A) Remoneraciones:

1.-calculo de salario diario:

DATOS: NL= NUMERO DE LUNES
SBM= 7,000,000.00 DEL MES DE ABRIL 2016 4

SUELDO DIARIO= SUELDO BASICO MENSUAL/30dias

SD= 7,000,000.00 / 30 = 233,333.33
H= 1dia/8h= 233,333.33 / 8= 29,166.67

2.- CALCULO DE LAS 4 HORAS EXTRAS = HE diurnas

HE=1h*1,5 = 29,166.67 * 1.5 = 43,750.00
HE=4*169,38 = 43,750.00 * 4= 175,000.00

3.-CALCULO DE HORA NOCTURNA = HN

HN=112,92*0,30(30%)+1h = 29166.67 * 0.3 = 8,750.00

4.-CALCULO DE LAS 2 HORA EXTRA NOCTURNA = HEN=1H*1,8

HEN=112,92*1,8 = 29166.67 * 1.8 = 52,500.00
HEN=2*203,26 = 52500.00 * 2= 105,000.00

5.-CALCULO DEL DIA FERIADO = DF

DF=1d*1,5(50%) = 233333.33 * 1.5 = 350,000.00

1)ASIGNACION Y DEDUCIONES TRABAJADOR

SSO=SBM*12MESES/52SEMANA*4%=BS*NL=BS
SSO= 7,000,000.00 * 12 / 52 =
SSO= =

PF= SBM*12 MESES/52 SEMANA*0,05%=BS*NL=BS

PF= 7,000,000.00 * 12 / 52 =
PF= 7,000,000.00 * 12 / 52 =

FAOV=SBM*1% SBM*1%*=BS
FAOV= 7,000,000.00 *
FAOV= 7,000,000.00 *
FAOV= 7,000,000.00 *

3) DEDUCIONES PATRONO

SSO=SBM*12MESES/52SEMANA*10%=BS*NL=BS
SSO= 7,000,000.00 * 12 / 52 =
SSO= 7,000,000.00 * 12 / 52 =

PF= SBM*12MESES/52SEMANA*2%=BS*NL=BS
PF= 7,000,000.00 * 12 / 52 =
PF= 7,000,000.00 * 12 / 52 =

FAOV=SBM*1% SBM*2%*=BS
FAOV= 7,000,000.00 *
FAOV= 7,000,000.00 *
FAOV= 7,000,000.00 *

4) prestamo al personal
Pp= 7,000,000.00 * *20%=BS
Pp= 7,000,000.00 * 20 / 100 =
Pp= 7,000,000.00 * 0.20 =

5)calculo de utilidades

utl= 2 meses SBM. = 54,200.00

ES LO MISMO

SUELDO DIARIO= SUELDO BASICO MENSUAL/30dias

SD= 7,000,000.00 / 30 = 233333.33
UTILIDADES= 233333.33 * 30 = 7,000,000.00
 RESPUESTA

S/DIARIO
BS.POR HORA

+ 1= 37,917.67

LO QUE SE PIDE EN LA EVALUACION:

SEGURO SOCIAL

*4%=BS
1,615,384.62 * 4 / 100 =
1,615,384.62 * 0.04 =

PARO FORZOSO

*5%=BS
1,615,384.62 * 5 / 100 =
1,615,384.62 * 0.05 =

FAOV

*1%=BS
 1 / 100 =
* 0.01 =

SEGURO SOCIAL

*10%=BS
1,615,384.62 * 10 / 100 =
1,615,384.62 * 0.10 =

PARO FORZOSO

*2%=BS
1,615,384.62 * 2 / 100 =
1,615,384.62 * 0.02 =

FAOV

*2%=BS
2 / 100 =
* 0.02 =

5,420.00 BS:
0.20
1,400,000.00 BS:

S/DIARIO
* 2= 14,000,000.00 BS:
UESTA

N LA EVALUACION:

SOCIAL
NL= NUMERO DE LUNES
DEL MES DE ABRIL 2016 4
BS: *NL=BS BS:
0.04 * 4 =
64,615.38 * 4 = 258,461.54

ORZOSO
NL= NUMERO DE LUNES
DEL MES DE ABRIL 2016 4
BS: *NL=BS BS:
0.05 * 4 =
80,769.23 * 4 = 323,076.92

OV

BS:
 0.01
70,000.00 BS:

SOCIAL
NL= NUMERO DE LUNES
DEL MES DE ABRIL 2016 4
BS: *NL=BS BS:
0.10 * 4 =
161,538.46 * 4 = 646,153.85

ORZOSO
NL= NUMERO DE LUNES
DEL MES DE ABRIL 2016 4
BS: *NL=BS BS:
0.02 * 4 =
32,307.69 * 4 = 129,230.77

OV

BS:
0.02
140,000.00 BS:
 BS:

258,461.54 BS:

BS:

323,076.92 BS:
 BS:

646,153.85 BS:

BS:

129,230.77 BS:
 EMPRESA J&M C.A
LIBRO DIARIO

FECHA ASIENTOS /DETALLES DEBE HABER

DIA MES AÑO -1
30 4 2016 Sueldos y salarios ###
Gastos por horas extras diurna 175,000.00
Gastos hora nocturno 37,917.67
Gasto de hora extra N. 105,000.00

RETENCION S.S.O 258,461.54

RETENCION S.P.F 323,076.92
RETENCION F.A.O.V 70,000.00
BANCO ###
P/Registrar la cancelación de

Nómina del personal a la fecha

7,317,917.67 651,538.46
 REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LA EDUCACIÓN UNI
UNIVERSIDAD POLITÉCNICA TERRITORIAL DE FAL
PROGRAMA NACIONAL DE FORMACIÓN EN C
UNIDAD CURRICULAR: ELEC
OPERACIONES DE LA EMPRESA JE&EN C.A.

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO
MES DE ENERO 2021

DESCRIPCION7ASIENTO

FECHA -1-

1/31/2021 BANCO

CAPITAL SOCIAL
POR CONCEPTO DE REGISTRO DE APERTURA DE LA EMPRES JE&EN CA. CON 500 ACCIONES NOM

LA SIGUIENTE MANERA DE 250 ACCIONES NOMINATIVAS EL SOCIO JESUS PEROZO Y ENDY AC

CADA UNO A UN VALOR DE 1,000.000,00 BS.S

MES DE FEBRERO 2021
 2) Para el 25/02/2021 LOS SOCIOS INVIERTEN EN COMPRA DE CRIPTOACTIVOS s

de cuatro (7) Criptoactivo soberano, cada uno tiene un valor de Bs. 6.500.000.00, según la

CALCULOS

VALOR C/CRIPTOACTIVO CANTIDAD TOTAL CRIPTOACTIVO

6,500,000.00 7 45,500,000.00

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO

MES DE FEBREROO

DESCRIPCION7ASIENTO

FECHA -2-
 2/25/2021 CRIPTOACTIVOS

BANCO
POR CONCEPTO DE INVERSION DE COMPRA DE 7 CRIPTOACTIVOS (PETRO) AL VALOR DE LA PAGIN

MES DE MARZO 2021

3)    Para el 31/03/2021 efectúa venta de mercancía recibe como forma de pago Criptoactivo sober
Criptoactivo soberano, cada uno tiene un valor de Bs. 7.500.000,00, según la página oficial, el costo

CALCULOS
VALOR C/CRIPTOACTIVO CANTIDAD TOTAL CRIPTOACTIVO
7,500,000.00 6 45,000,000.00

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO
MES DE MARZO
DESCRIPCION7ASIENTO
FECHA -3-

31/03/2021 CRIPTOACTIVOS
IVA
VENTA
Por concepto de venta de mercancía recibe como forma de pago Criptoactivo soberano (petro). E
equivale a un total de cuatro (6) Criptoactivo soberano, cada uno tiene un valor de Bs. 7.500.000
el costo incluye IVA

CALCULO POR REMEDICION

Fecha Descripción VALOR REGISTRO
2/25/2021 inversion 6,500,000.00
31-03-2021 Adquisición 7,500,000.00
31-03-2021 Remedición 1,000,000.00

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO
MES DE MARZO
DESCRIPCION Y ASIENTO
FECHA -4-
31/03/2021 CRITOACTIVOS
GANANCIA Y PERDIDAS EN CRIPTOACTIVOS
Por concepto de la rendicion del mes de marzo al valor de Bs. 7.500.000,00, según la pá
GANANCIA EN EL MES
 MES DE ABRIL
5)    Para el 30/04/2021 efectúa compra de mercancía por un monto equivalen a un total de 3 Crip
página oficial el costo incluye IVA

CALCULOS
VALOR C/CRIPTOACTIVO CANTIDAD TOTAL CRIPTOACTIVO
8,500,000.00 1 8,500,000.00

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO
MES DE ABRIL
DESCRIPCION7ASIENTO
FECHA -5-

30/04/2021 COMPRA
IVA
CRIPTOACTIVO
Por concepto de compra de mercancía por un monto equivalen a un total de 1 Criptoactivo sob
valor de Bs. 8.500.00,00, según la página oficial el costo incluye IVA

CALCULO POR REMEDICION

Fecha Descripción VALOR REGISTRO
3/31/2021 VENTA 7,500,000.00
30-04-2021 compra 8,500,000.00
31-04-2021 Remedición 1,000,000.00

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO
MES DE ABRIL
DESCRIPCION7ASIENTO
FECHA -6-
31/04/2021 CRITOACTIVOS
GANANCIA Y PERDIDAS EN CRIPTOACTIVOS
Por concepto de la rendicion del mes de marzo al valor de Bs. 8.500.000,00, según la página oficia

MES DE MAYO
7)    Para el 30/05/2021 efectúa el pago de los servicios de electricidad Bs.S 2.000.000,00 y cantv Bs.

EMPRESA JE&EN C.A

 LIBRO DIARIO

MES DE MAYO

DESCRIPCION7ASIENTO

FECHA -7-

30/05/2021 GASTOS POR SERVICIOS

CRIPTOACTIVO
Por concepto de PAGO DE LOS SERVICIOS DE ELECTRICIDAD Y CANTV AL VALOR ACTUAL DE UN CR

MES DE JUNIO
8)    Para el 30/06/2021 efectúa el pago de los sueldos y salarios POR BS.S 7.000.000,00 con sus repc

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO

MES DE JUNIO
DESCRIPCION7ASIENTO
FECHA -8-
30/06/2021 Sueldos y salarios
Gastos por horas extras diurna
Gastos hora nocturno
Gasto de hora extra N.
RETENCION S.S.O
RETENCION S.P.F
RETENCION F.A.O.V
CRIPTOMONEDAS
P/Registrar la cancelación de Nómina Y SUS RETENCIONES DE LEY del pers

MES DE JULIO
9)    Para el 30/07/2021 efectúa venta de mercancía recibe como forma de pago Criptoactivo soberan
soberano, cada uno tiene un valor de Bs. 10.000.000,00, según la página oficial, el costo incluye IVA

CALCULOS

VALOR C/CRIPTOACTIVO CANTIDAD TOTAL CRIPTOACTIVO

 10,000,000.00 3 30,000,000.00

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO
MES DE JULIO

DESCRIPCION7ASIENTO
FECHA -9-
30/07/2021 CRITOACTIVOS
IVA
VENTA
Por concepto de venta de mercancía recibe como forma de pago Criptoactivo soberano (petro). E
equivale a un total de 3 Criptoactivo soberano, cada uno tiene un valor de Bs. 10.000.000,00, segú
incluye IVA

CALCULOS POR RENDICION

Fecha Descripción VALOR REGISTRO
4/30/2021 COMPRA 8,500,000.00
30-07-2021 VENTA 10,000,000.00
31-07-2021 Remedición 1,500,000.00

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO
MES DE JULIO
DESCRIPCION7ASIENTO
FECHA -10-
31/07/2021 CRITOACTIVOS
GANANCIA Y PERDIDAS EN CRIPTOACTIVOS
Por concepto de la rendicion del mes de marzo al valor de Bs. 8.500.000,00, según la página oficia

MES DE AGOSTO
11)    Para el 25/08/2021 efectúa una compra de mobiliario y equipos en BS 25.000.000;00 pagado co

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO
MES DE AGOSTO
DESCRIPCION7ASIENTO
FECHA -11-
25/08/2021 MOBILIARIO Y EQUIPO
DEORECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO
BANCO
 Por concepto de compra de mobiliario y equipo al valor de Bs. 25.000.000,00, según cheque num

EMPRESA J&M C.A

LIBRO AUXILIAR DE CRIPTOACTI
MES DE DICIEMBRE
CRIPTOACTIVOS SOBERANOS

Fecha Descripción VALOR REGISTRO

25/02/2021 Inversion 6,500,000.00

31/03/2021 venta 7,500,000.00
31/03/2021 Remedición 1,000,000.00
30/04/2021 compras 8,500,000.00
31/04/2021 Remedición 1,000,000.00
31/05/2021 pago 5,500,000.00
31/06/2021 pago 6,666,379.21
31/07/2021 VENTA 10,000,000.00
Remedición 1,500,000.00
BLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
OPULAR PARA LA EDUCACIÓN UNIVERSITARIA CIENCIA Y TECNOLOGÍA
POLITÉCNICA TERRITORIAL DE FALCÓN “ALONSO GAMERO”
A NACIONAL DE FORMACIÓN EN CONTADURÍA PÚBLICA
UNIDAD CURRICULAR: ELECTIVA
JESUS PEROZO Y ENDY ACOSTA

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO
MES DE ENERO 2021

ESCRIPCION7ASIENTO

-1- DEBE HABER

500,000,000.00

CAPITAL SOCIAL 500,000,000

EMPRES JE&EN CA. CON 500 ACCIONES NOMINATIVAS DISTRIBUIDA DE

ATIVAS EL SOCIO JESUS PEROZO Y ENDY ACOSTA CON 250 ACCIONES

MES DE FEBRERO 2021

OMPRA DE CRIPTOACTIVOS soberano (petro). El importe total de la COMPRA equivale a un tot

lor de Bs. 6.500.000.00, según la página oficial. LA redimicion es mensual-

OTAL CRIPTOACTIVO

45,500,000.00

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO

MES DE FEBREROO

ESCRIPCION7ASIENTO

-2- DEBE HABER

 45,500,000.00

BANCO 45,500,000
RIPTOACTIVOS (PETRO) AL VALOR DE LA PAGINA OFICIAL

MES DE MARZO 2021

o forma de pago Criptoactivo soberano (petro). El importe total de la venta equivale a un total de cuatro (
0,00, según la página oficial, el costo incluye IVA

OTAL CRIPTOACTIVO IVA INCLUIDO

45,000,000.00 6,206,896.55

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO
MES DE MARZO
ESCRIPCION7ASIENTO
-3- DEBE HABER

45,000,000.00
IVA 6,206,896
VENTA 38,793,103
orma de pago Criptoactivo soberano (petro). El importe total de la venta
ano, cada uno tiene un valor de Bs. 7.500.000,00, según la página oficial,

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO
MES DE MARZO
ESCRIPCION Y ASIENTO
-4- DEBE HABER
1,000,000.00
Y PERDIDAS EN CRIPTOACTIVOS 1,000,000
o al valor de Bs. 7.500.000,00, según la página oficial,OBTENIENDO
 MES DE ABRIL
onto equivalen a un total de 3 Criptoactivo soberano, cada uno tiene un valor de Bs. 8.500.000,00, según

OTAL CRIPTOACTIVO IVA INCLUIDO

8,500,000.00 1,360,000.00

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO
MES DE ABRIL
ESCRIPCION7ASIENTO
-5- DEBE HABER

7,327,586.21
1,360,000.00
CRIPTOACTIVO 8,500,000
nto equivalen a un total de 1 Criptoactivo soberano, cada uno tiene un
osto incluye IVA

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO
MES DE ABRIL
ESCRIPCION7ASIENTO
-6- DEBE HABER
1,000,000.00
Y PERDIDAS EN CRIPTOACTIVOS 1,000,000
alor de Bs. 8.500.000,00, según la página oficial,

MES DE MAYO
icidad Bs.S 2.000.000,00 y cantv Bs.S 3.500.000,00 AL VALOR ACTUAL DE LA CRIPTOMONEDA

EMPRESA JE&EN C.A

 LIBRO DIARIO

MES DE MAYO

ESCRIPCION7ASIENTO

-7- DEBE HABER

5,500,000.00

CRIPTOACTIVO 5,500,000
RICIDAD Y CANTV AL VALOR ACTUAL DE UN CRIPTOACTIVO

MES DE JUNIO
POR BS.S 7.000.000,00 con sus repctivas retenciones a la secretaria

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO

MES DE JUNIO
ESCRIPCION7ASIENTO
-8- DEBE HABER
7,000,000.00
175,000.00
37,917.67
105,000.00
RETENCION S.S.O
RETENCION S.P.F
RETENCION F.A.O.V
CRIPTOMONEDAS
a Y SUS RETENCIONES DE LEY del personal a la fecha

MES DE JULIO
forma de pago Criptoactivo soberano (petro). El importe total de la venta equivale a un total de 3 Criptoactiv
la página oficial, el costo incluye IVA

OTAL CRIPTOACTIVO IVA INCLUIDO

 30,000,000.00 4,137,931.03

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO
MES DE JULIO

ESCRIPCION7ASIENTO
-9- DEBE HABER
30,000,000.00
IVA 4,137,931
VENTA 25,862,068
orma de pago Criptoactivo soberano (petro). El importe total de la venta
uno tiene un valor de Bs. 10.000.000,00, según la página oficial, el costo

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO
MES DE JULIO
ESCRIPCION7ASIENTO
-10- DEBE HABER
1,500,000.00
Y PERDIDAS EN CRIPTOACTIVOS 1,500,000
alor de Bs. 8.500.000,00, según la página oficial,

MES DE AGOSTO
ipos en BS 25.000.000;00 pagado con cheque numero 2525

EMPRESA JE&EN C.A

LIBRO DIARIO
MES DE AGOSTO
ESCRIPCION7ASIENTO
-11- DEBE HABER
25,000,000.00
1,250,000.00
BANCO 26,250,000
valor de Bs. 25.000.000,00, según cheque numero 2525

EMPRESA J&M C.A

LIBRO AUXILIAR DE CRIPTOACTIVOS
MES DE DICIEMBRE
SOBERANOS MONEDA DE CURSO LEGAL EN VZLA

Entradas Salidas Existencias Entradas Salidas

7 0 7 45,500,000.00 0.00
6 0 13 45,000,000.00 0.00
0 0 13 1,000,000.00 0.00
0 1 12 0.00 8,500,000.00
0 0 12 1,000,000.00 0.00
0 1 11 0.00 5,500,000.00
0 1 10 0.00 6,666,379.21
3 0 13 30,000,000.00 0.00
0 0 13 1,500,000.00 0.00
124,000,000.00 20,666,379.21
 HABER

500,000,000.00

PRA equivale a un total

HABER
 45,500,000.00

le a un total de cuatro (6)

|
HABER

6,206,896.55
38,793,103.45

|
HABER

1,000,000.00
Bs. 8.500.000,00, según la

|
HABER

8,500,000.00

|
HABER

1,000,000.00

TOMONEDA
 |

HABER

5,500,000.00

|
HABER

7,317,917.67
258,461.54 651,538.46
323,076.92
70,000.00
6,666,379.21

un total de 3 Criptoactivo
 |
HABER

4,137,931.03
25,862,068.97

|
HABER

1,500,000.00

|
HABER

26,250,000.00
VZLA

Saldo

45,500,000.00
90,500,000.00
91,500,000.00
83,000,000.00
84,000,000.00
78,500,000.00
71,833,620.79
101,833,620.79
103,333,620.79
 EMPRESA JE&EN C.A
LIBRO DIARIO
PAGINA 1
DESCRIPCION Y ASIENTO
FECHA -1- DEBE
1/31/2021 BANCO 500,000,000.00
CAPITAL SOCIAL
POR CONCEPTO DE REGISTRO DE APERTURA DE LA EMPRES JE&EN CA. CON 500
ACCIONES NOMINATIVAS DISTRIBUIDA DE LA SIGUIENTE MANERA DE 250
ACCIONES NOMINATIVAS EL SOCIO JESUS PEROZO Y ENDY ACOSTA CON 250
ACCIONES CADA UNO A UN VALOR DE 1,000.000,00 BS.S

PAGINA 2
DESCRIPCION Y ASIENTO
FECHA -2- DEBE
2/25/2021 CRIPTOACTIVOS 45,500,000.00
BANCO
POR CONCEPTO DE INVERSION DE COMPRA DE 4 CRIPTOACTIVOS (PETRO) AL
VALOR DE LA PAGINA OFICIAL
PAGINA 3
DESCRIPCION7ASIENTO
FECHA -3- DEBE
31/03/2021 CRIPTOACTIVOS 45,000,000.00
IVA
VENTA
Por concepto de venta de mercancía recibe como forma de pago Criptoactivo
soberano (petro). El importe total de la venta equivale a un total de cuatro (6)
Criptoactivo soberano, cada uno tiene un valor de Bs. 7.500.000,00, según la
página oficial, el costo incluye IVA
DESCRIPCION Y ASIENTO
FECHA -4- DEBE
31/03/2021 CRITOACTIVOS 1,000,000.00
PERDIDA O GANANCIA EN CRIPTOACTIVOS
Por concepto de la rendicion del mes de marzo al valor de Bs. 7.500.000,00,
según la página oficial,OBTENIENDO GANANCIA EN EL MES
PAGINA 4
DESCRIPCION7ASIENTO
FECHA -5- DEBE
30/04/2021 COMPRA 7,327,586.21
IVA 1,360,000.00
CRIPTOACTIVO
Por concepto de compra de mercancía por un monto equivalen a un total de 3
Criptoactivo soberano, cada uno tiene un valor de Bs. 8.500.00,00, según la
página oficial el costo incluye IVA
 DESCRIPCION7ASIENTO
FECHA -6- DEBE
31/04/2021 CRITOACTIVOS 1,000,000.00
PERDIDA O GANANCIA EN CRIPTOACTIVOS
Por concepto de la rendicion del mes de marzo al valor de Bs. 8.500.000,00,
según la página oficial,
PAGINA 5
DESCRIPCION7ASIENTO
FECHA -7- DEBE
30/05/2021 GASTOS POR SERVICIOS 5,500,000.00
CRIPTOACTIVO
Por concepto de PAGO DE LOS SERVICIOS DE ELECTRICIDAD Y CANTV AL VALOR
ACTUAL DE UN CRIPTOACTIVO
PAGINA 6
DESCRIPCION7ASIENTO
FECHA -8- DEBE
30/06/2021 Sueldos y salarios 7,000,000.00
Gastos por horas extras diurna 175,000.00
Gastos hora nocturno 37,917.67
Gasto de hora extra N. 105,000.00
RETENCION S.S.O
RETENCION S.P.F
RETENCION F.A.O.V
CRIPTOMONEDAS
P/Registrar la cancelación de Nómina Y SUS RETENCIONES DE LEY
del personal a la fecha
PAGINA 7
DESCRIPCION7ASIENTO
FECHA -9- DEBE
30/07/2021 CRITOACTIVOS 30,000,000.00
IVA
VENTA
Por concepto de venta de mercancía recibe como forma de pago Criptoactivo
soberano (petro). El importe total de la venta equivale a un total de 3
Criptoactivo soberano, cada uno tiene un valor de Bs. 10.000.000,00, según la
página oficial, el costo incluye IVA
PAGINA 8
DESCRIPCION7ASIENTO
FECHA -10- DEBE
31/07/2021 CRITOACTIVOS 1,500,000.00
GANANCIA Y PERDIDAS EN CRIPTOACTIVOS
Por concepto de la rendicion del mes de marzo al valor de Bs. 8.500.000,00,
según la página oficial,
PAGINA 9
DESCRIPCION7ASIENTO
FECHA -11- DEBE
25/08/2021 MOBILIARIO Y EQUIPO 25,000,000.00
DEPRECIACION ACUM.MOBILIARIO Y EQUIPO
 BANCO
Por concepto de compra de mobiliario y equipo al valor de Bs. 25.000.000,00,
según cheque numero 2525

25000000/10 2,500,000.00
 PAGINA 1

DEBE HABER
500,000,000.00
500,000,000.00

PAGINA 2

DEBE HABER
45,500,000.00
45,500,000.00

PAGINA 3

DEBE HABER
45,000,000.00
6,206,896.55
38,793,103.45

DEBE HABER
1,000,000.00
1,000,000.00

PAGINA 4

DEBE HABER
7,327,586.21
1,360,000.00
8,500,000.00
DEBE HABER
1,000,000.00
1,000,000.00

PAGINA 5

DEBE HABER
5,500,000.00
5,500,000.00

PAGINA 6

DEBE HABER
7,000,000.00
175,000.00
37,917.67
105,000.00
258,461.54
323,076.92
70,000.00 7,317,917.67 651,538.46 6,666,379.21
6,666,379.21

PAGINA 7

DEBE HABER
30,000,000.00
4,137,931.03
25,862,068.97

PAGINA 8

DEBE HABER
1,500,000.00
1,500,000.00

PAGINA 9

DEBE HABER
25,000,000.00
1,250,000.00
23,750,000.00
 EMPRESA JE&EN C.A
MAYORES

MAYORES
BANCO CAPITAL SOCIAL
DEBE HABER DEBE HABER
500,000,000.00 45,500,000.00 500,000,000.00
23,750,000.00
187,586.23
500,000,000.00 69,437,586.23
430,562,413.77 500,000,000.00

VENTA IVA
DEBE HABER DEBE HABER
38,793,103.45 1,360,000.00 6,206,896.55
25,862,068.97 4,137,931.03

1,360,000.00 10,344,827.59
64,655,172.41 8,984,827.59

COMPRA GASTOS DE SERVICIOS SUELDOS Y SALARIOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
7,327,586.21 5,500,000.00 7,000,000.00

7,327,586.21 0.00

GASTOS POR HORA NOCTUNA GASTOS POR HORA EXTRAS nocturna RETENCION S.S.O
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
37,917.67 105,000.00 258,461.54

RETENCION FAOV MOBILIARIO Y EQUIPO DEPRECIACION ACUM. MOBILIARIO Y EQUIP

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
70,000.00 25,000,000.00 1,250,000.00
N C.A

GANANCIA Y PERDIDAS EN CRIPTOACTIVOS

DEBE HABER
1,000,000.00
1,000,000.00
187586.23
1,500,000.00
3,500,000.00

CRIPTOACTIVOS
DEBE HABER
45,500,000.00 8,500,000.00
45,000,000.00 5,500,000.00
1,000,000.00 6,666,379.21
1,000,000.00
30,000,000.00
1,500,000.00
124,000,000.00 20,666,379.21
103,333,620.79

OS Y SALARIOS GASTOS POR HORA EXTRAS DIURNA

DEBE HABER
175,000.00

NCION S.S.O RETENCION S.P.F

DEBE HABER
258,461.54 323,076.90

UM. MOBILIARIO Y EQUIPO

 EMPRESA JE&EN C.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL: 31/12/2021
EXPRESADO EN BOLIVARES SOBERANOS

ACTIVO:
CORRIENTES
Caja y Banco Bs.S 430,562,413.77
Inventario de Mercancia 0.00
criptoactivos " 103,333,620.79

NO CORRIENTES
Mobilirio y Equipo " 25,000,000.00
Depreciacion Acumulada " 1,250,000.00

TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO:
PASIVO:
RETENCIONES SSO Bs.S 258,461.54
RETENCIONES SPF 323,076.90
RETENCIONES FAOV " 70,000.00
IVA POR PAGAR 8,984,827.59
ISLR POR PAGAR 7,762,127.08

PATRIMONIO:
Capital Social " 500,000,000.00
Reserva Legal " 2,400,483.43
Utilidad en el Ejercicio " 37,847,058.03

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Ver Informe de Compilación de Información Financiera del Contador Publico

 Bs.S 533,896,034.56

" 23,750,000.00

Bs.S 557,646,034.56

" 17,398,493.10

" 540,247,541.46

Bs.S 557,646,034.56

ador Publico
 EMPRESA JE&EN C.A
ESTADO INTEGRAL DE RESULTADOS
PERIODO: DEL 01/01/2021 AL 31/12/2021
EXPRESADO EN BOLIVARES SOBERANOS

INGRESOS:
Ventas Bs.S 64,655,172.41
ganancias y perdidas en criptoactivos 3,500,000.00
TOTAL INGRESOS

COSTO DE VENTAS:
Inventario de Mercancia Bs.S 0.00
Compras " 7,327,586.21
Mercancía Disponible " 7,327,586.21
(-) Inventario Final de Mercancía " 0.00
TOTAL COSTO DE VENTA

UTILIDAD BRUTA EN VENTA

GASTOS OPERACIONALES:
DE ADMINISTRACION:
Gastos de servicios " 5,500,000.00
Sueldos y Salarios " 7,000,000.00
gtos,horas extras diurnas 175,000.00
gtos,horas extras nocturnas 37,917.67
gtos,horas extras 105,000.00
0.00
UTILIDAD EN EL EJERCICIO ANTES DEL ISLR
(-) Impuesto Sobre la Renta
(-) Reselva legal 5% UT.EJ.
UTILIDAD NETA EN EJERCICIO

CALCULO PARA EL PORCENTAJE DEL ISLR

UTILIDAD VALOR DE LA UNIDAD TRIBUTARIA

48,009,668.54 20,000.00 2,400.48 U.T x

luego;

388.11 x 20,000.00 7,762,127.08

CALCULO DE LA RESERVA
48,009,668.54 x 5% 2,400,483.43
TADOS
12/2021
ERANOS

Bs.S 68,155,172.41

7,327,586.21 MENOS
Bs.S 60,827,586.21

Bs.S 60,827,586.21

Bs.S 12,817,917.67

0.00

Bs.S 48,009,668.54 MENOS

" 7,762,127.08
2,400,483.43
Bs.S 37,847,058.03

L ISLR

TARIFA 2 SUSTRAENDO
22% 528.11 (−) 140.00 = 388.11