ESTUDIO DE CASO

DANIELA RAMIREZ TORRES ID:799925

Docente: LILIANA ARROYO MORALES

NRC: 10787

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACIÓN EN SALUD Y SEGURIDAD EN EL TRABAJO

CONTABILIDAD GENERAL

24 DE OCTUBRE DE 2021
 Foro: Estudio de caso

Marzo 01:
Se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un
efectivo de $28.000.000, Teresa aporta un computador y un escritorio, Óscar aporta un
vehículo y 40% es el valor del lote.

Código Cuenta Debe Haber

1105 Caja 28.000.000  
152405 Muebles y Enseres 500.000  
1504 Terreno 15.000.000  
1528 Equipo de Computo 1.300.000  
136510 Vehículo 19.000.000  
3115 Aportes   63.800.000

En este caso el computador, el escritorio, vehículo y el lote son activos debido a que son

los bienes que le pertenecen a la empresa para su beneficio y uso. Los aportes

corresponden a un patrimonio ya que es un valor suministrado por el alguno de los

propietarios de la empresa

Marzo 03:

Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses

por valor de $5.750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto a crédito. (IVA y

retención en la fuente incluidas).

Código Cuenta Debe Haber

Elementos de Aseo y
182548 5.750.000  
Cafetería
1110 Bancos   2.760.000
 1105 Caja  2.990.000  

En esta situación hacen parte de los gastos los elementos de aseo y cafetería ya que

representan cargos operacionales que se necesitan para el desarrollo diario de la empresa,

los cuales implican una obligación económica que se debe pagar perteneciente a la clase

pasivo y ahí es donde interviene el Activo que es donde reposan los recursos económicos

para realizar el respectivo pago

Marzo 05:

Se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en

efectivo, el 22% con cheque y el resto a crédito.

Código Cuenta Debe Haber

136510 Vehículos 67.320.000  

1110 Bancos   14.810.400

1105 Caja   15.483.600

6275 Crédito   37.026.000

Se compra un vehículo, se ingresa a los activos, lo que se paga sale del banco y lo que se

queda debiendo se lleva a cuentas por pagar.

Marzo 07:

Se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de interés

mensual del 1.8%, bimestre anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta

corriente de la empresa.
 Código Cuenta Debe Haber

1110 Bancos   53.860.000

Gastos pagados
530505 1.938.000  
por anticipado
1110 Bancos 53.860.000  

Tomamos un préstamo en el banco los intereses los llevamos al diferido gasto pagado por

anticipado por que corresponden a dos meses.

Marzo 09:

Ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de

$86.000.000, del cual el 37% es el valor del terreno.

Código Cuenta Debe Haber

3 Patrimonio   86.000.000

1504 Terreno 31.820.000  

1516 Edificaciones 54.180.000  

Llevamos al patrimonio el aporte del nuevo socio el % correspondiente al lote ósea el 37% se

registra en terreno, el % correspondiente al edificio se registra en edificaciones.

Marzo 11:

Se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la bodega de la

empresa un valor de $8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a crédito.

 Código Cuenta Debe Haber

4220 Arrendamientos   8.760.000

1105 Caja 2.452.000  

4 Ingresos 6.307.200  

Llevamos a otros ingresos el valor correspondiente al arrendamiento como es por anticipado

se lleva al diferido y el pago se registra en banco.

Marzo 13:

Se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor de

$5.340.000, se cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. (El

IVA y la retención en la fuente están incluidos).

Código Cuenta Debe Haber

1705 Gastos Anticipos 5.340.000  

1105 Caja   1.335.000

1110 Bancos   1.869.000

Costos y Gastos
2335   2.136.000
por Pagar

Como estamos comprando papelería 4 meses por anticipado el efectivo sale de la caja y la

transferencia se registra en el banco y el saldo se registra en cotos por pagar.

Marzo 15:

Se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría financiera, un

valor de $4.500.000 (Esta transacción es de una empresa que se dedica a la prestación de

servicios de asesorías).

Código Cuenta Debe Haber

Ingresos
2705 4.500.000  
Anticipados

1110 Bancos   4.500.000

Como estamos pagando 3 meses por anticipado de la asesoría financiera lo llevamos al

diferido. Y el dinero sale del banco.

Marzo 17:

Se compran cuatro (4) equipos de cómputo a un costo unitario de

$1.345.000, se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA y la retención en

las fuentes están incluidas).

Código Cuenta Debe Haber

Equipos de
1528 16.020.000  
Computo

1110 Bancos   8.010.000

23 Cuentas por pagar   8.010.000

Compramos equipo de cómputo se lleva a propiedad plante y equipo el 50% que se paga sale

del banco y el otro 50% se registra a cuentas por pagar.

Marzo 18:

Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancelan con

Transferencia.

Código Cuenta Debe Haber

152405 Muebles y Enseres 3.567.000  

1110 Bancos   3.567.000

Compramos muebles y enseres se lleva a propiedad plante y equipo el 100% que se registra el

pago en el banco.