IGLESIA DEL NAZARENO

DISTRITO EL ALTO NOROESTE

PROCEDIMIENTOS DE REVISIÓN

1. PLANIFICACION
 Solicitar libro de actas de la iglesia.
 Solicitar Libro de Tesorería Caja central de la Iglesia
 Solicitar extractos bancarios (si corresponde)
 Solicitar Libro de Tesorería Escuela dominical
 Solicitar Libros de Tesorería Misiones Nazarenas Internacionales (alabastro, ayuno y oración etc)
 Solicitar Libro de Tesorería Juventud Nazarena Internacional
 Solicitar libro de Tesorería de otros fondos. (proconstruccion, etc)
 Solicitar libro de Inventarios
 Solicitar documentos legales de propiedad de la iglesia
o Testimonio de propiedad
o Tarjeta de propiedad
o Folio real
 Elaborar cuestionario de control interno
 Solicitar informes de auditoría de la gestión anterior
 Verificar el cumplimiento de las recomendaciones de auditoria (gestión anterior) Check List
 Determinar enfoque de revisión

2. EJECUCION
2.1 Libro de caja central Diezmos y Ofrendas
a. Verificar registro de Ingresos (el registro debe estar respaldado por recibo oficial y firmado por el
tesorero(a) y el pastor de la iglesia)
b. Verificar el pago del presupuesto distrital del 15% por concepto de Diezmos y Ofrendas (De acuerdo a la
determinación de la última asamblea Distrital, el pago debe ser mensual, máximo bi mensual para el área
urbana y trimestral para el área rural) respaldado con el recibo oficial del distrito.
c. Verificar el pago mensual del salario pastoral (respaldado con recibo oficial de la iglesia con las respectivas
firmas del tesorero(a) y el pastor)
d. Verificar el pago de jubilación del pastor (8% del total mensual)
e. Verificar el pago mensual de los servicios básicos (luz, agua, teléfono, gas domiciliario etc)
f. Verificar el pago de los impuestos a la propiedad de bienes inmuebles gestión 2014.
g. Verificar que todas los egresos estén respaldados por documento legal -factura y excepcionalmente por
recibos (en el caso de compras del régimen simplificado)
h. PUNTO DE ENFASIS Verificar el registro de apoyo de actividades Distritales como ser:
o Campamentos de Jóvenes
o Campamentos de Adolescentes
o Campamentos de Niños
o Campamentos de Adultos
o Campamentos de Matrimonios Jóvenes
o Retiro de Ayuno y oración distrital de MNI
(En caso de que la iglesia lleve el control de estos registros de manera descentralizada, verificar
estos conceptos en los libros por departamento según corresponda)
i. Revisar el libro de inventario de la iglesia
j. Realizar inspección física a los inventarios de la iglesia. (en caso de contar con varios bienes y/activos
realizar inspección física por muestreo)

2.2 Libro de tesorería de Escuela Dominical

k. Verificar registro de Ingresos (el registro debe estar respaldado por recibo oficial y firmado por el tesorero
de escuela dominical y el presidente de JUMIEDD de la iglesia local)
l. Verificar el pago de presupuesto distrital del 20% por concepto de ofrendas de escuela dominical (De
acuerdo a la determinación de la última asamblea Distrital, el pago debe ser mensual, máximo bi mensual
para el área urbana y trimestral para el área rural) respaldado con el recibo oficial del distrito.
m. Verificar la compra de material de educación y no así otros conceptos.
 n. Verificar que todas los egresos estén respaldados por documento legal -factura y excepcionalmente por
recibos (en el caso de compras del régimen simplificado)

2.3 Libro de tesorería de Misiones Nazarenas Internacionales

o. Verificar registro de Ingresos (el registro debe estar respaldado por recibo oficial y firmado por el
tesorero(a) y la presidenta de MNI de la iglesia local)
p. Verificar el pago de presupuesto distrital del 30% por concepto de ofrendas de cultos locales de MNI (De
acuerdo a la determinación de la última asamblea Distrital, el pago debe ser mensual, máximo bi mensual
para el área urbana y trimestral para el área rural) respaldado con el recibo oficial del distrito.
q. Verificar el registro de ingresos y gastos del Retiro distrital de MNI debidamente respaldado por:
o Recibos de inscripción
r. Verificar el envío de ofrendas al Distrito por concepto de:
o Ayuno y oración
o Acción de gracias
o Resurrección
o Cajitas de alabastro
o Trabajo y testimonio
o Hora Nazarena
o Otros libros
s. Verificar que todas los egresos estén respaldados por documento legal - factura y excepcionalmente por
recibos (en el caso de compras del régimen simplificado)

2.4 Libro tesorería de la Juventud Nazarena Internacional

t. Verificar registro de Ingresos (el registro debe estar respaldado por recibo oficial y firmado por el
tesorero(a) y el (la) presidente(a) de JNI de la iglesia local)
u. Verificar el pago de presupuesto distrital del 20% por concepto de ofrendas de cultos locales de JNI (De
acuerdo a la determinación de la última asamblea Distrital, el pago debe ser mensual, máximo bi mensual
para el área urbana y trimestral para el área rural) respaldado con el recibo oficial del Distrito.
v. Verificar el registro de ingresos y gastos del campamento zonal de Jóvenes debidamente respaldado por:
o Recibos de inscripción
o Facturas y/o recibos de gasto, (en caso de no contar con facturas o recibos de gasto mínimamente
los gastos deben ser respaldados con el informe del presidente(a) de JNI
w. Verificar que todas los egresos estén respaldados por documento legal - factura y excepcionalmente por
recibos (en el caso de compras del régimen simplificado)

PAPELES DE TRABAJO
- Pruebas sustantivas de detalle
o ingresos Vs Presupuesto Distrital 15%
o egreso salario pastoral VS aporte jubilación 8%

- Pruebas cumplimiento
o Verificar pago Presupuesto Distrital 15% de acuerdo al punto 2.1. inciso b.
o aporte jubilación 8%

3. COMUNICACIÓN DE RESULTADOS
Elaboración del informe