PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Septiembre Octubre
INGRESOS
TOTAL INGRESOS +
EGRESOS
TOTAL EGRESOS -
FLUJO OPERATIVO DEL PERIODO
+-0
CAJA INICIAL 8,000
Agosto
CAJA FINAL
5,000 8,000

NO HAY CAJA MÍNIMA

Compra 200,000
condición
al contado 50% 100,000

30 días 30%

60 días 20%

PLAN
 Marzo Abril
INGRESOS
TOTAL INGRESOS +
EGRESOS
TOTAL EGRESOS -
FLUJO OPERATIVO DEL PERIODO
+-0
CAJA INICIAL 8,000

CAJA FINAL
8,000
CAJA MÍNIMA
5,000
FINANCIAMIENTO
0
SALDO DISPONIBLE
8,000

HAY CAJA MÍNIMA

SIN FINANCIAMIENTO
 Marzo Abril
INGRESOS
TOTAL INGRESOS +
EGRESOS
TOTAL EGRESOS -
FLUJO OPERATIVO DEL PERIODO
+-0
CAJA INICIAL 8,000

CAJA FINAL
5,000
CAJA MÍNIMA
8,000
FINANCIAMIENTO
3,000
SALDO DISPONIBLE
8,000

HAY CAJA MÍNIMA

CON FINANCIAMIENTO
 Marzo Abril
INGRESOS
TOTAL INGRESOS +
EGRESOS
TOTAL EGRESOS -
FLUJO OPERATIVO DEL PERIODO
+-0
CAJA INICIAL 9,000

CAJA FINAL
-3,000
CAJA MÍNIMA
9,000
FINANCIAMIENTO
12,000
SALDO DISPONIBLE
9,000

CAJA MÍNIMA
CON FINANCIAMIENTO
PRESUPUESTO DE EFECTIVO 2020
Meses Meses Meses Meses Meses
Ventas
Ingresos
Contado
30 días
60 días
Total Ingresos

Egresos
Compras
Contado
30 días
60 días
Impuestos
Renta
Sueldos
……
……
Total Egresos
Flujo operativo del periodo
Caja inicial
Caja final
Caja Mínima
Financiamiento
Saldo final disponible
COVID 19 2021
 Grenoble Enterprises tuvo ventas de $ 50,000 en marzo y de $ 60,000 en abril. Las ventas pronosticadas para mayo
$100,000, respectivamente. La empresa tiene un saldo de efectivo de $5,000 al 1º de mayo y desea mantener un s
los datos que se dan a continuación, prepare e interprete un presupuesto de efectivo para los meses de mayo, junio
El 20% de las ventas de la empresa es en efectivo, 60% se cobra en el mes siguiente y el 20% restante se cobra dura
La empresa recibe otros ingresos de $2,000 mensuales.
Las compras reales o esperadas de la empresa, todas en efectivo, son de $50,000, $70,000 y $80,000 pa
respectivamente.
La renta es de $3,000 mensuales.
Los sueldos y salarios son 10% de las ventas del mes anterior.
En junio se pagarán $3,000 de dividendos en efectivo.
En junio vence el pago de $4,000 del principal e intereses.
Está programada para julio una compra de equipo en efectivo que cuesta $6,000.
En junio se tienen que pagar $6,000 de impuestos.

PRESUPUESTO DE EFECTIVO 2020

Marzo Abril Mayo Junio Julio
Ventas 50,000.00 60,000.00 70,000.00 80,000.00 100,000.00
Ingresos
Contado 20% 10,000.00 12,000.00 14,000.00 16,000.00 20,000.00 -
30 días 60% 30,000.00 36,000.00 42,000.00 48,000.00 60,000.00
60 días 20% 10,000.00 12,000.00 14,000.00 16,000.00
Otros ingresos 2,000.00 2,000.00 2,000.00 CxC
Total Ingresos 62,000.00 72,000.00 84,000.00

Egresos
Compras - - 50,000.00 70,000.00 80,000.00
Contado 100% 50,000.00 70,000.00 80,000.00
30 días 0% 0.00 0.00 0.00 0.00
60 días 0% 0.00 0.00 0.00 0.00
Renta 3,000.00 3,000.00 3,000.00 CxP
Sueldos 10% 6,000.00 7,000.00 8,000.00
Dividendos 3,000.00
Préstamo 4,000.00
Equipo 6,000.00
Impuestos 6,000.00
Total Egresos 59,000.00 93,000.00 97,000.00
Flujo operativo del periodo 3,000.00 -21,000.00 -13,000.00
Caja inicial 5,000.00 8,000.00 5,000.00
Caja final 8,000.00 -13,000.00 -8,000.00
Caja Mínima 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Financiamiento 0.00 18,000.00 13,000.00
Acumulado 0.00 18,000.00 31,000.00
Amortiz-Saldo
Saldo final disponible 8,000.00 5,000.00 5,000.00
 Saldo de CxC 96,000.00
Saldo CxP 0
Saldo de caja al final del periodo 5,000.00
Cuál es el total de financiamiento 31,000.00
Cuál es total ingreso mes julio 84,000.00
Cuál es el flujo operativo mes junio -21,000.00
Saldo de financiamiento al final periodo 31,000.00
Cuál es el total egresos mes mayo 59,000.00

Flujo operativo del periodo -3,000.00 -21,000.00 13,000.00

Caja inicial 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Caja final 2,000.00 -16,000.00 18,000.00
Caja Mínima 5,000.00 5,000.00 5,000.00
Financiamiento 3,000.00 21,000.00 -13,000.00

Saldo final disponible 5,000.00 5,000.00 5,000.00

Cuál es el total de financiamiento 24,000.00

Saldo de financiamiento al final periodo 11,000.00

Flujo operativo del periodo

Caja inicial
Caja final
Caja Mínima
Financiamiento
Saldo final disponible

Cuál es el total de financiamiento

Saldo de financiamiento al final periodo

Las ventas al contado es del 30%, las ventas al credíto se pagarán de la siguiente mane

Las ventas al contado es del 30%, las ventas al credíto se pagarán de la siguiente mane
 Marzo Abril Mayo
40,000 50,000 60,000
Contado 30%
Credito 70% contado
40%
60% crédito
30 días
60 días

contado

crédito
30 días
60 días
 onosticadas para mayo, junio y julio son de $70,000, $80,000 y
y desea mantener un saldo en efectivo mínimo de $5,000. Con
os meses de mayo, junio y julio.
restante se cobra durante el segundo mes.
$70,000 y $80,000 para los meses de mayo, junio y julio,

-
- 100% ###
### 98% ###
###
100% ###
97% 9700

0.00
0.00
0.00

Flujo operativo del periodo S/. 3,000.00 S/. -21,000.00 S/. -13,000.00
Caja inicial S/. 5,000.00 S/. 8,000.00 S/. 5,000.00
Caja final S/. 8,000.00 S/. -13,000.00 S/. -8,000.00
Caja Mínima S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Financiamiento S/. 18,000.00 S/. 13,000.00
5,000 Acumulado S/. 18,000.00 S/. 31,000.00
Amortiz-Saldo
Saldo final disponible S/. 8,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
a siguiente manera: 40% a 30 días y el resto a 60 días

a siguiente manera: 40% a 30 días y el 60% a 60 días

 marzabril
###
30% ###

70% ###
40% 11200
60%

marzabril
###
30% ###

70%
40% 11200
60%
 PREGUNTA No. 3
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Ventas 50,000 60,000 65,000 78,000 85,000
22% Contado 14,300 17,160 18,700
2% 48% 30 días 28,224 30,576 36,691
3% 30% 60 días 14,550 17,460 18,915
INGRESOS 57,074 65,196 74,306
72% Compras 36,000 43,200 46,800 56,160 61,200
60% 30 días 25,920 28,080 33,696
40% 60 días 14,400 17,280 18,720
15% Remuneraciones 9,000 9,750 11,700
2% Imp. Renta 1,200 1,300 1,560
20% Dividendos 12,768
20,000.00 Mejoras 2,000 6,000 6,000
Diversos 3,000 3,000 3,000
EGRESOS 53,520 65,410 87,444
Flujo del periodo 3,554 -214 -13,138
Efectivo Inicial 8,000 11,554 11,340
Saldo Disponible 11,554 11,340 -1,798
 Caja mínima 8,000 8,000 8,000
Financiamiento / (Amortización) 9,798
Caja Final 11,554 11,340 8,000
Financiamiento acumulado 0 0 9,798

Caja 8,000
CxC 97,260
CxP 90,720
PCP 9,510

Ventas 100%
C.V. 72% compras
U.Bruta 28%

Julio Agosto Septiembre Total

100% 65,000.00 78,000.00 85,000.00
Utilidad brut 28% 18,200.00 21,840.00 23,800.00 63,840.00
20% 12,768.00

Marzo Abril Mayo Total

100% 65,000.00 78,000.00 85,000.00 228,000.00
28% 63,840.00
20% 12,768.00
 Ventas
costo de ventas
margen bruto

Octubre Mayo Junio

92,000 Ventas 50,000 60,000
20,240 22% Contado
39,984 44,160 48% 30 días
22,698 25,500 27,600 2%
82,922 97,260
66,240 30% 60 dias
36,720 39,744 3%
22,464 24,480 26,496
12,750 90,720 INGRESOS
1,700 72% Compras 36000 43200
60% 30 días
6,000 40% 60 días
3,000 15% Remuneraciones
82,634 2% Imp. Renta
288 20% Dividendos
8,000 20,000.00 Mejoras 2,000.00
8,288 Diversos
8,000 EGRESOS
-288 Flujo del periodo
8,000 Efectivo Inicial
9,510 Saldo Disponible
Caja mínima
Financiamiento / (Amortización)
Caja Final
Financiamiento acumulado
 osto de ventas
margen bruto

576

Julio Agosto Septiembre Octubre

65,000 78,000 85,000 92,000
14,300 17,160 18,700 20,240
28,800 31,200 37,440 40,800 44,160
576 624 749 816 883
28,224 30,576 36,691 39,984 43,277
15000 18000 19500 23400 25,500 27,600
450 540 585 702 765 828
14550 17460 18915 22698 24735 26772
57,074 65,196 74,306 82,922
46800 56160 61200 66240
25920 28080 33696 36720 39744
14400 17280 18720 22464 24480 26496
9000 9750 11700 12750 90720
1200 1300 1560 1700
12,768.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00
3000 3000 3000 3000
53520 65410 87444 82634
3,554 -214 -13,138 288 Flujo del periodo S/. 3,554.00
8000 11,554 11,340 8,000 Caja inicial S/. 8,000.00
11,554 11,340 -1,798 8,288 Caja final S/. 11,554.00
8000 8000 8000 8000 Caja Mínima S/. 8,000.00
9,798 -288 Financiamiento
11,554 11,340 8,000 8,000 Acumulado
0 0 9,798 9,510 Amortiz-Saldo
Saldo final disponible S/. 11,554.00
S/. -214.00 S/. -13,137.80 S/. 288.00
S/. 11,554.00 S/. 11,340.00 S/. 8,000.00
S/. 11,340.00 S/. -1,797.80 S/. 8,288.00
S/. 8,000.00 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00
S/. 9,797.80 S/. -288.00
S/. 9,797.80 S/. 9,509.80

S/. 11,340.00 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00

 Mayo Junio Julio Agosto
Ventas S/. 50,000.00 S/. 60,000.00 S/. 65,000.00 S/. 78,000.00
22% Contado S/. 11,000.00 S/. 13,200.00 S/. 14,300.00 S/. 17,160.00
48% 30 dias S/. 28,800.00 S/. 31,200.00
2% S/. 576.00 S/. 624.00
S/. 28,224.00 S/. 30,576.00
30% 60 dias S/. 15,000.00 S/. 18,000.00
3% S/. 450.00 S/. 540.00
S/. 14,550.00 S/. 17,460.00
INGRESOS S/. 57,074.00 S/. 65,196.00
Compras S/. 36,000.00 S/. 43,200.00 S/. 46,800.00 S/. 56,160.00
60% 30 dias S/. 25,920.00 S/. 28,080.00
40% 60 dias S/. 14,400.00 S/. 17,280.00
15% Remuneraciones S/. 9,000.00 S/. 9,750.00
2% IR S/. 1,200.00 S/. 1,300.00
Dividendos
S/. 20,000.00 Otros S/. 2,000.00 S/. 6,000.00
Diverso S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
EGRESOS S/. 53,520.00 S/. 65,410.00
Flujo operativo del periodo S/. 3,554 S/. -214
Caja inicial S/. 8,000 S/. 11,554
Caja final S/. 11,554 S/. 11,340
Caja Mínima S/. 8,000 S/. 8,000
Financiamiento
Acumulado
Amortiz-Saldo
Saldo final disponible S/. 11,554 S/. 11,340

Caja S/. 8,000

CxC S/. 97,260
CxP S/. 90,720
PCP S/. 9,510
 Mayo Junio Julio Agosto
100% S/. 50,000.00 S/. 60,000.00 S/. 65,000.00 S/. 78,000.00
72% S/. 36,000.00 S/. 43,200.00 S/. 46,800.00 S/. 56,160.00
28% S/. 14,000.00 S/. 16,800.00 S/. 18,200.00 S/. 21,840.00
Setiembre Octubre
S/. 85,000.00 S/. 92,000.00
S/. 18,700.00 S/. 20,240.00
S/. 37,440.00 S/. 40,800.00 S/. 44,160.00
S/. 748.80 S/. 816.00
S/. 36,691.20 S/. 39,984.00
S/. 19,500.00 S/. 23,400.00 S/. 25,500.00 S/. 27,600.00
S/. 585.00 S/. 702.00
S/. 18,915.00 S/. 22,698.00 TOTAL
S/. 74,306.20 S/. 82,922.00
S/. 61,200.00 S/. 66,240.00
S/. 33,696.00 S/. 36,720.00 S/. 39,744.00
S/. 18,720.00 S/. 22,464.00 S/. 24,480.00 S/. 26,496.00
S/. 11,700.00 S/. 12,750.00 S/. 90,720.00
S/. 1,560.00 S/. 1,700.00
S/. 12,768.00
S/. 6,000.00 S/. 6,000.00
S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
S/. 87,444.00 S/. 82,634.00
S/. -13,138 S/. 288
S/. 11,340 S/. 8,000
S/. -1,798 S/. 8,288
S/. 8,000 S/. 8,000
S/. 9,798 S/. -288
S/. 9,798 S/. 9,510

S/. 8,000 S/. 8,000

Setiembre Octubre
S/. 85,000.00 S/. 92,000.00
S/. 61,200.00 S/. 66,240.00 costo de ventas
S/. 23,800.00 S/. 25,760.00
SUMA S/. 63,840.00
20% S/. 12,768.00

S/. 97,260.00
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Detalle Junio Julio Ago
Ventas - 60,000.00 65,000.00 82,000.00
Ingresos
Ventas al contado 30% - 24,600.00
30 días 40% 26,000.00
60 días 30% 18,000.00
Total Ingresos Recibidos 68,600.00
Egresos
Compras 90,000.00 70,000.00 110,000.00
Compras 30% 33,000.00
50% 35,000.00
20% 18,000.00
Impuesto a la Renta 2.50% 1,625.00
Sueldos 6.00% 3,900.00
Total Desembolsos efectivo 91,525.00
Flujo operativo del periodo -22,925.00
Más :Efectivo inicial 5,000.00
Saldo de Caja Final -17,925.00
Caja mínima 18,000.00
Financiamiento total requerido 35,925.00
Financiamiento acumulado 35,925.00
Pago Financiamiento -
Saldo de Caja Disponible 18,000.00
Saldo final con nuevo financiamiento

Respuestas
Total financiamiento 56,595.00
Saldo financiamiento 52,495.00
Saldo CxC 135,000.00
Saldo CxP 88,000.00
Ventas 332,000.00
Depreciación 4,635.00

Elaboración del cronograma de pagos

Precio 56,595.00
Plazo meses 6
TEA 26.85%
TEM 2.0017304%
Cuota 10,104.26
Comisiones y seguros 120.00
Cuota Total 10,224.26 b

Cronograma
N° i Amortiz. Interés Cuota Comisión+Seguros
0
1 2.001730% 8971.38 1,132.88 10104.26 130.00
2 2.001730% 9150.96 953.30 10104.26 130.00
3 2.001730% 9334.14 770.12 10104.26 130.00
4 2.001730% 9520.98 583.27 10104.26 131.00
5 2.001730% 9711.57 392.69 10104.26 132.00
6 2.001730% 9905.97 198.29 10104.26 133.00
TCEM
TCEA

Para el cálculo de la TCEA no es necesario elaborar el cuadro de amortización

 Set Oct
100,000.00 150,000.00

30,000.00 45,000.00
32,800.00 40,000.00 60,000.00 -
19,500.00 24,600.00 30,000.00 45,000.00
82,300.00 109,600.00 CxC 135,000.00

90,000.00 100,000.00
27,000.00 30,000.00
55,000.00 45,000.00 50,000.00 -
14,000.00 22,000.00 18,000.00 20,000.00
2,050.00 2,500.00 CxP 88,000.00
4,920.00 6,000.00
102,970.00 105,500.00
-20,670.00 4,100.00
18,000.00 18,000.00
-2,670.00 22,100.00
18,000.00 18,000.00
20,670.00 -4,100.00
56,595.00 52,495.00
-
 18,000.00 18,000.00
52,495.00

TCEA
C.Final S. Capital
-56,595.00 56,595
10234.26 47,623.62
10234.26 38,472.66
10234.26 29,138.52
10235.26 19,617.54
10236.26 9,905.97
10237.26 -
2.384643%
32.68%
 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Detalle Junio Julio
Ventas - 60,000.00 65,000.00
Ingresos
Ventas al contado 30% -
30 días 40%
60 días 30%
Total Ingresos Recibidos
Egresos
Compras 90,000.00 70,000.00
Compras 30%
50%
20%
Impuesto a la Renta 2.50%
Sueldos 6.00%
Total Desembolsos efectivo
Flujo operativo del periodo
Más :Efectivo inicial
Saldo de Caja Final
Caja mínima
Financiamiento total requerido
Financiamiento acumulado
Pago Financiamiento
Saldo de Caja Disponible
Saldo final con nuevo financiamiento

Respuestas
Total financiamiento 56,595.00
Saldo financiamiento 52,495.00
Saldo CxC 135,000.00
Saldo CxP 88,000.00
Ventas 332,000.00 ACTIVO FIJO 12%
Depreciación 4,635.00 154500 18540

Elaboración del cronograma de pagos

Precio 56,595.00
Plazo meses 6
TEA 26.85%
TEM 2.0017304%
Cuota 10,104.26 RENTA S/. 10,104.26
Comisiones y seguros 120.00
Cuota Total 10,224.26 b

Cronograma
N° i Amortiz. Interés Cuota
0
1 2.001730% 8971.38 1,132.88 10104.26
2 2.001730% 9150.96 953.30 10104.26
3 2.001730% 9334.14 770.12 10104.26
4 2.001730% 9520.98 583.27 10104.26
5 2.001730% 9711.57 392.69 10104.26
6 2.001730% 9905.97 198.29 10104.26

Para el cálculo de la TCEA no es necesario elaborar el cuadro de amortización

SUPUESTO DE EFECTIVO
Ago Set Oct
82,000.00 100,000.00 150,000.00 332,000.00

24,600.00 30,000.00 45,000.00

26,000.00 32,800.00 40,000.00 60,000.00 -
18,000.00 19,500.00 24,600.00 30,000.00 45,000.00
68,600.00 82,300.00 109,600.00 CxC 135,000.00

110,000.00 90,000.00 100,000.00

33,000.00 27,000.00 30,000.00
35,000.00 55,000.00 45,000.00 50,000.00 -
18,000.00 14,000.00 22,000.00 18,000.00 20,000.00
1,625.00 2,050.00 2,500.00 CxP 88,000.00
3,900.00 4,920.00 6,000.00
91,525.00 102,970.00 105,500.00
-22,925.00 -20,670.00 4,100.00 Flujo operativo del periodo
5,000.00 18,000.00 18,000.00 Caja inicial
-17,925.00 -2,670.00 22,100.00 Caja final
18,000.00 18,000.00 18,000.00 Caja Mínima
35,925.00 20,670.00 -4,100.00 Financiamiento
35,925.00 56,595.00 52,495.00 Acumulado
Amortiz-Saldo
 18,000.00 18,000.00 18,000.00 Saldo final disponible
52,495.00

ENTRE 12 MESES X 3 MESES

1545 4635

TCEA
Comisión+Seguros C.Final S. Capital
-56,595.00 56,595
130.00 10234.26 47,623.62 47,623.62
130.00 10234.26 38,472.66 38,472.66
130.00 10234.26 29,138.52 29,138.52
131.00 10235.26 19,617.54 19,617.54
132.00 10236.26 9,905.97 9,905.97
133.00 10237.26 - -
TCEM 2.384643%
TCEA 32.68%
S/. -22,925 S/. -20,670 S/. 4,100
S/. 5,000 S/. 18,000 S/. 18,000
S/. -17,925 S/. -2,670 S/. 22,100
S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000
S/. 35,925 S/. 20,670 S/. -4,100
S/. 35,925 S/. 56,595 S/. 52,495
S/. 18,000 S/. 18,000 S/. 18,000