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PROYECTO DE GRADO
INGENIERA COMERCIAL
Guayaquil – Ecuador
Abril, 2012
DEDICATORIA
En primer lugar quiero agradecer a Dios por bendecirme para llegar hasta
donde he llegado. En segundo lugar a mis padres, no me equivoco al decir
que son los mejores padres del mundo, gracias por su esfuerzo, apoyo y
confianza que depositaron en mi. Gracias porque siempre, aunque lejos, han
estado a mi lado.
Jaramillo Chavez Janina Cecibel
DEDICATORIA ........................................................................................................... 2
AGRADECIMIENTO .................................................................................................. 3
INTRODUCCIÓN...................................................................................................... 13
CAPÍTULO I .............................................................................................................. 14
1.1 Resumen ejecutivo del proyecto ..................................................................... 15
1.2 Planteamiento del problema ............................................................................ 16
1.3 Justificación ........................................................................................................ 17
1.4 Marco referencial ............................................................................................... 18
1.4.1 Antecedentes .................................................................................................. 18
1.4.2 Marco legal ...................................................................................................... 18
1.4.2.1 Ley de hidrocarburos .................................................................................. 19
1.4.2.2 Ley de gestión ambiental y su reglamento ............................................ 19
1.4.2.3 Ley para la prevención y control de la contaminación
ambiental.................................................................................................................... 20
1.4.2.4 Reglamento de seguridad y salud de los trabajadores........................ 20
1.2.4.5 Normativa legal de regulación de precios .............................................. 21
1.4.3 Marco conceptual ........................................................................................... 21
1.5 Objetivo general ................................................................................................. 22
1.6 Objetivos específicos ........................................................................................ 23
1.7 Metodología ........................................................................................................ 23
1.8 Características del servicio .............................................................................. 25
1.8.1 Definición del servicio ................................................................................... 25
1.8.2 Naturaleza del servicio .................................................................................. 27
CONCLUSIONES...................................................................................................114
RECOMENDACIONES .........................................................................................115
BIBLIOGRAFÍA ......................................................................................................117
ANEXOS ..................................................................................................................118
ÍNDICE DE TABLAS
13
CAPÍTULOI
INTRODUCCIÓN
1.1 Resumen Ejecutivo del Proyecto
15
1.2 Planteamiento del Problema
Por esta razón consideramos que los consumidores se ven obligados a usar
el combustible con el octanaje inadecuado para su motor, trayendo como
consecuencias daños a corto y largo plazo, uno de los más comunes en el
corto plazo se refleja en las bujías, que tienden a cristalizarse o a tomar un
color carbón, igual se acorta la vida útil de estas.
Por ejemplo, una bujía puede tener una duración de 100,000 kilómetros, pero
es posible que al usar un octanaje inadecuado en el combustible su duración
sea mucho menor.
16
El experto también aseguró que a largo plazo se pueden experimentar
problemas mayores como un desgaste prematuro de anillos y pistones que
van dentro del motor.
Fuente: ElHeraldo.com
Por tal motivo hemos visto que existe la oportunidad de implementar una o
varias estaciones de servicio, en las cuales se despachen los diferentes
hidrocarburos antes mencionados, esto implica adquirir una franquicia que lo
permita.
1.3 Justificación
17
Por otra parte se desarrollará la venta de GLP lo cual implica adquirir la
tecnología que permita almacenar este combustible y a su vez vender el
mismo.
18
regulación de precios y demás ordenanzas municipales. A
continuación se abordan los aspectos más importantes de cada Ley
que tenga que ver con nuestro proyecto.
19
permisibles, controles y sanciones en esta materia, además se
fomenta la reutilización de desechos, utilización de tecnologías
alternativas ambientalmente sustentables y respeto a las
culturas y prácticas tradicionales, también se establece que el
Ministerio del ramo es la autoridad máxima.
El Capítulo II de la Ley de Gestión Ambiental, Codificada en el
Art. 19 dice que las obras sean estas públicas, privadas o
mixtas y los proyectos de inversión que puedan causar impacto
ambiental serán calificados previamente su ejecución por los
organismos descentralizados de control, conforme al sistema
Único de Manejo Ambiental.
20
En el Art. 2 del Reglamento de Seguridad y Salud de los
Trabajadores dice que existe un Comité Interinstitucional de
Seguridad e Higiene del Trabajo que tendrá como función
principal coordinar las acciones ejecutivas de todos los
organismos del sector público con atribuciones en materia de
prevención de riesgos del trabajo; cumplir con las atribuciones
que le señalen las leyes y reglamentos; y, en particular, ejecutar
y vigilar el cumplimiento del presente Reglamento. Para ello,
todos los Organismos antes referidos se someterán a las
directrices del Comité Interinstitucional.
21
• Petróleo.- Mezcla compleja no homogénea de hidrocarburos
(compuestos formados principalmente por hidrogeno y carbono), de
propiedades variables debido a las diversas proporciones presentes
de diferentes componentes, producido por la compresión bajo tierra
de material orgánico durante períodos geológicos.
22
1.6 Objetivos Específicos
1.7 Metodología
23
operaciones y de esta forma determinar el nivel de renta que se
obtendría al realizar el proyecto.
• Se evaluó mediante puntos las estrategias que nos generen una mayor
optimización de los recursos de la empresa y así mejorar la utilidad.
24
1.8 Características del Servicio
1.8.1 Definición del Servicio
25
Gráfico No.2 Definición del Servicio
26
1.8.2 Naturaleza del Servicio
27
depositados masivamente junto a los materiales orgánicos
transportados previamente y simultáneamente por los arroyos y ríos.
Fuente: muchapasta.com
28
b) Acumulaciones posteriores de sedimentos sellan los materiales ricos
en carbono; las altas temperaturas y presiones transforman este
material en petróleo y gas.
Fuente: muchapasta.com
29
CAPÍTULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Análisis de la Oferta
Fuente: El Universo
31
Gráfico No. 4 Clientes Potenciales: Total de Vehículos
Total deVehículos
Total deVehículos
310000
248000
62000
32
Gráfico No. 5 Clientes Potenciales en Porcentaje
Total deVehículos
Guayas Guayaquil Otros
10%
50%
40%
33
2.1.3 Rivalidad de la Competencia
PRIMAX
Fuente: AIHE
34
MOBIL
Gráfico No.7Rivalidad de la Competencia: MOBIL
Fuente: AIHE
Fuente: AIHE
35
2.2.1 Base de decisión de compra de los clientes
36
Gráfico No. 8 Clasificación de la Demanda
CLASES DE TIPOS DE
AUTOMOTORES HIDROCARBUROS
Busetas, Buses
Urbanos e
interprovinciales, Diesel
Volquetas y
Trailers
37
2.2.3 Poder Adquisitivo de los Consumidores
Por este motivo la organización realizará contrato favorable que nos ofrezca
un hidrocarburo de alta calidad a un precio justo; los servicios brindados
serán de una gran calidad, que nos permitirá ofrecer precios favorables y
asequibles a cada uno de nuestros consumidores y de esta manera darle un
alto beneficio.
Pues, los otros 260 mil se registran como inactivos porque han salido de
circulación debido a daños o abandono.
A los 360 mil automotores activos se suman aquellos que son matriculados
en otras provincias y los que ingresan a diario a la ciudad con fines
comerciales, de educación o salud. Entre todos el flujo diario en la ciudad
sobrepasa los 600 mil vehículos, según cálculos de la CTE.
38
El director municipal de Urbanismo, Avalúos y Registro (DUAR), José Núñez,
señala que con el crecimiento flotante poblacional, se incrementa la demanda
de servicios de diverso orden, entre ellos el tránsito, que consume recursos y
produce contaminación y congestión.
Fuente:El Universo
39
Es así que para nuestra investigación, y como resultado de la
segmentación realizada en el apartado anterior hemos identificado un
mercado potencial de 620.393 personas que poseen automotores en la
provincia del Guayas, de los cuales 260.000 están inactivos, dándonos un
total de 360.393. Para el estudio de mercado hemos usado la siguiente
fórmula que corresponde a la población finita:
En donde:
N es nuestro mercado objetivo cuyo tamaño es de 360.393automotores.
Se trabajara con un nivel de confianza de 95%.
El error de la muestra establecido es de 5%
Se estima que el 50% de la población aceptará la apertura del servicio.
Reemplazando estos valores obtenemos el tamaño de la muestra:
40
2.3 Análisis de los Precios
En la actualidad en el Ecuador la gasolina tiene un precio muy accesible al
bolsillo de los consumidores, esto ha provocado un aumento en el parque
automotor y a su vez ha hecho que el consumo de gasolina aumente. Para
demostrar lo antes mencionado a continuación presentamos una lista de
precios actualizados.
Datos Importantes
• Nuestro estudio financiero se realiza con los precios actuales.
41
Gráfico No. 10 Precio Petrocomercial
42
Se aplicará a los carros con cilindraje mayor a los 2.000 centímetros
cúbicos.
43
Cedeño advirtió que la medida afectará a las estaciones porque habrá
menos consumo.
En resumen cabe recalcar que los actuales precios no son fijos y más
aun por los anuncios hechos por el gobierno los cuales indican un alza
en los precios en un futuro muy cercano ya que se dejara de succidiar
el combustible.
44
Ecuador eleva al 6,5% su previsión de crecimiento para este año
45
El Ejecutivo del presidente Rafael Correa (de izquierda) ha apostado
por el gasto e inversión del Estado como motor de la economía.
Así, en el primer semestre la inversión pública, incluidos los gobiernos
autónomos y las empresas estatales de petróleo, aumentó un 64 %
respecto del mismo período del año anterior, hasta colocarse en 3.354
millones de dólares, según la Secretaría Nacional de Producción y
Desarrollo (Senplades).
El Banco Central prevé que este año la inversión, tanto pública como
privada, se incremente un 7,5 % y el consumo un 5,2 %, mientras que
el avance previsto del 5,1 % de las exportaciones, en el que pesa
mucho el alza del petróleo, superará al aumento del 4,3 % anticipado
en las importaciones.
Para el año que viene el Gobierno calcula que el PIB subirá un 5,3 %,
comparado con el 3,8 % que predijo en septiembre el Fondo
Monetario Internacional (FMI), cuyo pronóstico para 2011 fue también
más bajo que las autoridades locales, al ubicarlo en un 5,8 %.
46
También realizará una emisión de papeles públicos en el mercado
local, puesto que no ha intentado volver al mercado internacional de
capitales desde que suspendió pagos de parte de su deuda en 2008.
Fuente: FMI
Fuente: FMI
47
La recuperación del saldo comercial se debió, sobre todo, a los altos
ingresos obtenidos por la venta de petróleo, el principal producto de
exportación del país, cuyos precios registraron un aumento del 36,1
por ciento en el periodo de estudio, precisa una estadística del instituto
difundida hoy.
48
Las importaciones, por su parte, ascendieron a 21.156,53 millones de
dólares entre enero y noviembre del año pasado, mientras que el
monto en el mismo período del 2010 fue de 17.694,97 millones,
precisa la estadística.
Fuente: FMI
Barreras de Entrada
49
terrenos pertenecen en su mayoría al municipio, empresas estatales o
a las fuerzas armadas lo cual hace difícil la obtención o compra de los
mismos.
Barreras de Salida
50
La Amenaza de los Competidores: Al existir un gran número de
competidores ya sean estos nuevos o anteriores ocasionan que las
empresas de este mercado se vean afectadas en sus ventas y que el
mercado se sature, solo las empresas grandes pueden sobrevivir a
este problema.
51
2.4.1 Promoción y Comunicación
• Diferenciar marca.
• Defenderse del aumento de la competencia en el sector
• Aumentar las ventas y participación del mercado.
• Evitar una guerra de precios.
• Branding (activación del punto de venta y aumento de tráfico).
• Acercar el producto al cliente, mejorando su experiencia de
compra de combustible.
52
otras empresas. Además los descuentos por parte de las promociones
de las tarjetas de bancos.
2.4.3 Distribución
53
2.4.4 Marketing Estratégico
54
• La apariencia de nuestra estación de servicio.
• Una excelente atención al cliente.
• Dar a conocer la diferenciación de nuestro servicio por medio de la
publicidad.
• Con nuestro canal de distribución se logrará atender a los
mercados desabastecido.
• Se reforzará las promociones de ventas.
55
podemos anotar que una de las principales causas de este problema
es que las franquicias existentes no les permite comercializar los
derivados del petróleo antes mencionados, ya que deben acogerse a
las normas que estos les impongan.
2.5.2 Objetivos
56
negocioinexplorada, mal explorada o que se puede cubrir con mayor
competitividad y eficiencia.
Identificada la necesidad y resuelto el problema del producto se pasa
al campo del consumidor quien tomará decisiones de compra basado
en su percepción de necesidad y la información que tenga para tomar
una decisión.
Encuestas
Este método utilizamos para recolectar información, mediante un
cuestionario de preguntas cerradas y de opción múltiple procedemos a
determinar la aceptación de las personas que viven en la ciudad de
Guayaquil, la apertura de una nueva estación de servicio (gasolinera)
y determinar la mejor ubicación para implementarla.
57
Entrevista
58
¿Cuál fue el costo de inversión inicial aproximado?
2.5.5 Hipótesis
2.5.5.1 Hipótesis Alternativa
• Nuetros conusmidores
potenciales son los hombres
• Aceptación de las personas en entre 30 - 40 años.
la implementación de la
estación de servicio en la Vía a • El consumo semanal de
la Costa km 24 (Sector combustible es de $20 - $40.
Chongón).
• Se determinó los servicios más
impotarntes para nuestros
clientes que son: agua y
aire, lubricadora, alineación y
balanceo.
59
2.5.5.2 Hipótesis Nula
60
• Contar con los instrumentos de recolección de datos que respondan a
los criterios de validez, confiabilidad y discriminación.
61
5 Tabulación de las encuestas.
6 Análisis de los datos obtenidos acerca de los resultados de las
encuestas realizadas.
7 Determinar las conclusiones y recomendaciones de la
investigación de mercado.
62
2.5.8 Encuestas
1 GÉNERO
FEMENINO MASCULINO
2 EDAD
20-30 31-40 40-EN ADELANTE
3 EL LUGAR DONDE HABITA ES:
GUAYAQUIL SAMBORONDON
CHONGON (VIA A LA COSTA) OTROS
4 SU CONSUMO DE GASOLINA SEMANAL ¿EN QUÉ ESCALA SE
ENCUENTRA?
$5-10 $10-20
$20-30$30-40
$40 EN ADELANTE
5 ¿EL TIPO DE COMBUSTIBLE QUE USTED USA PARA SU
VEHICULO ES?
GASOLINA:
ECOPAIS
SUPER
EXTRA
63
OTROS:
DIESEL
GLP (GAS LICUADO DE PETROLEO)
6 ¿CREE USTED QUE DEBERIA EXISTIR EN LA VIA A LA COSTA
UNA NUEVA ESTACION DE SERVICIO QUE OFREZCA TODOS LOS
TIPOS DE COMBUSTIBLES?
SI NO
7 ENUMERE LOS SIGUIENTES SERVICIOS DEL 1 AL 7 SIENDO EL 1
EL MÁS IMPORTANTE
64
2.5.9 Análisis de las encuestas
1.- GÉNERO
SEXO
32%
Femenino
68% Masculino
• Análisis
Según el gráfico anterior nuestros consumidores potenciales serían
los hombres.
65
2.- EDAD
EDAD
20 - 30 31 - 40 40 en adelante
23% 29%
48%
• Análisis
Como se puede observar nuestros consumidores potenciales
nuestro mayor porcentaje son los adultos de 31- 40 años, siendo
personas con alto ingreso económico.
66
3.- EL LUGAR DONDE HABITA ES:
38%
58%
1% 3%
• Análisis
La demanda del combustible hace que nuestros consumidores
potenciales en un 58% sea en la ciudad de Guayaquil, siguiendo con
38%otros lugares en el Guayas.
67
4.- SU CONSUMO DE GASOLINA SEMANAL ¿EN QUÉ ESCALA SE
ENCUENTRA?
18% 15%
16%
25%
26%
• Análisis
Respecto al consumo semanal de nuestros consumidores
potenciales son de $20 - $30 con un 26% debido a la gran afluencia
de vehículos livianos, motos u otros debido a sus horas de recorrido
semanal.
68
5.- ¿EL TIPO DE COMBUSTIBLE QUE USTED USA PARA SU VEHICULO
ES?
0%
6%
22%
41%
19%
12%
• Análisis
El 41% de nuestros consumidores potenciales demandan de la
gasolina ecopais, mientras un 22% requieren de super, siendo esta
las más requeridas en el mercado.
69
6.- ¿CREE USTED QUE DEBERIA EXISTIR EN LA VIA A COSTA UNA
ESTACION DE SERVICIO QUE OFREZCA TODOS LOS TIPOS DE
COMBUSTIBLES?
SI NO
21%
79%
• Análisis
Observando el gráfico la aceptación es de un 79% de la nueva
estación de servicio que será ubicada en la vía a la costa.
70
7.- ENUMERE LOS SIGUIENTES SERVICIOS DEL 1 Y AL 7 SIENDO EL 1
EL MÁS IMPORTANTES
AGUA Y AIRE
4%
9% 8%
12% ALINECION Y
BALANCEO
31%
17%
LAVADORA DE
15% CARROS
LUBRICADORA
4%
CAJEROS
AUTOMATICOS
FARMACIA
• Análisis
De los servicios brindando el que tiene más importancia es el de
agua y aire con un 31% seguido de la alineación y balanceo con un
15%.
71
8.- ¿DÓNDE LE GUSTARÍA QUE SE ENCUENTRE UBICADA LA
ESTACION DE SERVICIO?
30%
55%
15%
• Análisis
Según con los resultados, la ubicación de nuestra estación de servicio
sería con una 55% en la Vía Km. 24 (Sector Chongón). Siendo este un
sector de gran afluencia vehicular.
72
2.5.10 Conclusiones
2.5.11 Recomendaciones
73
La ubicación de la Estación de servicio que estaría en la Vía a la costa en
el Sector Chongon, en el que constará con todos los tipos de
hidrocarburos, y variedad de servicios; también se ha podido establecer
nuestra estrategia de mercado por medio de publicidad en periódicos,
radio, vallas publicitarias y volantes.
74
CAPÍTULO III
ESTUDIO TÉCNICO
3.1 Antecedentes del Estudio Técnico
El estudio técnico está compuesto por varios factores que nos ayudarán a
determinar la viabilidad del proyecto con respecto a lo técnico.
Maquinaria
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
6 Dispenzadores $ 15.000,00 $ 90.000,00
6 Tanques de almacenamiento $ 10.000,00 $ 60.000,00
1 Ganerador electrico Industrial $ 2.700,00 $ 2.700,00
Total $ 152.700,00
76
Tabla No. 7 Balance de Equipos
Muebles y Equipos
Cantidad Detalles Precio Unitario Total
3 Aire acondicionado central $ 1.260,00 $ 3.780,00
5 Computadoras $ 383,00 $ 1.915,00
1 Impresora 3 en uno $ 185,00 $ 185,00
1 ROUTER $ 109,00 $ 109,00
1 Dispensador de agua $ 250,00 $ 250,00
2 Secador de Mano $ 40,00 $ 80,00
6 Escritorios $ 150,00 $ 900,00
6 Sillas con apoyo y ruedas $ 45,00 $ 270,00
6 Sillas sin ruedas $ 20,00 $ 120,00
1 Impresoras laser $ 250,00 $ 250,00
1 Microonda LG $ 150,00 $ 150,00
4 Archivadores $ 150,00 $ 600,00
1 Mesas $ 50,00 $ 50,00
6 Sillas Plasticas $ 10,00 $ 60,00
5 Teléfonos $ 20,00 $ 100,00
Total $ 8.819,00
77
3.1.2 Balance de Personal
78
3.2.1 Tamaño de las Instalaciones
79
• Áreas Administrativa.- Dentro de este espacio contarán las
oficinas de Gerencia, Administrativa y vestidores para los
despachadores.
80
3.3 Estudio de Localización
Fuente: maplandia.com
81
3.3.1 Factores de Localización
82
• Identificar los riesgos e impactos que las actividades
representan para el medio ambiente natural, la comunidad local
y el personal involucrado en la operación.
Alcance
83
integral para minimizar los impactos potenciales que se
identifiquen. Este alcance cubre todos los aspectos pertinentes
establecidos en el RAOHE D. E. No. 1215 referente a estudios
ambientales.
Sectores:
• Vía km 24 ( Sector Chongon)
• Vía km 60 (intercambiador Playas/Salinas9
• Vía km 8 (sector Puerto Azul)
Variables:
• Afluencia Vehicular
• Entorno ambiental
• Poblaciones cercanas
• Desarrollo sectorial
84
• Accesibilidad a la vía
Con esta matriz podemos observar que la ubicación óptima para la puesta en
marcha del proyecto es el sector Chongon en la vía a la costa km 24.
85
CAPÍTULO IV
ESTUDIO ORGANIZACIONAL
4.1 Misión
4.2 Visión
87
4.3 Análisis FODA
Fortalezas
Oportunidades
88
Debilidades
Amenazas
89
4.4 Organigrama
Asistente Contable
Departamento
Administrativo Cajero
(Administrador)
Contador
Gerencia
Despachadores
Departamento
Operativo
(Supervisor)
Personal de
Limpieza
90
4.5 Descripción del Equipo de Trabajo
4.5.1 Gerencia
91
• Contratar servicios mensuales de mantenimiento y limpieza para garantizar el
correcto funcionamiento de las instalaciones.
92
• Revisa y compara lista de pagos, comprobantes, cheques y otros registros
con las cuentas respectivas.
• Archiva documentos contables para uso y control interno.
• Elabora y verifica relaciones de gastos e ingresos.
• Transcribe información contable en un computador.
• Revisa y verifica planillas de retención de impuestos.
• Revisa y realiza la codificación de las diferentes cuentas bancarias.
• Recibe los ingresos, cheques nulos y órdenes de pago asignándole el
número de comprobante.
• Totaliza las cuentas de ingreso y egresos y emite un informe de los
resultados.
• Participa en la elaboración de inventarios.
• Transcribe y accesa información operando un computador.
• Cumple con las normas y procedimientos establecidos por la organización.
4.5.2.3 Cajero
93
• El cargo mantiene relaciones, empleados y personal de la Unidad, a fin de
ejecutar lo relativo al área, exigiéndose para ello una normal habilidad para
obtener cooperación.
• El cargo mantiene relaciones continuas con público en general, a fin de
ejecutar lo relativo al área, exigiéndose para ello una normal habilidad para
obtener cooperación.
• El cargo se ubica en un sitio cerrado, generalmente agradable y no mantiene
contacto con agentes contaminantes.
• El cargo está sometido a un riesgo irrelevante, con posibilidad de ocurrencia
baja.
4.5.2.4 Contador
• Lleva los libros o registros de contabilidad de una empresa, registrando los
movimientos monetarios de bienes y derechos. Dentro de dichos informes se
encuentran los estados contables o estados financieros, los presupuestos y
las rendiciones de cuentas o balances de ejecuciones presupuestales.
94
4.5.3 Departamento Operativo
4.5.3.1 Supervisor
4.5.3.2 Despachadores
95
4.5.3.3 Personal de Limpieza
96
CAPÍTULO V
ESTUDIO FINANCIERO
5.1 Estimación de Costos
98
5.1.2 Análisis Costo Volumen Utilidad
Tabla No. 12 Utilidad Bruta
99
5.1.3 Costos Variables
En la tabla No. 13se detallan los posibles costos para empezar las
operaciones normales de la empresa, dándonos como resultado en los
costos variables un total semanal de $1.950,00 dólares, mensual de
$580.500,00 dólares y anual de $702.000,00 dólares.
100
5.1.4 Costos Fijos
Tabla No. 14 Costos Fijos
101
5.1.5 Costos Totales
Tabla No. 15 Costos Totales
En esta tabla No. 15 nos indica el total de los costos, los costos variables son
mayores a los fijos, ya que dependen de la cantidad de producción, que en
este tipo de negocios debe ser alta.
102
5.2 Inversiones del Proyecto
INVERSIÓN
103
Tabla No. 17Detalle de la Inversión
Muebles y Equipos
Cantidad Detalles Precio Unitario Total
3 Aire acondicionado central $ 1.260,00 $ 3.780,00
5 Computadoras $ 383,00 $ 1.915,00
1 Impresora 3 en uno $ 185,00 $ 185,00
1 ROUTER $ 109,00 $ 109,00
1 Dispensador de agua $ 250,00 $ 250,00
2 Secador de Mano $ 40,00 $ 80,00
6 Escritorios $ 150,00 $ 900,00
6 Sillas con apoyo y ruedas $ 45,00 $ 270,00
6 Sillas sin ruedas $ 20,00 $ 120,00
1 Impresoras laser $ 250,00 $ 250,00
1 Microonda LG $ 150,00 $ 150,00
4 Archivadores $ 150,00 $ 600,00
1 Mesas $ 50,00 $ 50,00
6 Sillas Plasticas $ 10,00 $ 60,00
5 Teléfonos $ 20,00 $ 100,00
Total $ 8.819,00
Materiales y/o Suministros de Oficina
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
24 Carpetas tamaño oficio $ 0,22 $ 5,28
3 Rexma de hojas tamaño A4 $ 5,00 $ 15,00
1 Cartuchos de impresora de color $ 28,00 $ 28,00
2 Cartuchos de impresora color negra $ 25,00 $ 50,00
2 Cajas de Plumas Bic (negras y rojas) $ 1,85 $ 3,70
1 Cajas Lápices Bic $ 1,60 $ 1,60
1 Caja de Saca punta $ 1,74 $ 1,74
1 Caja de Borrador $ 0,90 $ 0,90
10 Grapadora $ 2,40 $ 24,00
10 Cajas de grapa $ 0,54 $ 5,40
5 Saca grapa $ 1,60 $ 8,00
5 Perforadora $ 2,00 $ 10,00
1 Caja de vinchas para carpetas $ 1,20 $ 1,20
10 Carpetas Folder $ 2,00 $ 20,00
Total $ 174,82
Suministros de Limpieza y/o Mantenimiento
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
2 Paños $ 3,25 $ 6,50
2 Escoba $ 3,50 $ 7,00
1 Desinfectante/GL $ 5,00 $ 5,00
4 Detergente $ 4,00 $ 16,00
2 Jabon Clorado $ 1,53 $ 3,06
Continua
104
1 Cloro/GL $ 0,98 $ 0,98
1 Acido Nitrico $ 1,12 $ 1,12
1 Manguera $ 5,69 $ 5,69
1 Limpia vidrios $ 0,59 $ 0,59
1 Acerrin/Saco $ 3,24 $ 3,24
3 Jabón líquido/GL $ 1,75 $ 5,25
4 Paquete Papel Higienico/Rollo $ 4,75 $ 19,00
Total $ 73,43
Personal
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
18 Uniformes $ 28,00 $ 504,00
18 gorras $ 2,30 $ 41,40
1 Caja Pares de Guantes $ 3,30 $ 3,30
18 botas $ 15,00 $ 270,00
Total $ 818,70
Transporte
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
1 tanquero $ 100.000,00 $ 100.000,00
1 Auto movil $ 17.000,00 $ 17.000,00
Total $ 117.000,00
Maquinaria
Cantidad Detalles Precio Unitario Precio Total
6 Dispenzadores $ 15.000,00 $ 90.000,00
6 Tanques de almacenamiento $ 10.000,00 $ 60.000,00
1 Ganerador electrico Industrial $ 2.700,00 $ 2.700,00
Total $ 152.700,00
TOTAL $ 279.585,95
105
Tabla No.18 Capital de Trabajo
Capital de Trabajo
LUNES - VIERNES SABADOS - DOMINGOS Capital de Trabajo
COMBUSTIBLES PRECIO COMPRA/GALON
GALONES/DIA GALONES/DIA (MENSUAL)
EXTRA $ 1,181758 2.957,00 1.800,00 $ 93.895,40
ECO. PAIS $ 1,181758 7.914,00 4.000,00 $ 422.383,94
SUPER $ 1,574424 3.943,00 1.987,00 $ 280.090,03
DIESEL $ 0,813046 3.989,00 1.590,00 $ 136.079,51
GAS (GLP) - - - -
Total de Capital de Trabajo $ 932.448,88
Elaborado por: Los Autores
106
5.3.1 Ingresos por Venta del Producto o Servicio
INGRESOS DE VENTAS
Diarias Mensuales Anuales
COMBUSTIBLES
VENTAS VENTAS VENTAS
EXTRA $ 4.376,36 $ 131.290,80 $ 1.575.489,60
ECO. PAIS $ 11.712,72 $ 351.381,60 $ 4.216.579,20
SUPER $ 7.846,57 $ 235.397,10 $ 2.824.765,20
DIESEL $ 4.108,67 $ 123.260,10 $ 1.479.121,20
GAS (GLP) - 0 -
TOTAL $ 28.044,32 $ 841.329,60 $ 10.095.955,20
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
(+) Valor de Desecho $ 5.000,00 $ 1,639.33
107
5.4 Tasa de Descuento
Re = rf + b (rm – rf )
Re= (0.0193 + 0.53 (0.11‐0.0193)) + 0.0808
Re= 0,1482
Re=14,82%
Re = rf + b (rm – rf )
Re 14,82%
Rd 10,00%
Rf 1,93%
Rm 11,00%
Beta 0,53
Ries go País 8,08%
108
5.5 Flujo de Caja
Tabla No. 24 Flujo de Caja
109
5.5.1 Tasa Interna de retorno (TIR)
110
La TIR para el presente proyecto es del 53,28% de rentabilidad, por los
recursosinvertidos en el presente proyecto. El proyecto es considerado
como rentable ya quesupera la TMAR calculada anteriormente que es
del 14,82%.
PAYBACK
SALDO DE RENTABILIDAD RECUPERACIÓN
PERIODO AÑOS FLUJO DE CAJA
INVERSIÓN EXIGIDA INVERSIÓN
1 $ 2.931.129,78 $ 1.319.549,58 $ 434.308,43 $ 885.241,15
2 $ 2.045.888,63 $ 1.546.804,12 $ 303.141,36 $ 1.243.662,76
3 $ 802.225,87 $ 1.659.396,34 $ 118.866,61 $ 1.540.529,73
4 ($ 738.303,86) $ 1.780.663,10 ($ 109.395,22) $ 1.890.058,32
5 ($ 2.628.362,18) $ 1.743.661,08 ($ 389.447,05) $ 2.133.108,13
6 ($ 4.761.470,31) $ 2.043.855,64 ($ 705.511,82) $ 2.749.367,46
7 ($ 7.510.837,77) $ 2.189.122,49 ($ 1.112.888,34) $ 3.302.010,83
8 ($ 10.812.848,60) $ 2.342.603,29 ($ 1.602.150,59) $ 3.944.753,88
9 ($ 14.757.602,48) $ 2.504.853,45 ($ 2.186.648,72) $ 4.691.502,16
10 ($ 19.449.104,65) $ 1.746.851,78 ($ 2.881.793,28) $ 4.628.645,06
111
5.6 Análisis de Sensibilidad Uni-Variable
Este análisis permite conocer el impacto que tendrían las diversas variables
en larentabilidad del proyecto, además presenta posibles escenarios de sus
efectos.
VARIACION DE GASTOS
100%
80%
60%
TIR
40%
20%
0%
25% 20% 15% 10% 5% 0% -5%
TIR 4% 11% 18% 25% 33% 87% 50%
112
Factible = significa que el proyecto sigue siendo rentable a pesar de la
variaciónen el factor crítico considerado.
113
CONCLUSIONES
• En la investigación de mercado se determinó las características que la
estación de servicio propuesta debe tener para poder satisfacer las
necesidades de los futuros clientes, como son: el lugar, la
infraestructura, las características del servicio, y el precio de los
combustibles.
114
RECOMENDACIONES
• Implementar la estación de servicio con las características requeridas
por el mercado, y que son el resultado de las encuestas realizadas.
Esto hará que el servicio satisfaga las necesidades de los futuros
clientes, en cuanto al lugar, la infraestructura, las características del
servicio, y el precio de los combustibles.
115
• Registrar un nombre del presente proyecto “Estación de Servicio”, ya
que se relaciona con el tipo de servicio que se va a brindar y se
identifica con la actividad de la empresa.
116
BIBLIOGRAFÍA
• muchapasta.com
http://www.muchapasta.com/b/var/Origen%20y%20formacion%20del%
20petroleo.php#
117
ANEXOS
FLUJO DE CAJA
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ingresos $ 10.117.555,20 $ 11.443.215,80 $ 12.169.825,22 $ 12.942.572,12 $ 13.764.386,11 $ 14.638.382,78 $ 15.567.875,59 $ 16.556.388,36 $ 17.607.668,69 $ 18.725.702,12
(-) Costo de Venta $ 7.671.125,31 $ 8.676.240,51 $ 9.227.155,41 $ 9.813.051,73 $ 10.436.150,68 $ 11.098.814,52 $ 11.803.555,51 $ 12.553.045,40 $ 13.350.125,62 $ 14.197.818,01
(=) Utilidad Bruta $ 2.446.429,89 $ 2.766.975,29 $ 2.942.669,81 $ 3.129.520,39 $ 3.328.235,43 $ 3.539.568,26 $ 3.764.320,08 $ 4.003.342,96 $ 4.257.543,07 $ 4.527.884,11
(-) Gastos Operacionales $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27 $ 248.426,27
Gastos de Servicios $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00 $ 9.480,00
Gastos Administrativos $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20 $ 161.050,20
Amortización (de intangibles) $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00
Depreciación (de activos fijos) $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67
Otros Gastos $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40 $ 14.405,40
Gastos de Venta $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00 $ 11.720,00
(=) Utilidad Operacional $ 2.198.003,63 $ 2.518.549,02 $ 2.694.243,54 $ 2.881.094,13 $ 3.079.809,16 $ 3.291.141,99 $ 3.515.893,82 $ 3.754.916,70 $ 4.009.116,80 $ 4.279.457,85
(-) Gastos No Operacionales $ (133.245,39) $ (124.884,86) $ (115.688,27) $ (105.572,02) $ (94.444,15) $ (82.203,49) $ (68.738,77) $ (53.927,57) $ (37.635,25) $ (19.713,70)
Gastos Financieros (intereses sobre prestamos) $ (133.245,39) $ (124.884,86) $ (115.688,27) $ (105.572,02) $ (94.444,15) $ (82.203,49) $ (68.738,77) $ (53.927,57) $ (37.635,25) $ (19.713,70)
(=) Utilidad antes de Part. Trab. E Impuestos $ 2.064.758,23 $ 2.393.664,16 $ 2.578.555,27 $ 2.775.522,10 $ 2.985.365,01 $ 3.208.938,50 $ 3.447.155,05 $ 3.700.989,13 $ 3.971.481,55 $ 4.259.744,14
(-) 15% Participación de Trabajadores 15% $ 309.713,74 $ 359.049,62 $ 386.783,29 $ 416.328,32 $ 447.804,75 $ 481.340,77 $ 517.073,26 $ 555.148,37 $ 595.722,23 $ 638.961,62
(=) Utilidad antes de Impuestos $ 1.755.044,50 $ 2.034.614,54 $ 2.191.771,98 $ 2.359.193,79 $ 2.537.560,26 $ 2.727.597,72 $ 2.930.081,79 $ 3.145.840,76 $ 3.375.759,32 $ 3.620.782,52
(-) 25% Impuesto a la Renta 23% $ 403.660,23 $ 447.615,20 $ 482.189,84 $ 519.022,63 $ 558.263,26 $ 600.071,50 $ 644.617,99 $ 692.084,97 $ 742.667,05 $ 796.572,15
(=) UTILIDAD NETA $ 1.351.384,26 $ 1.586.999,34 $ 1.709.582,14 $ 1.840.171,16 $ 1.979.297,00 $ 2.127.526,22 $ 2.285.463,80 $ 2.453.755,79 $ 2.633.092,27 $ 2.824.210,37
(+) Amortización (de Intangibles) $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00 $ 1.600,00
(+) Depreciacion (de activos fijos) $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67 $ 50.170,67
(-) Inversión $ (3.331.134,83) $ (794,00) $ (170.000,00) $ (794,00) $ (794,00)
(+) Préstamo $ 1.332.453,93
(-) Amortización Capital del Prestamo $ (83.605,35) $ (91.965,88) $ (101.162,47) $ (111.278,72) $ (122.406,59) $ (134.647,25) $ (148.111,97) $ (162.923,17) $ (179.215,49) $ (197.137,04)
(-) Capital de Trabajo $ (932.448,88)
(+) Recuperación Capital de Trabj. $ (932.448,88)
(+) Valor de Desecho $ 5.000,00 $ 456,67
(=) Flujo Neto Efectivo $ (2.931.129,78) $ 1.319.549,58 $ 1.546.804,12 $ 1.659.396,34 $ 1.780.663,10 $ 1.743.661,08 $ 2.043.855,64 $ 2.189.122,49 $ 2.342.603,29 $ 2.504.853,45 $ 1.746.851,78
119
Gráfico No. 26Folletos
120
Gráfico No. 27Imagen
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Gráfico No. 28 Imagen
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