TALLER SEMANA 5

Amparo Estefanía Mazo Gómez.

c.c 1.214.732.234
Diciembre 14 de 2020.

Corporación universitaria americana.

Contaduría Pública.
Registro de operaciones contables IV
 TALLER ACTIVIDAD 5

La CIA. El TERCO LTDA. A diciembre 31/2015 muestra una utilidad líquida de

$145.000.000 (cuenta 3605 utilidades del ejercicio), el Gerente coloca a

disposición de la Junta de socios, la cual se reúne el 21 de febrero/2016, la

siguiente distribución de utilidades: Reserva Legal, Reserva Estatutaria para

enjugar pérdidas 15%, Reserva Ocasional para compra de vehículo 25%, el resto

solicita distribuirlo entre los socios en efectivo. Dicha propuesta es aceptada por la

Junta de Socios y se fija el pago de las utilidades para el 30 de marzo/2016.

REALIZAR LOS ASIENTOS PERTINENTES

FECHA CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

21-02-2016 3605 UTILIDADES DEL EJERCICIO UTILIDADES OBTENIDAS EN EL 2015 $ 145,000,000
3305 RESERVA LEGAL RESERVA LEGAL APROBADA POR LOS SOCIOS $ 14,500,000
3310 RESERVA ESTATUTARIA RESERVA ESTATUTARIA PARA ENJUAGAR PERDIDAS $ 21,750,000
3315 RESERVA OCASIONAL RESERVA OCASIONAL PARA COMPRA DE VEHICULO $ 36,250,000
DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES
2360 POR PAGAR UTILIDADES POR PAGAR A SOCIOS $ 72,500,000
$ $
SUMA 145,000,000 145,000,000

FECHA CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

FLOTA Y EQUIPO DE
1540 TRANSPORTE ENSANCHE VEHICULO $ 36,250,000
1105 CAJA ENSANCHE VEHICULO $ 36,250,000

FECHA CODIGO CUENTA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

DIVIDENDOS O
PARTICIPACIONES POR
30-03-2016 2360 PAGAR PAGO DE UTILIDADES A SOCIOS $ 72,500,000
1105 CAJA PAGO DE UTILIDADES A SOCIOS $ 72,500,000