PROYECTO EMPRESA DIDÁCTICA SENA

FUNDATEC ELECTRODOMESTICO S&CO S.A.S

ADRIANA LUCIA PICO

MICHAEL MENDEZ

ZULEY OFELIA PULGARIN

YERALDIN DIAZ SILVA

APRENDICES

INSTRUCTORA LIDER

ROSA TULIA GUTIERREZ VERA

CONTADOR PUBLICO

CENTRO INDUSTRIAL Y DE DESARROLLO TECNOLOGICO

TECNOLOGIA GESTION CONTABLE

BARRANCABERMEJA, SANTANDER

2021
 DESARROLLO CUESTIONARIO

1. Defina qué régimen es su empresa creada, a partir de esto enumere sus responsabilidades
tributarias y tarifas
Perfil de la Empresa: EMPRESA DE ELECTRODOMESTICO
Nombre o Razón social: FUNDATEC ELECTRODOMESTICO S&CO S.A.S.
NIT: 890.203.884-2
Organización Jurídica - régimen: DE UTILIDAD SOCIEDAD POR ACCIONES
SIMPLIFICADA. En el caso de las SAS, estas siempre harán parte del régimen de
los responsables del Iva, anteriormente conocido como régimen común
Responsabilidad tributaria: Para efectos tributarios, la sociedad por acciones simplificada S.A.S se
rige por las reglas aplicables a las sociedades anónimas, en especial respecto a la responsabilidad
de la sociedad y los socios, La SAS hace parte del régimen ordinario en el impuesto a la renta
como cualquier otra sociedad comercial, así que no es diferente a una sociedad anónima o
limitada, Por lo anterior las obligaciones tributarias de una S.A.S se pueden resumir de la siguiente
forma:
1. Son agentes de retención en la fuente a título de Renta, Iva, Ica, etc.

IVA:19%

RENTA:

Ingresos brutos anuales

Igual o superior Inferior Tarifa Simple

(UVT) (UVT) Consolidada

0 6.000 1.8%

6.000 15.000 2.2%

15.000 30.000 3.9%

30.000 80.000 5.4%

ICA: 8%

2. Son responsables del Iva en caso de realizar una actividad grada con
este impuesto.

3. Son contribuyentes del impuesto a la renta del régimen ordinario.

 4. Están obligados a expedir facturas.

5. Deben reportar información exógena.

6. Son responsables del impuesto de industria y comercio.

7. Deben pagar el impuesto predial.

8. Están obligados a llevar contabilidad.

9. Están obligados a tener revisor fiscal según el monto de sus ingresos o

activos.

2. Determine cinco proveedores con Rut respectivo que sea de diferente régimen y que impuesto
se les aplicaría en la compra de mercancía a cada uno de ellos
Proveedor compra de portátiles.
TECNOFUTURO ONLINE S.A.S NIT. 890.788.655-5 REGIMEN COMUN
IMPTO POR COMPRA DE MCIAS
Proveedor
INDUSTRIA PORVENIR S.A.S. con NIT 800.153.993-7  Régimen Común
IMPTO POR COMPRA DE MCIAS

Proveedor compra de Muebles y Enseres (escritorios, sillas y mesas computadores)

MUEBLES OFFICE CONECTION NIT. 800.224.667-5 Régimen Común
IMPTO POR COMPRA DE MCIAS
Proveedor
DATAELCTROMANECTI S.A NIT. 91.427.234-5 Régimen Común

Proveedor Suministro de Instalaciones y divisiones en vidrio para oficinas

TODO VIDRIOS s.a.s. NIT. 37.604.483-4 Régimen común
IMPTO POR COMPRA DE SUMINISTROS

3. Determine ocho o cinco clientes con su Rut respetivo que sean de diferente régimen, y que
impuestos se les aplicaría en la venta de mercancía a cada uno de ellos;
Para este caso en particular (Fundación Universitaria), nuestros clientes son solo estudiante
matriculados en cada carrera técnica profesional, todos serán Régimen Simplificado

CLIENTES REGIMEN NIT

Yesenia Serrano Tabares SIMPLIFICADO 908.345.324-1
 Carlos Steven Gómez García SIMPLIFICADO 809.458.453-2
Javier Fuentes Rincón NATURAL 63456080
María Susana Arévalo Mejía SIMPLIFICADO 809.453,765-2
Manuel José Chávez Díaz SIMPLIFICADO 908.345.645-1
Sneyder Vesga Ramírez NATURAL 1096342564
Luis Alfonso Beleño Guerra SIMPLIFICADO 809.345.765-1
Andrés Felipe Cáceres Tamayo COMUN 908.566.2134-3

4. Realice el reconocimiento inicial (contabilizaciones con causación y realización) de gastos por

concepto de arrendamiento, servicios generales, honorarios, servicios públicos, vigilancia, diversos
y otros gastos necesarios aplicando IVA, retención de la fuente, retención en IVA, retención en Ica
(entre diferentes regímenes)
Efectuar los siguientes asientos contables:

 Se constituye la sociedad por acciones simplificada FUNDATEC ELECTRODOMESTICO

S&CO S.A.S, con un capital de $ 300.000.000 el cual es recibido el 50% en efectivo y el
50% en inventarios.
 Se abre una cuenta corriente en el Banco CAJASOCIAL con el efectivo recibido por
concepto de aportes que se encuentra en caja.
 Se compra muebles para la oficina de $ 1.800.000 se paga en cheque.
 Se compra un computador para uso de la empresa por $1.600.000, se paga al contado con
cheque.
 FUNDATEC ELECTRODOMESTICO S&CON S.A.S. paga fletes por transporte de
mercancía, $185.000 retención del 1%.
 FUNDATEC ELECTRODOMESTICO S.&CO S.A.S compra mercancía gravadas al contado
a la empresa INDUSTRIA PORVENIR S.A.S. con NIT 800.153.993-7 por valor de
$ 3.000.000.
 Se compra a crédito a TECNOFUTURO ONLINE S.A.S, mercancía gravada por valor de $
3.500.000 más IVA 19%.

5. Realiza el reconocimiento inicial (contabilizaciones con causación y realización) de (2) compra

de mercancía aplicando IVA, retención en fuente, retención en Ica (para cada régimen)

 La sociedad FUNDATEC ELECTRODOMESTICOS S&CO S.A.S realiza la factura de

arriendo correspondiente al mes de diciembre de 2020 a la INMOBILIARIA GARCIA S.A.
por valor de $1.008.403 más IVA 19% y retención en la fuente. Teniendo en cuenta que el
contrato es a partir del 04/12/2020.
  Compra a crédito a la empresa DATAELCTROMANECTI S.A, mercancía gravada por valor
$5.500.000 más IVA 19%.
 Se compra de contado útiles de aseo para la sala de ventas por valor $ 180.000 mas IVA al
supermercado el ZAFIRO S.A.
 Compra al contado a TODO VIDRIOS S.A.S, mercias gravadas por valor de $ 3.000.000
mas IVA 19%.

6. Elabore los documentos soporte para cada transacción