UNIVERSIDAD NACIONAL SAN CRISTÓBAL DE HUAMANGA

FACULTAD DE CIENCIAS SOCIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS DE LA COMUNICACIÓN

TEMA:
Plan de negocios

CURSO:
Administración de Empresas en Comunicación (CC - 348)

PROFESOR:
Rafael Martín Naveros Castro

GRUPO: 1

INTEGRANTES:
- Almonacid Morán, María Teresa.
- Gutiérrez Claudio, Víctor Frederick
- López Vega, Brenda.
- Oriundo Huamán, Cristhian Valerio.
- Pretel Martel, Lizeth Ximena.
- Vallejo Luján, Kariel.

Ayacucho - Perú

2021
 a. PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS: Esta etapa es fundamental, ya que es
aquí donde se elabora el presupuesto de ingresos y las proyecciones durante la vida útil
del proyecto. Se elaborará también el presupuesto de todos los gastos de inversión y de
mantenimiento, es decir se calculan con mayor precisión todo lo que costará echar a
andar a la empresa.

PRESUPUESTO DE INGRESOS

P Descripción Costo de Precio de venta

producción (c/u)

S1 Spot audiovisual (tipo 1) - 11 S/ S/ 350.00

S2 Spot audiovisual (tipo 2) - 8 S/ S/ 550.00

S3 Spot audiovisual (tipo 3) - 4 S/ S/ 850.00

V1 Video corporativo (Tipo 1) - 4 S/ 550.00

V2 Video corporativo (Tipo 2) - 2 S/ 800.00

V3 Video corporativo (Tipo 3)- 2 S/ 1100.00

TOTAL S/4,200.00

VENTAS PROYECTADAS ANUALES

P Descripción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10

S1 Spot 46,200.0 46,200.0 46,200.0 46,200.0 46,200.0 46,200.0 46,200.0 46,200.0 46,200.0 46,200.00
(Tipo 1) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

S2 Spot 52,800.0 52,800.0 52,800.0 52,800.0 52,800.0 52,800.0 52,800.0 52,800.0 52,800.0 52,800.00
(Tipo 2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0

S3 Spot 40,800.0 40,800.00 40,800.0 40,800.0 40,800.0 40,800.0 40,800.0 40,800 40,800.0 40,800.00
(Tipo 3) 0 0 0 0 0 0 0

V1 Video 26,400.0 26,400.0 26,400.0 26,400.0 26,400.0 26,400.0 26,400.0 26,400.0 26,400.0 26,400.00
Corporati 0 0 0 0 0.00 0 0 0 0
vo (tipo 1)

V2 Video 19,200.0 19,200.0 19,200.0 19,200.0 19,200.0 19,200.0 19,200.0 19,200.0 9,200.00 19,200.00
Corporati 0 0 0 0 0 0 0 0
vo (tipo 2)

V3 Video 26,400.0 26,400.0 26,400.0 26,400.0 26,400.0 26,400.0 26,400.0 26,400.0 26,400.0 26,400.00
Corporati 0 0 0 0 0 0 0 0 0
vo (tipo 3)

TOTAL 211,800 211,800. 211,800. 211,800. 211,800. 211,800. 211,800. 211,800. 211,800. 211,800.
.00 00 00 00 00 00 00 00 00 00
Materia Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
prima

Memorias 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00

Batería 580.00 580.00 580.00 580.00 580.00 580.00 580.00 580.00 580.00 580.00

TOTAL 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00 980.00
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

Mano de obra directa Costo Mensual Costo anual

2 Editores S/ 930 (cada uno) S/ 22,320.00

Asesor creativo S/ 1,200.00 S/ 14,400.00

Fotógrafo S/ 500.00 S/ 6,000.00

Filmógrafo S/1,100.00 S/13,200.00

TOTAL S/ 4,660.00 S/ 55,920.00

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD):

MANO DE OBRA INDIRECTA:

Mano de obra indirecta Costo Mensual Costo anual

Personal para transporte S/500.00 S/ 6,000.00

Personal para instalación de equipo S/ 600.00 S/ 7,200.00

TOTAL S/ 1,100.00 S/ 13,200.00

MATERIALES INDIRECTOS (ANUALES):

INVERSIÓN TOTAL

Papel S/ 64.00

Tintas S/ 360.00

Cintas adhesivas S/50.00

Pizarras acrílicas (X3) S/ 120.00

Folder S/ 60.00

Engrapador S/ 9.50

TOTAL S/663.50
PRESUPUESTO DE DEPRECIACIÓN DE PRODUCCIÓN:
Concepto Tasa Valor

Cámara filmadora (precio: S/ 7,599.00 ) 10% S/ 759.9

Cámara fotográfica (precio: S/ 6,049.00) 10% S/ 604.90

Computadora (precio: S/ 3,699.00) 10% S/ 369.90

Tarjeta gráfica (precio: S/ 521.5) 10% S/ 52.15

Trípode (precio: S/ 479.00) 10% S/ 47.90

Micrófono (precio: S/ 1,115.00) 10% S/ 111.50

Equipo de iluminación (precio: S/ 909.00) 10% S/ 90.90

Audífonos (precio: S/ 129.00) 10% S/ 12.90

TOTAL S/2,050.00

GASTOS ANUALES DE PRODUCCIÓN (ANUAL):

INVERSIÓN TOTAL

Mantenimiento de los equipos S/ 4,000 .00

Capacitación del personal S/3,000.00

Licencia del software S/ 3,288.00

Licencia de antivirus S/ 191.00

TOTAL S/ 10,479.00

RESUMEN DE COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIÓN: SUMA DE LOS

TOTALES

INVERSIÓN TOTAL

Mano de obra indirecta S/ 14,400.00

Materiales indirectos de producción S/ 663.50

Presupuesto de depreciación S/2,050.05

Gastos generales de producción S/10,479.00

TOTAL S/ 27,592.50

PLANILLA ADMINISTRATIVA (ANUAL)

Sueldos administrativos Costo

Gerente S/ 10.800.00

Contador S/ 4,800.00

Asesor jurídico S/ 4,800.00

Secretaria S/ 10,800.00

TOTAL S/31,200.00

DEPRECIACIÓN ADMINISTRATIVA

Concepto Tasa Valor

Laptop (precio: S/ 1,929.00) 10% S/ 192.9

Impresora (precio: S/ 679.00) 10% S/ 67.9

Telefono (precio: S/ 95.00) 10% S/ 9.5

Módem de internet (precio: S/ 230.00) 10% S/ 23.0

TOTAL S/293.30.

- RESUMEN DE GASTOS ADMINISTRATIVOS (SUMA DE TOTALES)

INVERSIÓN TOTAL

Plantilla administrativa S/31,200.00

Depreciación administrativa S/293.30

Agua (anual) S/420.00

Teléfono - Internet (duo paquete) S/1.920.00

Electricidad S/1,680.00

TOTAL S/35,513.30

PRESUPUESTOS DE GASTOS DE VENTAS (ANUAL)

 Concepto TOTAL

Medio televisivo S/2,400.00

Medios radial S/1,800.00

Publicidad pagada en Facebook S/ 1,800.00

TOTAL S/6,000.00

b. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO-FINANCIERO (descripción)

EVALUACIÓN ECONÓMICA-FINANCIERA:
Tras realizar el flujo de caja económico- financiero, podemos observar que:
 Los ingresos anualmente serán de S/211,800.00, mientras que nuestros egresos
serán de S/168,000.00; Por lo tanto, el flujo de caja económico es de un total S/
43,434.00.
 La TIRe (Tasa Interna de Retorno-económico), representada en nuestro cuadro
señala que en un 72% nos devuelve la tasa de retorno de la inversión, lo que
significa que la empresa es considerablemente rentable.
 LA TIRf (Tasa Interna de Retorno- financiero)=124%
 EL VANe (Valor Actual Neto-económico), nos muestra la cantidad que realmente
se gana; ya que la empresa aparentemente estaría facturando S/374,340.00; sin
embargo, acomodándonos a las nuevas medidas del VANe con una tasa del 10%
 nos resulta S/ 187,838.51 y al ser positivo esta cifra demuestra la rentabilidad de la
empresa.
 EL VANf (Valor Actual Neto- financiero) = S/181,595.45