EXAMEN PARCIAL RECUPERACIÓN GESTIÓN FINANCIERA

DOCENTE: CPC-Mercadólogo Percy Chupica La Cruz

ALUMNO(A):
SEDE:

REALIZAR PRESUPUESTOS DE VENTAS, COSTOS, GASTOS Y REALIZAR ESTADO DE RESULTADOS PROYECTA

AÑO 1: 2022

VOLUMEN DE PRECIO INGRESO

CONCEPTO
VENTA ANUAL UNITARIO S/ TOTAL

MOCHILAS 5475 S/. 80.00 S/. 438,000.00

POLERAS 1825 S/. 100.00 S/. 182,500.00
POLOS 3650 S/. 60.00 S/. 219,000.00
LIGHTSTICK 1095 S/. 350.00 S/. 383,250.00
ÁLBUMES 2555 S/. 110.00 S/. 281,050.00
POSTERS 5475 S/. 50.00 S/. 273,750.00
OTROS 14600 S/. 40.00 S/. 584,000.00
TOTAL S/. 2,361,550.00

AÑO 2: 2023

VOLUMEN DE PRECIO
VENTA ANUAL UNITARIO S/ INGRESO
CONCEPTO
TOTAL
20% 3% inflación
MOCHILAS 6570 S/.82.40 S/. 541,368.00
POLERAS 2190 S/.103.00 S/. 225,570.00
POLOS 4380 S/.61.80 S/. 270,684.00
LIGHTSTICK 1314 S/.360.50 S/. 473,697.00
ÁLBUMES 3066 S/.113.30 S/. 347,377.80
POSTERS 6570 S/.51.50 S/. 338,355.00
OTROS 17520 S/.41.20 S/. 721,824.00
TOTAL S/. 2,918,875.80

AÑO 3=2024

VOLUMEN DE PRECIO
VENTA ANUAL UNITARIO S/ INGRESO
CONCEPTO
TOTAL
 INGRESO
CONCEPTO
TOTAL
30% 3% inflación
MOCHILAS 8541 S/.84.87 S/. 724,891.75
POLERAS 2847 S/.106.09 S/. 302,038.23
POLOS 5694 S/.63.65 S/. 362,445.88
LIGHTSTICK 1708.2 S/.371.32 S/. 634,280.28
ÁLBUMES 3985.8 S/.116.70 S/. 465,138.87
POSTERS 8541 S/.53.05 S/. 453,057.35
OTROS 22776 S/.42.44 S/. 966,522.34
TOTAL S/. 3,908,374.70
RESULTADOS PROYECTADO

VOLUMEN
CONSUMO
DIAS/AÑO DE VENTA
DIARIO
ANUAL

MOCHILAS 365 15 5475

POLERAS 365 5 1825
POLOS 365 10 3650
LIGHTSTICK 365 3 1095
ÁLBUMES 365 7 2555
POSTERS 365 15 5475
OTROS 365 40 14600
 PRESUPUESTO DE COSTOS
COSTO DE VENTAS AÑO1= 2022 AÑO 2= 2023 AÑO3= 2024
COSTO DE VENTA 68% PARA TODOS LOS PRODUCTOS 1,605,854.00 1,984,835.54 2,657,694.79

TOTALES 1,605,854.00 1,984,835.54 2,657,694.79

PRESUPUESTO DE GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS AÑO1= 2022 AÑO 2= 2023 AÑO3= 2024
Inflación= 4% Inflación 5%
SERVICIOS BASICOS ( LUZ, AGUA, CABLE, INTERNET)= s/400 mensual S/4,800.00 S/4,992.00 S/5,241.60
Administrador- s/ 1500 * 13 + 15%(carga laboral) (sin inflación) S/22,425.00 S/23,322.00 S/24,488.10
Depreciacion S/3,000 anual (sin inflación) S/36,000.00 S/37,440.00 S/39,312.00
Alquiler del local S/4,000 mensual S/48,000.00 S/49,920.00 S/52,416.00
Contador - 1600 * 13 + 15%(carga laboral) (sin inflación S/23,920.00 S/24,876.80 S/26,120.64

TOTALES S/135,145.00 S/140,550.80 S/147,578.34

GASTOS VENTAS AÑO1= 2022 AÑO 2= 2023 AÑO3= 2024

2 VENDEDORES- 1000 c/u 2,000 * 12 (sin inflación) 24000 24000 24000

 TOTALES 24,000.00 24,000.00 24,000.00

GASTOS MARKETING AÑO1= 2022 AÑO 2= 2023 AÑO3= 2024

Inflación= 4% Inflación 5%
Estudio de mercado 1000 1040 1092
Volantes 500 520 546
Página web 500 520 546
Publicidad BTL (community manager) 1000 1040 1092
Radio 1000 1040 1092
televisión 1000 1040 1092
Investigación de mercado 1000 1040 1092

TOTALES 6,000.00 6,240.00 6,552.00

GASTOS FINANCIEROS AÑO1= 2022 AÑO 2= 2023 AÑO3= 2024

pago de préstamo financiero e intereses 38,000.00 38,000.00 38,000.00
 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

AÑO 1
VENTAS 2,361,550.00
(-)COSTO DE VENTA -1,605,854.00
UTILIDAD BRUTA 755,696.00
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS -135,145.00
(-) GASTOS DE VENTAS -24,000.00
UTILIDAD OPERATIVA 596,551.00
OTROS INGRESOS
INGRESOS FINANCIEROS
(-)OTROS GASTOS -6,000.00
(-)GASTOS FINANCIEROS -38,000.00
UTILIDAD ANTES DE PARTICIP E IMP RENTA 552,551.00
(-) PARTICIP DE TRABAJADORES
(-) IMPUESTO RENTA 29.5% -163,002.55
UTILIDAD O PÉRDIDA NETA 389,548.46
OYECTADO

AÑO 2 AÑO 3
2,918,875.80 3,908,374.70
-1,984,835.54 -2,657,694.79
934,040.26 1,250,679.90
-140,550.80 -147,578.34
-24,000.00 -24,000.00
769,489.46 1,079,101.56

-6,240.00 -6,552.00
-38,000.00 -38,000.00
725,249.46 1,034,549.56

-213,948.59 -305,192.12
511,300.87 729,357.44