
Mayo 24 Depósito de la fecha 2.116,00 53.007,00
Mayo 24 Pago cheque No 091 742,00 52.265,00
Mayo 30 Pago cheque No 092 648,00 51.617,00
Mayo 31 Comisiones bancarias 50,00 51.567,00

El débito de. 50,00 del 31 de mayo corresponde a un cargo por la entrega de una
chequera.
La conciliación bancaria preparada por la entidad al 30 de abril revela la siguiente
información:

“LA BONITA” Ltda.

(Al 30 de Abril)

Saldo según extracto bancario: 53.970,00

Menos: Cargos registrados por la empresa:
Cheque No 069 1.000,00
Cheque No 072 4.160,00
Cheque No 078 560,00
Cheque No 081 150,00 5.870,00
Saldo según registros contables: 48.100,00
Los depósitos realizados durante el periodo según consta en el mayor de bancos son los
siguientes:
FECHA DEPOSITO
Mayo 4 1.150,00
Mayo 11 3.156,00
Mayo 18 1.959,00
Mayo 24 2.116,00
Mayo 31 2.156 ,00
El mayor de bancos incluye los registros contables correspondientes a los siguientes
pagos:
PAGOS IMPORTE PAGOS IMPORTE.
Cheque No 082 650,00 Cheque No 088 429,00
Cheque No 083 998,00 Cheque No 089 1.156,00
Cheque No 084 767,00 Cheque No 090 1.012,00
Cheque No 085 692,00 Cheque No 091 742,00
Cheque No 086 102,00 Cheque No 092 648,00
Cheque No 087 245,00
El saldo de mayor de la cuenta bancos al 31 de mayo es de. 51.196,00.

Con base en la información brindada preparar la conciliación bancaria al 31 de mayo,

realizando los registros contables que sean necesarios a esa fecha para regularizar el saldo
contable de la empresa.