SARA S.A.C.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 31 de Diciembre de 2015
(Expresado en Nuevos Soles)

ACTIVO 2015 PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo 3,372,002.00 Remuneraciones y Participaciones por Pagar
Existencias 1,346,717.20 Obligaciones Financieras Parte Cte Deuda a Largo Plazo

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4,718,719.20 TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Inmuebles Maquinaria y Equipo Neto 8,058,818.92 Obligaciones Financieras Parte No Cte Deuda a Largo Plazo
de Depreciación Acumulada
Otros Activos 1,849,377.83 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 9,908,196.74
PATRIMONIO
Capital
Reservas
Resultado Acumulados
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 14,626,915.94 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

ANCIERA
2015
oles)

2015

Participaciones por Pagar 331,259.00

cieras Parte Cte Deuda a Largo Plazo 1,086,184.00

1,417,443.00

cieras Parte No Cte Deuda a Largo Plazo 3,258,552.00

CORRIENTE 3,258,552.00

5,101,536.00
2,110,523.00
2,738,861.94
9,950,920.94

14,626,915.94
SARA S.A.C.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Se muestra la infroamcion al 31/12/15

Nota 1 Efectivo y Equivalente de Efectivo

Descripcion Monto
Cta,Cte. Banco Continental M.N. 1,524,363.00
Cta,Cte. Banco de Credito M.N. 1,425,987.00
Cta,Cte. Banco Interbank M.N. 421,652.00
Total 3,372,002.00

Nota 2 Existencias

21 Producto Terminado Unidad Cantidad PU Monto

Concentrado de Plata TN 38.00 9,741.26 370,167.88
Concentrado de Zinc TN 26.00 9,898.75 257,367.50
Total 627,535.38

23 Producto en Proceso Unidad Cantidad PU Monto

Mineral en Cancha TN 36.00 5,351.39 192,650.00
Mineral de Cabeza 65,412.00
Mano de Obra 71,253.00
Otros Costos 55,985.00

Mineral en Planta TN 41.00 9,247.44 379,145.00

Mineral de Cabeza 115,736.00
Mano de Obra 89,113.00
Otros Costos 174,296.00
Total 571,795.00

24 Existencias
Explosivos Unidad Cantidad PU Monto
Dinamita al 45% Caja 25.50 998.1452 25,452.70
Fulminantes Caja 118.00 68.7436 8,111.74
Mecha Pie 501.00 13.1426 6,584.44
40,148.89

Reactivos Unidad Cantidad PU Monto

Cianuro de Sodio Litro 24.00 1,208.7436 29,009.85
Aerofloat Galón 26.00 1,288.7412 33,507.27
Acido Muriático Galón 13.00 650.1422 8,451.85
ISC de Sodio Z11 Litro 16.00 428.7455 6,859.93
77,828.89

Total 117,977.78

25 Existencias
Descripción Unidad Cantidad PU Monto
Combustibles Galón 421.00 10.1236 4,262.04
Repuestos en General 25,147.00
29,409.04

Total Existencias 1,346,717.20

Nota 3 Inmuebles Maquinaria y Equipo el activo debe de ser detallado

Nombre del Mes y Año Mes de Valor Inicial Compras

Activo Adquisición Activación al 01.01.2015 del mes

Edificaciones 7/21/2008 11/24/2008 3,102,841.00 0.00

Maquinaria y Equipos de Explotación 10/17/2007 3/18/2008 6,123,854.00 0.00
Unidades de Transporte 11/21/2009 4/27/2010 3,654,852.00 0.00
Muebles y Enseres 11/11/2007 2/23/2008 190,736.00 0.00
Total 13,072,283.00 0.00

centro de Costo Cantidad en tasa

del activo Años Tasa mensual
Edificaciones 40 2.50% 0.21%
Maquinaria y Equipos de Explotación 15 6.67% 0.56%
Unidades de Transporte 18 5.56% 0.46%
Muebles y Enseres 10 10.00% 0.83%

Nota 4 Intangibles

Nombre del Mes y Año Mes de Valor Inicial Compras

Activo Adquisición Activación al 01.01.2014 del mes

Concesión Minera 4/21/2007 10/18/2007 3,125,709.00 0.00

Total 3,125,709.00 0.00

centro de Costo Cantidad en tasa

del activo Años Tasa mensual
Concesión Minera 20 5.00% 0.42%

Nota 5 Remuneraciones y Participaciones por Pagar

Concepto Monto
Vacaciones por pagar 121,436.00
Gratificaciones por pagar 112,458.00
C.T.S. por pagar 97,365.00
Total 331,259.00

Nota 6 Obligaciones Financieras

Banco de Crédito
Fechas de Pagos Capital Intereses Cuota
3/15/2014 271,546.00 32,070.00 303,616.00
6/15/2014 271,546.00 32,070.00 303,616.00
9/15/2014 271,546.00 32,070.00 303,616.00
12/15/2014 271,546.00 32,070.00 303,616.00
3/15/2015 271,546.00 32,070.00 303,616.00
6/15/2015 271,546.00 32,070.00 303,616.00
9/15/2015 271,546.00 32,070.00 303,616.00
 12/15/2015 271,546.00 32,070.00 303,616.00
3/15/2016 271,546.00 32,070.00 303,616.00
6/15/2016 271,546.00 32,070.00 303,616.00
9/15/2016 271,546.00 32,070.00 303,616.00
12/15/2016 271,546.00 32,070.00 303,616.00
3/15/2017 271,546.00 32,070.00 303,616.00
6/15/2017 271,546.00 32,070.00 303,616.00
9/15/2017 271,546.00 32,070.00 303,616.00
12/15/2017 271,546.00 32,070.00 303,616.00
3/15/2018 271,546.00 32,070.00 303,616.00
6/15/2018 271,546.00 32,070.00 303,616.00
9/15/2018 271,546.00 32,070.00 303,616.00
12/15/2018 271,546.00 32,070.00 303,616.00
3/15/2019 271,546.00 32,070.00 303,616.00
6/15/2019 271,546.00 32,070.00 303,616.00
9/15/2019 271,546.00 32,070.00 303,616.00
12/15/2019 271,546.00 32,070.00 303,616.00
Total 6,517,104.00 769,680.00 7,286,784.00

Nota 7 Patrimonio

Descripción Monto
Capital 5,101,536.00
Reservas 2,110,523.00
Resultados Acumulados 2,738,861.94
Total 9,950,920.94
 con estas notas armaremos el asiento inicial

esta en el almacen
 Retiros Valor al Depreciación Meses Valor
del mes 31.12.2015 al Acumulados Neto del
31.12.2015 31.12.2015 Activo
0.00 3,102,841.00 549,461.43 85 2,553,379.57
0.00 6,123,854.00 3,163,991.23 93 2,959,862.77
0.00 3,654,852.00 1,150,601.56 68 2,504,250.44
0.00 190,736.00 149,409.87 94 41,326.13
0.00 13,072,283.00 5,013,464.08 8,058,818.92

Retiros Valor al Amortización Meses Valor

del mes 31.12.2014 al Acumulados Neto del
31.12.2015 31.12.2015 Activo
0.00 3,125,709.00 1,276,331.18 98 1,849,377.83
0.00 3,125,709.00 1,276,331.18 1,849,377.83

parte corriente un año

A. Corriente 1,086,184.00

A. No Corriente 3,258,552.00 45 4,344,736.00

SARA S.A.C.
DETERMINACION DE LOS CENTROS DE COSTOS
EN UNA EMPRESA MINERA

90 Costo de Producción Minado

9001 Costo de Producción Minado
900101 Costo de Producción Minado
900102 Costo de Producción Minado
900103 Costo de Producción Minado
900104 Costo de Producción Minado
900105 Costo de Producción Minado
900106 Costo de Producción Minado
900107 Costo de Producción Minado

91 Costo de Producción Concentración

9101 Concentración o Tratamiento del Mineral
910101 Materias Primas
910102 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
910103 Mano de Obra
910104 Servicios Prestados por Terceros
910105 Tributos
910106 Otros Gastos de Gestión
910107 Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones

92 Costo Indirectos de Producción cuenta puente

9201 Costos Indirectos de Producción
920101 Materias Primas
920102 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
920103 Mano de Obra
920104 Servicios Prestados por Terceros
920105 Tributos
920106 Otros Gastos de Gestión
920107 Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones
SARA S.A.C.
INFORMACION ADCICIONAL

Centros de Costos Metros Horas de Nro.de Horas de KW

Cuadrados Trabajadas Trabajadores MOD Consumidos
Producción Minado 101,252 160,425 3,985 120,425 205,641
Producción Concentración 98,736 101,836 2,010 98,377 186,733
199,988 262,261 5,995 218,802 392,374

dinamita 102 103,254.53 5

fumigantes 148 9286.17 11

mechas 1466 21077.58 30

1204.8964 cianuro 36 43468.6 7

aeroplato 39 50452.91 3

acido 26 16814.92 2

sodio 25 10700.91 3

combustible 1055 11251.82 66

 430.62

450.56

8434.27

3910.53

1286.23

1280.33

727.64
22 Según informe de Superintendencia de Mina, ha sido trasladado a Produccion Minado 49 TN de mineral en bruto, estos minerales son extraídos de los
niveles 200 y 300 metros de profundidad

23 El Superintendente de Mina nos informa que ha enviado directamente a Planta de Concentración 47 TN de mineral de cabeza por pedido del Jefe de planta,
los minerales son extraídos de los niveles de 200 y 300 metros de profundidad

24 Por autorización del Superintendente de Mina se ha trasladado a Planta de Concentración 28 TN de mineral proveniente de Produccion de Mina

25 El Jefe de Explotación de Mina nos informa que de 64 TN de Produccion de Mina, 55 TN ha sido trasladado a Planta de Concentración para su proceso en la
chancadora primaria
SARA S.A.C.
PLANILLAS DE SUELDOS Y SALARIOS

Planilla de Sueldos correspondiente al mes de Enero

Remuneracion Horas Extras Horas Extras al Horas

Sueldo al 25% 35% trabajadas
Seccion Minas 22,146.00 25 41
Planta Concentradora 15,425.00 23 42
Superintendencia 7,136.00 36 38
Laboratorio 4,250.00 21 25
48,957.00 105.00 146.00

Nro. De Departamento Remuneracion Horas Bono Descanso

Trabaj. Sueldo Extras Extraordinario Medico

Costos Directos e Indirectos

4 Seccion Minas 22,146.00 0.00 1,120.00 1,641.00
4 Planta Concentradora 15,425.00 0.00 1,250.00 1,342.00
1 Superintendencia 7,136.00 0.00 0.00 1,452.00
1 Laboratorio 4,250.00 0.00 980.00 1,080.00
1 Maestranza 2,845.00 0.00 0.00 0.00
1 Centro de Salud 2,620.00 0.00 950.00 980.00
1 Almacen 2,980.00 0.00 0.00 965.00
57,402.00 0.00 4,300.00 7,460.00

Gastos de Administracion
2 Administracion 15,160.00 0.00 0.00 1,210.00
2 Logistica 8,436.00 0.00 0.00 990.00
1 Contabilidad 10,110.00 890.00 1,010.00 0.00
33,706.00 890.00 1,010.00 2,200.00

Gastos de Ventas
2 Ventas 71,020.00 0.00 0.00 0.00
71,020.00 0.00 0.00 0.00

162,128.00 890.00 5,310.00 9,660.00

Planilla de Salarios correspondiente al mes de Enero

Remuneracion Horas Extras Horas Extras al Horas

Sueldo al 25% 35% trabajadas
Seccion Minas 49,825.00 60 49
Planta Concentradora 41,396.00 64 39
91,221.00 124.00 88.00

Nro. De Departamento Remuneracion Horas Bono Descanso

Trabaj. Sueldo Extras Extraordinario Medico

Produccion Minado
20 Seccion Minas 49,825.00 0.00 4,263.00 3,250.00
 49,825.00 0.00 4,263.00 3,250.00

Produccion Concentrado
10 Planta Concentradora 41,396.00 0.00 29,840.00 2,100.00
41,396.00 0.00 29,840.00 2,100.00

Costos Indirectos
1 Laboratorio 3,510.00 0.00 0.00 0.00
1 Maestranza 3,210.00 0.00 950.00 1,020.00
1 Almacén Almaceneros 3,846.00 0.00 680.00 980.00
10,566.00 0.00 1,630.00 2,000.00

101,787.00 0.00 35,733.00 7,350.00

Valorizacion Valorizacion Total Horas
horas al 25% horas al 35% Extras

Subsidios Vacaciones Total Descuentos al Trabajador

por Truncas Ingresos AFP AFP AFP Impuesto
enfermedad Pensión Comisión Seguro 5ta.
10.00% 1.60% 1.33% Categoria

1,200.00 1,546.00 27,653.00 2,765.30 442.45 367.78

880.00 1,677.00 20,574.00 2,057.40 329.18 273.63
0.00 0.00 8,588.00 858.80 137.41 114.22
0.00 0.00 6,310.00 631.00 100.96 83.92
0.00 0.00 2,845.00 284.50 45.52 37.84
950.00 0.00 5,500.00 550.00 88.00 73.15
0.00 0.00 3,945.00 394.50 63.12 52.47
3,030.00 3,223.00

980.00 0.00
0.00 0.00
840.00 0.00
1,820.00 0.00

1,010.00 0.00
1,010.00 0.00

5,860.00 3,223.00

Valorizacion Valorizacion Total Horas

horas al 25% horas al 35% Extras

Subsidios Gratificacion Total Descuentos al Trabajador

por Trunca Ingresos AFP AFP AFP Impuesto
enfermedad Pensión Comisión Seguro 5ta.
10.00% 1.60% 1.33% Categoria

3,010.00 10,960.00
3,010.00 10,960.00

2,530.00 0.00
2,530.00 0.00

0.00 0.00
0.00 0.00
1,005.00 0.00
1,005.00 0.00

6,545.00 10,960.00
bajador Neto a Aportes del Empleador
Total Pagar Essalud S.C.T.R Provisión Provisión Provisión Costo de
Descuentos Vacac. Gratificac. CTS Mano de
1.25% Obra

bajador Neto a Aportes del Empleador

Total Pagar Essalud S.C.T.R Provisión Provisión Provisión Costo de
Descuentos Vacac. Gratificac. CTS Mano de
1.55% Obra
90.00
91.00
SARA S.A.C.
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
METODO DE LINEA RECTA

Nombre del Mes y Año Mes de Valor Inicial Compras

Activo Adquisición Activación al 01.01.2015 del mes

Edificaciones 7/21/2008 11/24/2008 3,102,841.00

Maquinaria y Equipos de Explotacion 10/17/2007 3/18/2008 6,123,854.00
Unidades de Transporte 11/21/2009 4/27/2010 3,654,852.00
Unidades de Transporte 11/11/2007 2/23/2008 329,456.00
Muebles y Enseres 11/11/2007 2/23/2008 190,736.00
13,072,283.00 329456.00

centro de Costo Cantidad en Depreciación de Ejercicio

del activo Años Tasa Meses Importe
Edificaciones 40 2.50% 1 6,464.25
Maquinaria y Equipos de Explotacion 15 6.67% 1 34,021.41
Unidades de Transporte 18 5.56% 1 14,995.96
Muebles y Enseres 10 10.00% 1 1,589.47
57,071.09

AMORTIZACION DE ACTIVOS INTANGIBLES

METODO DE LINEA RECTA

Nombre del Mes y Año Mes de Valor Inicial Compras

Activo Adquisición Activación al 01.01.2015 del mes

Concesion Minera 4/21/2007 10/18/2007 3,125,709.00

3,125,709.00

centro de Costo Cantidad en Amortizacion del Ejercicio

del activo Años Tasa Meses Importe
Concesion Minera 20 5.00% 1 13,023.79
13,023.79

Activo Base de Asignación Costo

Edificaciones Metros Cuadrados 80.00%
Maquinaria y Equipo Nro.horas de trabajadas 100.00%
Unidades de Transporte Nro.horas de trabajadas 70.00%
Muebles y Enseres Nro.de trabajadores 65.00%

Centros de Costos Metros Horas de Nro.de Horas de

Cuadrados Trabajadas Trabajadores MOD
P. Minado 101,252 160,425 3,985 120,425
p. Concentración 98,736 101,836 2,010 98,377
199,988 262,261 5,995 218,802
%
Producción Minado 50.63% 61.17% 66.47% 55.04%
Producción Concentración 49.37% 38.83% 33.53% 44.96%

P. Minado p. Concentración
Edificaciones Metros Cuadrados 50.63% 49.37%
Maquinaria y Equipo Nro.horas de trabajadas 61.17% 38.83%
Unidades de Transporte Nro.horas de trabajadas 61.17% 38.83%
Muebles y Enseres Nro.de trabajadores 66.47% 33.53%
 Retiros Valor al Depreciación Meses
del mes 31.01.2015 Inicial al Acumulados
01.01.2015 al 01.01.2015
3,102,841.00 549,461.43 85
6,123,854.00 3,163,991.23 93
415,725.00 3,239,127.00 1,150,601.56 68
329,456.00
190,736.00 149,409.87 94
415725.00 12986014.00 5013464.08 340.00

Depreciación Retiro Depreciación Acumulada Valor Neto

Mensual Activos Meses Importe del Activo
6,464.25 86 555,925.68 2,546,915.32
34,021.41 94 3,198,012.64 2,925,841.36
14,995.96 375,693.00 69 789,904.51 2,449,222.49
1,589.47 95 150,999.33 39,736.67
57,071.09 375,693.00 4,694,842.17 7,961,715.83

Retiros Valor al Amortizacion Meses

del mes 31.01.2015 Inicial al Acumulados
01.01.2015 al 01.01.2015
3,125,709.00 1,276,331.18 98
3,125,709.00 1,276,331.18

Amortizacion Amortizacion Acumulada Valor Neto

Mensual Meses Importe del Activo
13,023.79 99 1,289,354.96 1,836,354.04
13,023.79 1,289,354.96 1,836,354.04

G.Administrativos G.Ventas Depreciación Costo G.AdministrativosG.Ventas

10.00% 10.00% 6,464.25 5,171.40 646.43 646.43
0.00% 0.00% 34,021.41 34,021.41 0.00 0.00
25.00% 5.00% 14,995.96 10,497.17 3,748.99 749.80
35.00% 0.00% 1,589.47 1,033.15 556.31 0.00

KW
Consumidos
205,641
186,733
392,374
 52.41%
47.59%

Concentración Costo Total P. Minado p. Concentración

5,171.40 2,618.23 2,553.17
34,021.41 20,810.89 13,210.52
10,497.17 6,421.12 4,076.05
1,033.15 686.76 346.40
30,537.00 20,186.14