PERFUMERIA ESENCIA EUFORICA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

PRIMER TRIMESTRE
ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES
CAJA
BANCO
DEUDORES CLIENTES
ANTICIPO DE IMPUESTOS
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVOS NO CORRIENTES
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
1435 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
1524 EQUIPO DE OFICINA
1528 DEPRECIACION ACUMULADA
1594
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVOS

PASIVOS

PASIVOS NO CORRIENTES
NACIONALES
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 Retencion en la fuente
2368 ICA
2370 Retencion y aportes de nomina
2380 Acreedores varios
2408 IVA POR PAGAR
2505 Salarios por pagar
2510 Cesantias
2515 Intereses Cesantias
2520 Primas
2525 Vacaciones
IMPUESTOS POR PAGAR
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
 TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
3115 Aportes sociales
3610 Perdida del ejercicio
3305 Reserva legal
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADO
PRIMER TRIMESTRE

CUENTAS NOMINALES Y DE RESULTADO

Ingreso de actividades ordinarias
(-) Devoluciones
INGRESOS NETOS
(-) Costo de venta
UTILIDAD BRUTA
(+) OTROS INGRESOS
DIVERSOS
(-) GASTO DE ADMINISTRACION
Beneficios a empleados
Honorarios
SERVICIOS
LEGALES
ADECUACIONES
DEPRECIACION
DIVERSOS
(-) GASTO DE VENTAS
Beneficios a empleados
SERVICIOS
BANCARIOS
IMPUESTOS
(-)OTROS GASTOS
GASTOS EXTRAORDINARIOS
RESULTADOS ACTIVIDAD OPERACIONAL
(+) INGRESOS FINANCIEROS
(-) COSTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
Impuesto a las ganancias 33%
Reserva legal 10%
Utilidad del ejercicio
UFORICA

CIERA

ENERO FEBRERO MARZO

$ - $ 3 $ 300,048
$ 150,488,246 $ 107,496,091 $ 82,761,254
$ - $ 46,042,334 $ 90,800,602
$ 1,474,350 $ 2,778,490 $ 5,637,175
$ 151,962,596 $ 156,316,918 $ 179,499,079

$ 4,670,000 $ 5,500,000 $ 6,613,000

$ 214,200,000 $ 214,200,000 $ 214,200,000
$ 31,839,997 $ 33,681,156 $ 33,681,156
-$ 194,953 -$ 940,024 -$ 1,685,095

$ 250,515,044 $ 252,441,132 $ 252,809,061

$ 402,477,640 $ 408,758,050 $ 432,308,140

$ - $ - $ 22,148,280
$ - $ - $ -
$ 6,201,000 $ 1,415,000 $ 1,180,000
$ 2,192,780 $ 3,085,000 $ 367,600
$ 1,343,857 $ 2,101,419 $ 2,105,143
$ 1,263,172 $ 1,975,251 $ 1,978,750
$ 3,376,300 $ 7,047,000 $ 4,950,640
$ - $ - $ -
$ 734,749 $ 1,831,655 $ 2,930,384
$ 88,170 $ 219,799 $ 351,646
$ 734,749 $ 1,831,655 $ 2,930,384
$ 329,214 $ 844,014 $ 1,359,726

$ 16,263,991 $ 20,350,793 $ 18,154,272

 $ 16,263,991 $ 20,350,793 $ 18,154,272

$ 390,000,000 $ 390,000,000 $ 390,000,000

$ 390,000,000 $ 390,000,000 $ 390,000,000

$ 406,263,991 $ 410,350,793 $ 408,154,272

DE RESULTADO
R TRIMESTRE

ENERO FEBRERO MARZO

$ 55,320,000 $ 121,630,000 $ 183,546,000

$ 55,320,000 $ 121,630,000 $ 183,546,000

$ 32,880,000 $ 70,170,000 $ 104,917,000
$ 22,440,000 $ 51,460,000 $ 78,629,000
$ - $ 228 $ 273
$ 228 $ 273
$ 17,274,270 $ 32,598,901 $ 48,183,723
$ 5,636,817 $ 16,956,377 $ 28,296,128
$ 900,000 $ 1,800,000 $ 2,700,000
$ 2,360,000 $ 4,720,000
$ 3,914,200 $ 3,914,200 $ 3,914,200
$ 6,628,300 $ 6,628,300 $ 6,628,300
$ 194,953 $ 940,024 $ 1,685,095
$ 240,000
$ 7,742,171 $ 18,954,042 $ 26,743,845
$ 7,046,021 $ 14,823,892 $ 22,613,695
$ 2,000,000 $ 2,000,000
$ 696,150 $ 696,150 $ 696,150
$ 1,434,000 $ 1,434,000
$ 1,209,910 $ 1,500,029 $ 1,696,118
$ 1,209,910 $ 1,500,029 $ 1,696,118
-$ 3,786,351 -$ 1,592,744 $ 2,005,588

-$ 3,786,351 -$ 1,592,744 $ 2,005,588

-$ 1,249,496 -$ 525,605 $ 661,844
-$ 253,686 -$ 106,714 $ 134,374
-$ 2,283,170 -$ 960,425 $ 1,209,369
 PROYECCION EN VENTAS PERFUMERIA ESENCIA EUFOR

Y CALCULO DE VARIA
Ventas Históricas
MES Promedio Años X

1 55,320,000 1 -2
2 66,310,000 2 -1
3 61,916,000 3 0
4 67,570,000 4 1
5 52,675,000 5 2
15 0

PROYECCION PARA LOS PROX

MES X
1 -2
2 -1
3 0
4 1
5 2
6 3
7 4
8 5

Ventas Históricas
Año Promedio
Pronóstico

2016 55,320,000
2017 66,310,000
2018 61,916,000
2019 67,570,000
2020 52,675,000
2021
2022
2023
PERFUMERIA ESENCIA EUFORICA

CALCULO DE VARIABLES
Y XY X^2

55,320,000 -110,640,000 4 15
X = =
66,310,000 -66,310,000 1 5
61,916,000 00
67,570,000 67,570,000 1
52,675,000 105,350,000 4 303,791,000
a = =
303,791,000 -4,030,000 10 5

PROYECCION PARA LOS PROXIMOS 3 MESES -4,030,000

b = =
Proyección 10
a b
y=a+b*X
60,758,200 -403,000 61,564,200
60,758,200 -403,000 61,161,200
60,758,200 -403,000 60,758,200
60,758,200 -403,000 60,355,200
60,758,200 -403,000 59,952,200
60,758,200 -403,000 59,549,200 Proyección por fórmula de Excel
60,758,200 -403,000 59,146,200 Proyección por fórmula de Excel
60,758,200 -403,000 58,743,200 Proyección por fórmula de Excel
 3

60,758,200

-403,000

órmula de Excel 59,549,200

Fórmula Estadística
órmula de Excel 59,146,200 PRONOSTICO.LINEAL
órmula de Excel 58,743,200
Indicadores de Liquidez
PERFUMERIA ESENCIA EUFORICA LTDA

INDICADOR

Razón Corriente

Prueba Acida

Liquidez absoluta

Capital de Trabajo Neto KTN

Capital de Trabajo Neto Operativo

KTNO
A EUFORICA LTDA

FORMULA MES 1

Activo Corriente / Pasivo Corriente 9.34

(Activo Corriente - Inventarios) / Pasivo Corriente 9.06

(Efectivo y Equivalentes + Inversiones) / Pasivo Corriente 9.25

Activo Corriente - Pasivo Corriente $ 135,698,605

CxC Clientes + Inventarios - Proveedores $ 4,670,000

 MES 2 MES 3 META SECTOR RESULTADO

7.68 9.89 1.50 0.02

7.41 9.52 1.00 1.20

5.28 4.58 0.30 0.30

$ 135,966,125 $ 161,344,807 $ 700,000 $ 600,000

$ 51,542,334 $ 75,265,322 $ 600,000 $ 500,000

Indicadores de Liquidez
PERFUMERIA ESENCIA EUFORICA LTDA

INDICADOR

Margen Bruto

Margen Operacional

Margen Neto

EBITDA

Margen Ebitda

Rentabilidad del Activo - ROA

Rentabilidad del Patrimonio - ROE

IA EUFORICA LTDA

FORMULA MES 1 MES 2

Utilidad Bruta / Ventas 41% 42.3%

Utilidad Operacional / Ventas -7% -1.3%

Utilidad Neta / Ventas -4% -0.8%

Utilidad Operacional + Gasto Depreciación +

Gasto Amortización + Gasto Provisión -$ 3,591,398 -$ 652,720

EBITDA / Ventas -6% -0.5%

Utilidad Operacional / Activo Promedio -0.4%

Utilidad Neta / Patrimonio Promedio -0.2%

 MES 3

42.8%

1.1%

0.7%

$ 3,690,683

2.0%

0.5%

0.3%
Indicadores de Liquidez
PERFUMERIA ESENCIA EUFORICA LTDA

INDICADOR

Nivel de Endeudamiento

Apalancamiento (Leverage)
IA EUFORICA LTDA

FORMULA MES 1 MES 2

Total Pasivo / Total Activo 4% 5%

Pasivo / Patrimonio 0.04 0.05

MES 3

4%

0.05
Indicadores de Liquidez
PERFUMERIA ESENCIA EUFORICA LTDA

INDICADOR

Rotación de Cartera (en veces)

Rotación de Cartera (en días)

Rotación de Inventarios (en veces)

Rotación de Inventarios (en días)

Ciclo Operacional o de Efectivo (en

veces)
Ciclo Operacional o de Efectivo (en
días)
A EUFORICA LTDA

FORMULA MES 1 MES 2

Ventas a crédito / Promedio de CxC a Clientes 5

360 días / Rotación de cartera en veces 68

Costo de ventas / Promedio de inventarios 14

360 días / Rotación de inventarios en veces 26

Rotación Cartera en veces + Rotación Inventarios en

19
veces - Rotación Proveedores en veces
Rotación Cartera en días + Rotación Inventarios en
94
días - Rotación Proveedores en días
MES 3

134

17

21

20

155