ITSAV

EJEMPLO DE CLASE No. 1

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

"LA CAJA DINAMICA, S. A. "

DATOS
MCEC. J.J.R.

La empresa Caja Dinámica,S.A. está preparando su Presupuesto de Efectivo para los meses de Julio a Diciembre, para ello, se cuenta con los
datos de las Ventas y Compras reales para los meses de Mayo y Junio de 2020, así como, los valores estimados de Julio a Diciembre del
presente año.
Para tal fín contamos con la siguiente información:

a) Las Ventas y Compras reales y estimadas fueron las siguientes:

MES VENTAS COMPRAS

Mayo 110.00 66.00
Junio 132.00 79.20
Julio 185.00 110.00
Agosto 350.00 210.00
Septiembre 390.00 234.00
Octubre 126.00 75.60
Noviembre 149.00 89.40
Diciembre 178.00 106.80

b) La empresa realiza 50% de las ventas de contado y el restante 50% lo cobra en el mes siguiente a la venta.

c) El cobro por concepto de adeudo de intereses se espera realizar de la siguiente forma:

10.00 en Octubre y 15.00 en Diciembre.

d) Se espera vender una maquina vieja, misma que ocasionará entradas de efectivo por 5.00 en los meses de Septiembre, Octubre y
noviembre .

e) La empresa paga en efectivo todas las compras del mes.

f) Cada mes se pagan 16.00 por concepto de renta.

g) Los Sueldos y salarios ascienden a 12.00 mensuales.

h) Los pagos de intereses de $13.00 se vencen en Septiembre y en Diciembre.

i) La cantidad de 56.00 por concepto de impuestos deberá pagarse en Diciembre.

j) La empresa intenta sacar un nuevo producto en Agosto, por lo que deberá realizar un desembolso de 69.00

k) La empresa presenta un saldo en caja de 16.00 a principios de Julio.

l) La empresa desea mantener un saldo mínimo de efectivo de 10.00

El Saldo Neto de Efectivo = Ingresos Totales - Egresos Totales

El Efectivo Disponible = Existencia de Efectivo - Saldo Mínimo

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EJEMPLO DE CLASE No. 1
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
"LA CAJA DINAMICA, S. A. "
SOLUCIÓN
DE JULIO A DICIEMBRE DEL 2020
MCEC. J.J.R.

CONCEPTO Pctje Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Acumulado
Ventas del año anterior.
Ventas

Ingresos
Contado
Cobranza del 1er. Mes
Cobro de Intereses
Venta de Maquinaria
Total de Ingresos

Compras de Contado

Egresos
Compras mensuales
Renta
Sueldos y salarios
Intereses
Impuestos
Lanzamiento nuevo producto
Total de Egresos

Saldo Neto de efectivo

Efectivo Disponible
Efectivo total disponible
Financiamiento
Total de efectivo con financiamiento
Saldo mínimo
Saldo final de efectivo
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EJEMPLO DE CLASE No. 1
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
"LA CAJA DINAMICA, S. A. "
SOLUCIÓN
DE JULIO A DICIEMBRE DEL 2020
MCEC. J.J.R.

CONCEPTO Pctje Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Acumulado
Ventas del año anterior.
Ventas

Ingresos
Contado
Cobranza del 1er. Mes
Cobro de Intereses
Venta de Maquinaria
Total de Ingresos

Compras de Contado

Egresos
Compras mensuales
Renta
Sueldos y salarios
Intereses
Impuestos
Lanzamiento nuevo producto
Total de Egresos

Saldo Neto de efectivo

Efectivo Disponible
Efectivo total disponible
Financiamiento
Total de efectivo con financiamiento
Saldo mínimo
Saldo final de efectivo
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