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Taller Conta 2
Taller Conta 2
2017
ENERO 1 DE 2017
1. Se constituye la empresa el 1 de enero de 2019, con el aporte de 2 socios, en partes iguales, por un
valor total de 450.000.000, la empresa hace los respectivos comprobantes de ingreso y la escritura
de constitución sabiendo que el objeto social de la empresa es comercial de compra y venta de ropa
para damas, caballeros, niñas y niños. Perteneciente al régimen común.
1105 CAJA
DEBE HABER
450.000.000
ENERO 2 DE 2017
1110 BANCOS
DEBE HABER
450.000.000
1105 CAJA
DEBE HABER
450.000.000
3. Toma en arriendo un local comercial por valor mensual de $2.000.000. Paga iva del 10% y practica
retención en la fuente del 3,5%, gira cheque.
5120 ARRENDAMIENTOS
DEBE HABER
2.000.000
2365 RETENCION EN LA
FUENTE
DEBE HABER
70.000
1110 BANCOS
DEBE HABER
2.130.000
ENERO 4 DE 2019
1435 MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA EMPRESA
DEBE HABER
120.000.000
2408 IVA DESCONTABLE
DEBE HABER
22.800.000
2365 RETENCION EN LA
FUENTE
DEBE HABER
4.200.000
2205 PROVEEDORES
NACIONALES
DEBE HABER
138.600.000
22 PROVEEDORES
2205 PROVEEDORES NACIONALES 138.600.000 138.600.000
ENERO 5 DE 2017
5. Compra mercancías al contado por $47.000.000 paga con cheque, IVA 19% y retención 3,5%
1435 MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
DEBE HABER
47.000.000
2365 RETENCION EN LA
FUENTE
DEBE HABER
1.645.000
2205 PROVEEDORES
NACIONALES
DEBE HABER
54.285.000
ENERO 6 DE 2017
6. Compra mercancías por $12.800.000, paga el 50% con cheque y el resto a 60 dias, IVA 19% y
retención 3,5%
1435 MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA
EMPRESA
DEBE HABER
12.800.000
2365 RETENCION EN LA
FUENTE
DEBE HABER
448.000
2205 PROVEEDORES
NACIONALES
DEBE HABER
7.392.000
1110 BANCOS
DEBE HABER
7.392.000
22 PROVEEDORES 7.392.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 7.392.000
ENERO 9 DE 2017
7. Vende mercancías al contado por $175.000.000, IVA 19% y retención 3,5%, estas mercancías habían
costado $40.000.000
1105 CAJA
DEBE HABER
202.125.000
41 INGRESOS OPERACIONALES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR AL POR MENOS 175.000.000
413524 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES DE VESTIR DE CUERO 175.000.000
Y CALZADO
INVENTARIOS
14 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 40.000.000
1435 DE PRODUCTOS DE VESTIR DE CUERO Y CALZADO 40.000.000
143524
SUMAS IGUALES
248.250.000 248.250.000
ENERO 10 DE 2017
1110 BANCOS
DEBE HABER
202.125.000
1105 CAJA
DEBE HABER
202.125.000
ENERO 11 DE 2017
9. Vende mercancías por $95.400.000, pagan $40.000.000 con cheque y el saldo a 30 dias iva 19% y
retención 3,5% estas mercancías habían costado $55.000.000
1105 CAJA
DEBE HABER
40.000.000
1435 MERCANCIAS NO
FABRICADAS POR LA EMPRESA
DEBE HABER
55.000.000
1305 CLIENTES
DEBE HABER
70.187.000
13 DEUDORES
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONE SY 3.339.000
SALDOS A FAVOR
135515 RETENCION EN LA FUENTE 3.339.000
COMPRAS
DEUDORES
13 CLIENTES 70.187.000
1305 CLIENTES NACIONALES 70.187.000
130505
INVENTARIOS 55.000.000
14 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
1435 DE PRODUCTOS DE VESTIR DE CUERO Y CALZADO 55.000.000
143524
SUMAS IGUALES 168.526.000 168.526.000
ENERO 12 DE 2017
1110 BANCOS
DEBE HABER
40.000.000
1105 CAJA
DEBE HABER
40.000.000
11. Compra a crédito una máquina de escáner, para uso de la empresa, por valor de $720.000
retención 3,5%
1528 EQUIPO DE
COMPUTACION Y
COMUNICACION
DEBE HABER
720.000
2365 RETENCION EN LA
FUENTE
DEBE HABER
25.200
2205 PROVEEDORES
NACIONALES
DEBE HABER
694.800
22 PROVEEDORES 694.800
2205 PROVEEDORES NACIONALES 694.800
ENERO 15 DE 2017
12. Compra a crédito 10 computadores, para uso de la empresa por $20.400.000 IVA 19% y retención
del 3,5%
1528 EQUIPO DE
COMPUTACION Y
COMUNICACION
DEBE HABER
20.400.000
2205 PROVEEDORES
NACIONALES
DEBE HABER
23.562.000
22 PROVEEDORES 23.562.000
2205 PROVEEDORES NACIONALES 23.562.000
ENERO 16 DE 2017
13. La empresa entrega un cheque a un empleado, por concepto de préstamo por $2.750.000.
110 BANCOS
DEBE HABER
2.750.000
14. La empresa obtiene un préstamo de Bancolombia por $118.900.000, valor consignado en cuenta
corriente
2105 OBLIGACIONES
FINANCIERAS
DEBE HABER
118.900.000
110 BANCOS
DEBE HABER
118.900.000
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES 118.900.000
210505 ACEPTACIONES BANCARIAS 118.900.000
ENERO 18 DE 2017
15. Un cliente abona $4.000.000 a la deuda por venta de mercancías a crédito del punto 9
1305 CLIENTES
DEBE HABER
4.000.000
1105 CAJA
DEBE HABER
4.000.000
1305 DEUDORES
1305 CLIENTES 4.000.000
130505 CLIENTES NACIONALES 4.000.000
1110 BANCOS
DEBE HABER
4.000.000
1105 CAJA
DEBE HABER
4.000.000
ENERO 20 DE 2017
17. La empresa gira un cheque por $1.300.000 al Bancolombia, por concepto de abono a préstamo.
2105 OBLIGACIONES
FINANCIERAS
DEBE HABER
1.300.000
110 BANCOS
DEBE HABER
1.300.000
18. La empresa gira un cheque por $4.000.000 por abono de la deuda por mercancías del punto 4
2205 PROVEEDORES
NACIONALES
DEBE HABER
4.000.000
110 BANCOS
DEBE HABER
4.000.000
SUMAS IGUALES
4.000.000 4.000.000
ENERO 23 DE 2017
19. La empresa gira un cheque por $4.0000.000 como abono a la deuda por la compra de
computadores para la empresa.
2205 PROVEEDORES
NACIONALES
DEBE HABER
4.000.000
110 BANCOS
DEBE HABER
4.000.000
20. La empresa gira un cheque por $500.000 para pagar servicio de energía
5135 SERVICIOS
DEBE HABER
500.000
110 BANCOS
DEBE HABER
500.000
ENERO 25 DE 2017
1105 CAJA
DEBE HABER
60.000
1110 BANCOS
DEBE HABER
60.000
1105 CAJA
DEBE HABER
60.000
ENERO 27 DE 2017
23. La empresa obtiene un préstamo de banco de Bogotá por $180.000.000, recibe el dinero pero le
descuentan anticipadamente intereses de 3 meses a razón del 2% mensual
2105 OBLIGACIONES
FINANCIERAS
DEBE HABER
169.200.000
5305 FINANCIERO
DEBE HABER
10.800.000
1105 CAJA
DEBE HABER
180.000.000
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES 169.200.000
210505 ACEPTACIONES BANCARIAS 169.200.000
53 NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS 10.800.000
530520 INTERESES 10.800.000
ENERO 29 DE 2017
1110 BANCOS
DEBE HABER
169.200.000
1110 BANCOS
DEBE HABER
169.200.000
ENERO 29 DE 2017
25. A fin de mes quedan acumulados por pagar los servicios públicos de agua y teléfono por valor de
$193.200
5135 SERVICIOS
DEBE HABER
193.200
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACIONES
5135 SERVICIOS 193.200 193.200
SUMAS IGUALES 193.200 193.200
ENERO 30 DE 2017
26. La empresa paga seguros contra incendio de las mercancías por un año anticipado por la suma de
$1850.000, gira cheque
1110 BANCOS
DEBE HABER
1850.000
5130 SEGUROS
DEBE HABER
1.850.000
ENERO 30 DE 2017
27. Paga sueldos del mes por valor de $9.500.000 con cheque.
1110 BANCOS
DEBE HABER
9.500.000