Calculo de la depreciacion SEGÚN AUDITORIA

COSTO FEHA DE
12/31/2002 12/31/2003 12/31/2004 12/31/2005 12/31/2006 12/31/2007 TOTAL
COMPRA

Maquina 1 250,000.00 6/15/2002 13,541.67 25,000.00 25,000.00 18,750.00 82,291.67

Maquina 2 210,000.00 4/1/2003 15,750.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 21,000.00 99,750.00
Maquina 3 250,000.00 9/1/2004 8,333.33 25,000.00 25,000.00 25,000.00 83,333.33

710,000.00 13,541.67 40,750.00 54,333.33 64,750.00 46,000.00 46,000.00 265,375.00

219,375.00

SALDO SEGÚN LIBROS 25,000.00 43,500.00 70,000.00 0.00 0.00 138,500.00

AJUSTE
138,500.00 80,875.00 C.E.A. -46,000.00 GASTO
 0

Cuentas por pagar 2700

2700
 EL MANANTIAL C.A.
AUDITORIA DE LA CUENTA POR PAGAR
AL 31-12-2016

Saldo según
Fecha DETALLE
libros
12/1/2016 Comercial San Judas 196,360
10/31/2016 comercial los andes 303,000
12/1/2016 Madeco -100,000
7/1/2016 El bufalo 380,000
11/30/2016 Arco Iris 140,000
11/30/2016 Comercial El Toro 515,000
10/1/2016 Universal 300,000
11/15/2016 Materiales y servicios c.a. 884,000
11/15/2016 Venaduanas 180,000
12/15/2016 Banco de la Mujer 4,112,950
12/20/2016 Comercial la andina 340,000
12/31/2016 Otros proveedores -263,750
SALDOS 6,987,560

FECHA DESCRIPCION DEBE

1-
Inventario 270,000
Cuentas por Pagar
AJUSTE DE ARCO IRIS
2
Cuentas por pagar 380,000
Intereses gastos 19,000
Interses acumulados por pagar
efectos por pagar
EL BUFALO
3
Cuentas por pagar 2700
Inventario
AJUSTE DE SAN JUDAS
4
Credito fiscal 263,750
Cuentas por pagar
AJUSTE OTROS PROVEEDORES
5
 Inventario 150,000
Cuentas por Pagar
AJUSTE MADECO
TOTAL 1,085,450

NOTA: CUANDO LA EMPRESA ESTABLECE EL INVENTARIO CONTINUO PARA SUS OPERACIONES, LA

ADQUISICION DE MATERIA PRIMA SE REGISTRA EN UNA CUENTA DE ACTIVOS ES DECIR INVENTARIO.

CUANDO LA EMPRESA ESTABLE EL INVENTARIO PERIODICO PARA SUS OPERACIONES LA ADQUISICION

DE MATERIA PRIMA SE REGISTRA EN UNA CUENTA NOMINAL ES DECIR COMPRAS
 193660 2,700

410000 270,000

HABER

270,000

19,000.00
380,000.00

2,700

263,750
 150000

1,085,450

ARA SUS OPERACIONES, LA

TIVOS ES DECIR INVENTARIO.

OPERACIONES LA ADQUISICION