ACTIVO AÑO 1 AÑO 2

CORRIENTE    
DISPONIBLE    
Caja $ 25,253.65 $ 484.94
Bancos $ 1,383.55 $-
TOTAL DISPONIBLE $ 26,637.20 $ 484.94
     
EXIGIBLE    
Clientes $ 6,955.82 $ 28,439.59
(-) provisión Cuentas incobrables $- $ -855.39
TOTAL EXIGIBLE $ 6,955.82 $ 27,584.20
     
IMPUESTOS    
Crédito Tributario $- $ 6,868.79
Retenciones en la Fuente   $ 437.95
TOTAL IMPUESTOS $- $ 7,306.74
     
REALIZABLE    
Inventario de Mercaderías $ 98,400.00 $ 204,273.46
TOTAL REALIZABLE $ 98,400.00 $ 204,273.46
     
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 131,993.02 $ 239,649.34
     
FIJO    
NO DEPRECIABLE    
Terrenos $ 12,664.18 $ 12,551.68
TOTAL NO DEPRECIABLE $ 12,664.18 $ 12,551.68
DEPRECIABLE    
OPERACIONAL    
Muebles y Enseres $ 890.45 $ 801.40
Equipo de Cómputo $ 1,688.84 $ 1,125.95
Vehículos $ 54,599.76 $ 10,400.00
Edificios $ 45,750.01 $ 14,250.00
TOTAL DEPRECIABLE $ 102,929.06 $ 26,577.35
     
NO OPERACIONALES    
(-) Dep. Acum. Muebles y Enseres $ -89.05 $ -89.05
(-) Dep. Acum. Equipo de Cómputo $ -168.88 $ -337.76
(-) Dep. Acum. Vehículos $ -2,729.99 $ -2,600.00
(-) Dep. Acum. Edificios $ -9,150.00 $ -750.00
TOTAL NO OPERACINALES $ -12,137.92 $ -3,776.81
     
TOTAL ACTIVO FIJO $ 103,455.32 $ 35,352.22
     
TOTAL ACTIVO $ 235,448.34 $ 275,001.56
     
PASIVO    
CORTO PLAZO    
Proveedores $ 11,113.84 $ 222,327.25
Cuentas por Pagar $- $ 360.14
TOTAL CORTO PLAZO $ 11,113.84 $ 222,687.39
     
BENEFICIOS SOCIALES    
15% PARTICIPACIÓN Trabajadores $- $ 2,898.37
Décimo Tercer Sueldo por Pagar $- $ 388.74
Décimo Cuarto Sueldo por Pagar $- $ 415.36
TOTAL BENEFICIOS SOCIALES $- $ 3,702.47
     
IMPUESTOS POR PAGAR    
Retenc. Fuente por Pagar $ 173.04 $ 91.80
Impuesto a la Renta por Pagar $ 235.68 $ 184.46
TOTAL BENEFICIOS SOCIALES $ 408.72 $ 276.26
     
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 11,522.56 $ 226,666.12
     
TOTAL PASIVO $ 11,522.56 $ 226,666.12
     
PATRIMONIO    
CAPITAL $ 189,558.75 $ 29,013.01
SUPERAVIT    
Utilidad del Ejercicio $ 34,367.03 $ 19,322.43
TOTAL PATRIMONIO $ 223,925.78 $ 48,335.44

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 235,448.34 $ 275,001.56

Las variaciones entre el año 1 y 2 en cuanto al Activo Corriente, el mayor

cambio que se da es en los Inventarios, se incrementa en un (107,59%) y en
clientes se incrementan en un (308,86%) por cuanto la empresa ABC
Comercializadora inicia una etapa de crecimiento.

En lo que respecta a los Activos Fijos, el cambio es significativo en los

activos vehículos con un decrecimiento de (– 68,85%), en edificios (–
74,18%) y equipo de cómputo (– 80,95%)

En cuanto al Pasivo la variación fue del (1.900,45%) ya que las Obligaciones

con Proveedores fueron muy altas lo que representa $ 221.213,41

Dentro del Patrimonio el capital tuvo un decremento (– 84,69%), y la utilidad

del ejercicio en un (– 43,78%) que representa - $ 15.044,60
 LIQUIDEZ
ACTIVO CORRIENTE = $ 131.993,02
PASIVO CORRIENTE $ 11.522,56

$11,46

Significa que por cada dólar que la empresa adeuda a corto plazo,
dispone de $ 11,46 para pagar dicha deuda

PRUEBA ACIDA

ACTIVO CORRIENTE – INVENTARIOS = $ 131.993,02- $ 98.400,00 =$ 2,91 PASIVO

CORRIENTE $ 11.522,56

Significa que por cada dólar que la empresa adeuda, disponemos de

$ 2,91 para pagar dicha deuda; los inventarios se excluyen de este
indicador; por considerar activos menos líquidos y los más sujetos a
pérdidas

LIQUIDEZ
INMEDIATA
ACTIVO DISPONIBLE = $ $
PASIVO CORRIENTE $ 11.522,56

Significa que por cada dólar que la empresa adeuda, disponemos de

$ 2,31 para pagar dicha deuda. Sirve para evaluar la capacidad de
los fondos más líquidos (Caja y Bancos) que disponemos para
pagar las desudad corrientes, este índice es un tanto más rígido que
los anteriores.
 CAPITAL DE TRABAJO

CT= ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE

CT=AC-PC
$ 120.470,46$ 131.993,02-$ 11.522,56

Significa la liquidez de operación y la protección hacia los

acreedores de corto plazo es de $ 120.470,46

SOLVENCIA

PASIVO = $ 11.522,56 4,89%

ACTIVO TOTAL $ 235.448,34

Significa, que el 4,89% de la empresa corresponde a los acreedores

ENDEUDAMIENT
O
PATRIMONIO = $ $ 0,951
ACTIVO TOTAL $
223.925,78
235.448,34
Significa, que el 95,11 % de la empresa corresponde a los
propietarios

ÍNDICE DE RENTABILIDAD

UTILIDAD NETA x 100=$ 34.367,04 x 100 = 15,35%

CAPITAL (O PATRIMONIO) $ 223.925,78

Significa el porcentaje de utilidad neta con relación al capital es de

15,35% es decir mide la rentabilidad de los fondos aportados por
los socios,