FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Especialidad de contabilidad y finanzas

CURSO : INFORMATICA APLICADA

TEMA : LIBRO CAJA Y BANCOS

PROFESOR : MG. CPC JUAN CARLOS URETA MEDRANO

ALUMNO : JHAN POOL PAREDES PACHECO

CICLO : IV

SATIPO - PERU
2019
Dedicado a mi familia por guiarme en el
camino de los estudios, dándome
siempre buenos consejos, para cumplir
mis metas.
 Se usa como contra
cuentas de gestión, Se usa como contra
gastos que involucran cuenta, las cuentas de
IGV, retenciones, gastos. balance o inventario

Forma libre Forma estricta

Resumen 7.forma estricta y libre 1.es un libro principal y

Reapertura de
de caja obligatorio de foliación
caja de llevar el libro caja y
bancos. simple, donde se
registran las operaciones

2. IMPORTANCIA
6.modalidades del libro
caja y bancos. LIBRO CAJA Y BANCOS
Controla todos los
valores que recibe y
entrega la empresa
4. Aspecto legal 3. LIBRO CAJA
5.PLAZOS DE ATRAZO
cheque Valores
s representativo
Art. 65, ley de impuesto a Formatos establecidos por s
la renta RS Nº 226- ley del impuesto a la renta
Según RS 2013/SUNAT y RS Nº 226-2013/SUNAT Dinero en efectivo
Nº 234-2006/SUNAT

3 meses desde el primer 1700 UIT = contabilidad Datos de cabecera Registro de operaciones
día hábil del mes en que completa
se realizaron las
operaciones relacionadas
INFORME Nº 001-2019-JPPP/CEC-ULADECH
con el ingreso o salida del
efectivo o equivalente
A: MG. CPC JUAN CARLOS URETA MEDRANO
DE: JHAN POOL PAREDES PACHECO
ASUNTO: LIBRO DE CAJA Y BANCOS
FECHA: 05-10-2019
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Me dirijo a Ud. y poder aprovechar la ocasión para saludarlo, para poder brindarle un
informe, el mismo que de acuerdo a los siguientes parámetros, pasó a explicar:
1. ANTECEDENTES
Con fecha 05 de octubre del 2019, en la ciudad de Satipo, mediante un documento, el Sr. JHAN
POOL PAREDES PACHECO, me dirijo a Ud. Con el informe de LIBRO DE CAJA Y BANCOS
2. ANALISIS
Como es de notar en el Informe de la referencia, sostiene a la obligación de informar sobre el
“LIBRO DE CAJA Y BANCOS”, mencionado la conformidad a las siguientes conclusiones que
paso a sustentar:
El contador público cumple un rol muy importante, que es el recaudar fondos para el estado, así se
pueden solventar los gastos de los servidores públicos, servicios y construcciones para el beneficio
de los ciudadanos.
El contador público tiene que ceñirse a los parámetros de la SUNAT, para el llenado de los libros
contables, tanto los obligatorios y los que no son obligatorios.
El libro caja y bancos, es un libro auxiliar donde se registran las operaciones realizadas de la
empresa, donde tiene que ver efectivo y cheques (cuentas corrientes).
 Formatos:
1.1 libro caja y bancos: detalle del movimiento del efectivo
1.2 libro caja y bancos: detalle de la cta. Corriente
Para que sirve este libro contable:
 Efectivo a la mano
COMPONENTES DEL RUBRO:
 Dinero
 Dinero extranjero
 Cheques
 Giros bancarios
 Saldos bancarios en cta. Corriente
 Saldos bancarios en cta. Ahorro

3. CONCLUSIÓN:
En conclusión, a mi punto de vista:
 Es un libro obligatorio en donde podemos observar que se registran todas las operaciones
que se realizan día a día; siempre relacionado con la empresa, además se puede decir que caja
y bancos es un libro que hoy en día es muy necesario y principal ya que nos ayuda a saber
con exactitud cuáles han sido los movimientos de dinero de la empresa. La mayoría de los
contadores, no aplican la responsabilidad social, que ayuda a contribuir como ciudadano, ser
mejores personas y mejores profesionales.

4. REFERENCIA BIBLIOGRAFICAS
 https://excelservicios.com/blog/libro-caja-y-bancos-sunat-2018/
 https://es.scribd.com/doc/98094369/El-Libro-Caja-y-Bancos-Ok