Con la siguiente información, prepare la Hoja de Trabajo de Bazar la Linda al cierre de su ciclo

económico (31/12/2020).

Nº Cuenta Monto
Bs.
1 Caja y Banco 210.000
2 Cuentas por cobrar 214.000
3 Depreciación acum. Mobiliario 30.000
4 Depreciación acum. Vehículo 50.000
5 Cuentas por pagar 110.000
6 Efectos por cobrar 221.000
7 Inventario de mercancías 1.180.000
8 Mobiliario 300.000
9 Vehículos 700.000
10 Efectos por pagar 323.000
11 Retención I.S.L.R. 32.000
12 Capital 2.000.000
13 Devolución en compras 19.000
14 Fletes en compras 18.500
15 Descuento en ventas 15.000
16 Alquileres prepagados 54.000
17 Artículos de escritorio 36.000
18 Gastos por servicios 30.000
19 Gastos generales 70.000
20 Compras 930.000
21 Ventas 1.650.000
22 Descuentos en compras 12.000
23 Devolución en ventas 5.000
24 Gastos de seguros 37.200
25 Sueldos y salarios 124.000
26 Ingresos por intereses 18.000
27 Publicidad 100.000
28 Ingresos varios 700

El Balance de Comprobación debe ser ajustado teniendo en cuenta las siguientes consideraciones:

a) Ya se han consumido dos tercios de los alquileres prepagados.

Gastos de Seguro 36.000

Seguro Prepagado 36.000

Para llegar a los 36.000 realice la siguiente operación: 54.000 *2 = 108.000/3 = 36.000 así
determina el tercio de un número.
 b) Se crea una provisión para cuentas de cobro dudoso en 2,5% sobre el saldo de las Cuentas
por cobrar.

Gastos no causado ctas. Dudoso de cobro 5.350

Provisión cuentas incobrables 5.350

El resultado se obtiene de multiplicar el monto de las cuentas por cobrar x 2.5%

Ej. 214.000*2.5%=5.350

c) El mobiliario y el vehículo se deprecian en un 12% anualmente.

Gastos Depreciación Vehículo 84.000

Depreciación acumulada Vehículo 84.000

d) El seguro consumido realmente fue de Bs. 30.000.

Seguro pagado por anticipado 7.200

Gastos de seguro 7.200

e) Queda en existencia la cuarta parte de los artículos de escritorio contabilizados.

Gastos artículos de escritorio 27.000

Artículos de Escritorio 27.000

f) Una venta al contado por Bs. 9.500 no había sido registrada en los libros.
Caja 9.500
Ventas 9.500

g) De los ingresos por intereses cobrados hay Bs. 1.300 aún no devengados.

Intereses por cobrar 1.300

Caja 1.300
h) Está pendiente de pago una factura por servicios de Bs. 1.360.

Gastos de servicios 1.300

Cuentas por Pagar 1.300

i) El inventario final de mercancías es de Bs. 1.310.000. (No aplica asiento)