AUDITORIA DEL MES DE JULIO DEL 2020

TRIMESTRE 1

DOCUMENTOS DE LEGALIZACIÓN

Nombre o razón social

● Se encuentra al día según lo requerido.

Actividad económica

4789: comercio al por menor de otros productos en puesto de venta móviles

ME PARECE QUE NO ES LA ACTIVIDAD ECONÓMICA ADECUADA PARA LA LABOR QUE VA A CUMPLIR LA EMPRESA

LA ACTIVIDAD ECONÓMICA SE VERIFICO Y SI DA PARA CUMPLIMIENTO DE LA LABOR SOBRE LA EMPRESA

Carta de inscripción del libro contable

● El acta de constitución se encuentra al día, cuenta con todo lo que se requiere para poder conformar una
sociedad.

Autorización resolución de facturación DIAN

● Se encuentra correctamente diligenciado.

Rut – Nit

● Se encuentra correctamente diligenciado.

Bomberos

● Se encuentra correctamente diligenciado.

Sayco de acinpro

● Hace falta diligenciar el documento

- YA SE ENCUENTRA DILIGENCIADO EN SU TOTALIDAD EL FORMULARIO

Matricula industria y comercio

● Se encuentra correctamente diligenciado.

Otros documentos legales que se requieren

DISEÑO ESTRATÉGICO DE LA EMPRESA

La misión teniendo en cuenta los requerimientos técnicos

● Se encuentra correctamente.

La visión teniendo en cuenta los requerimientos técnicos

● Se encuentra correctamente.

Los valores corporativos y objetivos mínimo 5

 ● Se encuentra correctamente

La imagen institucional “slogan y logo”

● Se encuentra correctamente

El organigrama “incluyendo 10 empleados”

● Se encuentra correctamente

El catálogo del producto “incluyendo 3 productos”

● Hace falta el catalogo para poder conocer bien lo que están vendiendo u ofreciendo a la comunidad.
El catálogo se encuentra ya adjunto en el proyecto.

El manual de funciones acorde al organigrama

● Hace falta.
- En el mismo proyecto se encuentra el manual en la hoja de “PLANEACION ESTRATEGICA”

NORMAS CONTABLES Y LA EMPRESA

El grupo al que pertenece su empresa de acuerdo con la clasificación establecida en las normas internacionales y el
consejo técnico de la contabilidad pública.

MARCO CONCEPTUAL PARA IMPLEMENTACIÓN DE NIC-NIIF

Los Asientos contables de constitución de la empresa

● Se encuentran al día los asientos contables según los reportes
Los Asientos contables de gastos de legales de constitución, la apertura de cuenta y la adquisición de un activo fijo.

● Se encuentran al día

DOCUMENTOS COMERCIALES Y TÍTULOS VALORES

El diseño de los soportes de contabilidad requeridos para su
proyecto formativo.

● Se encuentra bien diseñado el modelo de los soportes.

Los soportes de cada una de las transacciones de apertura

planteadas en el Taller de la Guía

● Los cheques o soportes de las transacciones se encuentran al día.

CATALOGO DE CUENTAS Y CICLO CONTABLE

El Catálogo de Plan de cuentas elaborado acorde a su

Proyecto

● Se encuentra al día según lo estipulado

El reconocimiento inicial (contabilizaciones con causación y realización) de la creación de caja menor, el pago de la
chequera, cancelación de gastos por concepto de arrendamiento, servicios generales, honorarios, servicios públicos,
vigilancia -diversos y los otros gastos necesarios.

● Se encuentra al día con lo pedido

Los libros de contabilidad elaborados en hoja electrónica teniendo en cuenta la información contable registrada para
este periodo.

● No vi en ninguna hoja los libros de contabilidad

● LOS LIBROS DE CONTABILIDAD YA SE ENCUENTRAN ADJUNTOS EN EL PROYECTO

El balance de comprobación del periodo elaborado con las transacciones comerciales reconocidas y en cumplimiento de
los principios contables

● Se encuentra al día.

FUNDAMENTACIÓN DE MATEMÁTICA FINANCIERA

Cuadro comparativo de los tres bancos consultados

● No encontré el cuadro con los bancos.

EL CUADRO SE ENCUENTRA EN LA HOJA “PRESTAMO BANCARIO” DEL PROYECTO
Reconocimiento de préstamo concedido, con sus soportes respectivos

● No encuentre soportes de prestamos

SE ENCUENTRA EN LA HOJA “PRESTAMO BANCARIO” DEL PROYECTO

Tabla de amortización del préstamo

● No vi en ninguna hoja la tabla de amortización.

SE ENCUENTRA EN LA HOJA “PRESTAMO BANCARIO” DEL PROYECTO

APLICACIÓN DE LOS CRITERIOS DE MEDICIÓN Y EL DETERIORO

La tabla de criterio de medición aplicado a los registros iniciales de su proyecto

● No vi incluido en el proyecto la tabla de criterios

LA TABLA DE MATRIZ YA SE ENCUENTRA EN EL PROYECTO

El reconocimiento de la Propiedad, planta y equipo teniendo en cuenta el criterio de medición inicial y posterior, indicios
de deterioro tomando como base los datos del taller.

● No se encuentran la medición inicial y posterior de los datos de taller.

LA MEDICION INICIAL Y POSTERIOR SE ENCUENTRA EN LA HOJA DE “ COMPRA DE PROPIEDAD PLANTA Y
EQUIPO”

● En julio se encuentras 6 movimientos con sus facturas al día.

● En el libro auxiliar se encuentran los valores del débito y crédito descuadrados.

LOS LIBROS AUXILIARES YA SE ENCUENTRAN CUADRADOS EN SU TOTALIDAD

CONTABILIZACIONES JULIO:

El día 12 de julio del 2020, la empresa collares Koko Ltda. Vende a un régimen simplificado 50 collares para
mascota a 5550 iva 19% y una renta especial del 0,40% costo de compra mercancía 2000
los soportes y cheques de la venta del 12 de julio del 2020 se encuentras registradas con sus respectivos
valores.

el dia 14 de julio, La empresa collares koko Ltda vende a un regimen comun 20 chalecos para mascota 50.000
iva 19%, se cobra a debito el 50% y de contado el 50% COSTO COMPRA MERCANCIA 20000, por pronto pago
se les hara un desuento CONDICIONADO del 15%
La empresa collares KOKO Ltda. Vende a régimen simplificado 30 camas para mascota a 60.000 iva 19% y una
renta especial del 0,40% costo compra mercancía 11000
La empresa collares koko Ltda vende a un GRAN CONTRIBUYENTE 70 collares para mascota 5.550 iva 19%, se
cobra a debito el 50% y de contado el 50%
La empresa collares KOKO Ltda. Vende a régimen simplificado 10 chalecos para mascota a 50.000 iva 19% y
una renta especial del 0,40% costo compra mercancía 8000
 las facturas concuerdan con las contabilizaciones registradas en el mes de julio del 2020.

El sic del mes de julio se encuentra en total orden todo indica cada movimiento que hubo durante el mes, el débito y
crédito son exactos.

Los cuadros anteriores podemos detallar el reconocimiento inicial y final que hubo durante el mes presente.

CONCILIACIONES DEL MES DE JULIO

En julio se encuentra al día el libro auxiliar del banco junto con sus respectivos valores, también podemos ver que los
extractos bancarios se encuentran con sus valores iguales y por último podemos ver que la conciliación bancaria se
encuentra hecha con los valores que se registraron en los documentos anteriormente nombrados.
Los libros auxiliares se encuentran muy desordenados que no se da a entender la información. ( LOS LIBROS
AUXILIARES YA SE ENCUENTRAN ORGANIZADOS)