1.

Inversión y financiamiento
Inversion en A. Fijos Area de uso
Maquinaria I1 S/.70,800.00 Producción
Maquinaria I2 S/.35,400.00 Administración
Equipos diversos S/.11,800.00 Comercial
Total (IGV) S/.118,000.00

2. Produccion ventas e inventarios

Ventas año 1 1000 unid
En los siguientes 2 años(Año 2 y 3) 1200 unid
de las ventas en stock 10%
Capacidad máxima de producción 1250 unid

3. Ingresos por ventas

Precio de venta producto terminado mas IGV S/.100.00
De ventas se cobran en el mismo año 80%
De ventas se cobran en el siguiente año 20%

4. Costo de producción
mano de obra pago al contado al año S/.6,000.00
gastos diversos mas IGV, pago al contado al año S/.4,000.00
unidad mas IGV año S/.15.00
del costo por unidad se pagan en el año 70%
del costo por unidad se pagan al año siguiente 30%

5. Gastos operativos
en personal pago al contado S/.4,000.00
en otros gastos mas IGV S/.6,000.00
de otros gastos se pagan el mismo año 50%
de otros gastos se pagan al año siguiente 50%
 DATOS
S/.5,900.00 Capital de trabajo a
Depreciacion 60% Inversion en activos fijos con fina
Maquinas 20% 40% Saldo de inversion con aport
Equipos 10% 12% tasa de interes deuda pagada en
50% De capital de trabajo inicial
14% Tasa de interes deuda p
15% Retorno de acc
 DATOS
Capital de trabajo año 1 con IGV
rsion en activos fijos con financiacion bancaria sin IGV
Saldo de inversion con aporte capital de acciones
de interes deuda pagada en 3 años con 1 año de gracia
De capital de trabajo inicial finaciacion bancaria
Tasa de interes deuda pagada en 2 años
Retorno de accionistas
 Año 0 Año 1 Año 2
Unidades a vender 1000 1200
Precio de venta S/100.00 S/100.00

Ventas facturadas S/100,000.00 S/120,000.00

Ventas sin IGV S/84,745.76 S/101,694.92
IGV S/15,254.24 S/18,305.08

Compras facturadas
Gastos diversos S/4,000.00 S/4,000.00
Costo sin IGV S/3,389.83 S/3,389.83
IGV S/610.17 S/610.17
Costo por unidad S/15.00 S/15.00
Costo todas las unidades S/15,000.00 S/18,000.00
Costo sin IGV S/12,711.86 S/15,254.24
IGV S/2,288.14 S/2,745.76
Gastos operativos S/6,000.00 S/6,000.00
Costo sin IGV S/5,084.75 S/5,084.75
IGV S/915.25 S/915.25
 Año 1
Año 3 Ventas 1000
1200 Inventario inicial producto terminado 0
S/100.00 Inventario final producto terminado 100
Unidades a producir 1100
S/120,000.00
S/101,694.92
S/18,305.08

S/4,000.00
S/3,389.83
S/610.17
S/15.00
S/18,000.00
S/15,254.24
S/2,745.76
S/6,000.00
S/5,084.75
S/915.25
Año 2 Año 3
1200 1200
100 120
120 120
1220 1200
 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Unidades a vender 1000 1200 1200
Precio de venta S/100.00 S/100.00 S/100.00

Ventas facturadas S/100,000.00 S/120,000.00 S/120,000.00

Ventas sin IGV S/84,745.76 S/101,694.92 S/101,694.92
IGV S/15,254.24 S/18,305.08 S/18,305.08

Compras facturadas
gatos diversos S/4,000.00 S/4,000.00 S/4,000.00
Costo sin IGV S/3,389.83 S/3,389.83 S/3,389.83
IGV S/610.17 S/610.17 S/610.17
Costo por unidad S/15.00 S/15.00 S/15.00
Costo todas las unidades S/16,500.00 S/18,300.00 S/18,000.00
Costo sin IGV S/13,983.05 S/15,508.47 S/15,254.24
IGV S/2,516.95 S/2,791.53 S/2,745.76
Gastos operativos S/6,000.00 S/6,000.00 S/6,000.00
Costo sin IGV S/5,084.75 S/5,084.75 S/5,084.75
IGV S/915.25 S/915.25 S/915.25
 Año 1 Año 2
Ventas 1000 1200
Inventario inicial producto terminado 0 100
Inventario final producto terminado 100 120
Unidades a producir 1100 1220
Año 3
1200
120
120
1200
 PRESTAMO PARA LA INVERSION EN ACTIVOS FIJOS
Prestamo 1 S/60,000.00 Cuota S/35,501.89
Interes 12%
Plazo 3

n 0 1 2 3
Saldo S/60,000.00 S/60,000.00 S/31,698.11 S/0.00
Cuota S/0.00 S/7,200.00 S/35,501.89 S/35,501.89
Interes S/0.00 S/7,200.00 S/7,200.00 S/3,803.77
Amortización S/0.00 S/0.00 S/28,301.89 S/31,698.11

PRESTAMO PARA LA FINANCIACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO

Prestamo 2 S/2,500.00 Cuota S/1,076.83
Interes 14%
Plazo 3

n 0 1 2 3
Saldo S/2,500.00 S/1,773.17 S/944.59 S/0.00
Cuota S/0.00 S/1,076.83 S/1,076.83 S/1,076.83
Interes S/0.00 S/350.00 S/248.24 S/132.24
Amortización S/0.00 S/726.83 S/828.58 S/944.59
 Año 0 Año 1 Año 2 Año 3
Maquinaria S/70,800.00 S/14,160.00 S/2,832.00 S/566.40
Maquinaria S/35,400.00 S/7,080.00 S/1,416.00 S/283.20
Equipo S/11,800.00 S/2,360.00 S/472.00 S/94.40
 Año 0 Año 1 Año 2
Ingresos
Ventas al contado S/80,000.00 S/96,000.00
Cobro a clientes S/0.00 S/20,000.00
Total ingresos S/80,000.00 S/116,000.00
Egresos
Mano de obra -S/6,000.00 -S/6,000.00
Gastos diversos -S/4,000.00 -S/4,000.00
Pago proveedores al contado -S/10,500.00 -S/12,600.00
Pago credito de proveedores S/0.00 -S/4,500.00
Gastos operativos -S/6,000.00 -S/6,000.00
Total egresos -S/26,500.00 -S/33,100.00
Depreciacion -S/23,600.00 -S/4,720.00
Interes -S/7,550.00 -S/7,448.24
UAI S/75,850.00 S/153,631.76
Impuesto -S/21,617.25 -S/43,785.05
UDI S/54,232.75 S/109,846.71
Prestamo S/62,500.00
Amortización -S/726.83 -S/29,130.47
Depreciacion S/23,600.00 S/4,720.00
Inversión -S/100,000.00
Capital de trabajo -S/5,000.00
Flujo neto -S/42,500.00 S/77,105.92 S/85,436.23

VAN S/127,717.75
TIR 180%
Año 3

S/96,000.00
S/24,000.00
S/120,000.00

-S/6,000.00
-S/4,000.00
-S/12,600.00
-S/5,400.00
-S/6,000.00
-S/34,000.00
-S/944.00
-S/3,936.02
S/167,119.98
-S/47,629.20
S/119,490.79

-S/32,642.70
S/944.00

S/87,792.09
 Año 0 Año 1 Año 2
Ingresos
Ventas al contado S/80,000.00 S/96,000.00
Cobro a clientes S/0.00 S/20,000.00
Total ingresos S/80,000.00 S/116,000.00
Egresos
Mano de obra -S/6,000.00 -S/6,000.00
Gastos diversos -S/4,000.00 -S/4,000.00
Pago proveedores al contado -S/11,550.00 -S/12,810.00
Pago credito de proveedores S/0.00 -S/4,950.00
Gastos operativos -S/6,000.00 -S/6,000.00
Total egresos -S/27,550.00 -S/33,760.00
Depreciacion -S/23,600.00 -S/4,720.00
Interes -S/7,550.00 -S/7,448.24
UAI S/73,750.00 S/152,311.76
Impuesto -S/21,018.75 -S/43,408.85
UDI S/52,731.25 S/108,902.91
Prestamo S/62,500.00
Amortización -S/726.83 -S/29,130.47
Depreciacion S/23,600.00 S/4,720.00
Inversión -S/100,000.00
Capital de trabajo -S/5,000.00
Flujo neto -S/42,500.00 S/75,604.42 S/84,492.43
Año 3

S/96,000.00
S/24,000.00
S/120,000.00

-S/6,000.00
-S/4,000.00
-S/12,600.00
-S/5,490.00
-S/6,000.00
-S/34,090.00
-S/944.00
-S/3,936.02
S/166,939.98
-S/47,577.90
S/119,362.09

-S/32,642.70
S/944.00

S/87,663.39
 Año 0 Año 1 Año 2
Ingresos
Ventas al contado S/67,796.61 S/81,355.93
Cobro a clientes S/0.00 S/16,949.15
Total ingresos S/67,796.61 S/98,305.08
Egresos
Mano de obra -S/6,000.00 -S/6,000.00
Gastos diversos -S/3,389.83 -S/3,389.83
Pago proveedores al contado -S/9,788.14 -S/10,855.93
Pago credito de proveedores S/0.00 -S/4,194.92
Gastos operativos S/5,084.75 S/5,084.75
Total egresos -S/14,093.22 -S/19,355.93
Depreciacion -S/23,600.00 -S/4,720.00
Interes -S/7,550.00 -S/7,448.24
UAI S/76,256.78 S/145,730.06
Impuesto -S/21,733.18 -S/41,533.07
UDI S/54,523.60 S/104,196.99
Prestamo S/62,500.00
Amortización -S/726.83 -S/29,130.47
Depreciacion S/23,600.00 S/4,720.00
Inversión -S/100,000.00
Capital de trabajo -S/5,000.00
Flujo neto -S/42,500.00 S/77,396.77 S/79,786.52
Año 3 Año 0 Año 1 Año 2
IGV inversión -S/18,000.00
S/81,355.93 IGV Ingresos S/12,203.39 S/17,694.92
S/20,338.98 IGV Egresos -S/1,456.78 -S/2,404.07
S/101,694.92 IGV por periodo -S/18,000.00 S/10,746.61 S/15,290.85
IGV acumulado -S/18,000.00 -S/7,253.39 S/8,037.46
-S/6,000.00 IGV neto 0 0 S/8,037.46
-S/3,389.83
-S/10,677.97
-S/4,652.54
S/5,084.75
-S/19,635.59
-S/944.00
-S/3,936.02
S/159,238.63
-S/45,383.01
S/113,855.62

-S/32,642.70
S/944.00

S/82,156.92
Año 3

S/18,305.08
-S/2,454.41
S/15,850.68
S/23,888.14
S/23,888.14
 Año 0 Año 1 Año 2
Ingresos
Ventas al contado S/67,796.61 S/81,355.93
Cobro a clientes S/0.00 S/16,949.15
Total ingresos S/67,796.61 S/98,305.08
Egresos
Mano de obra -S/6,000.00 -S/6,000.00
Gastos diversos -S/3,389.83 -S/3,389.83
Pago proveedores al contado -S/9,788.14 -S/10,855.93
Pago credito de proveedores S/0.00 -S/4,194.92
Gastos operativos S/5,084.75 S/5,084.75
Total egresos -S/14,093.22 -S/19,355.93
Depreciacion -S/23,600.00 -S/4,720.00
Interes -S/7,550.00 -S/7,448.24
UAI S/76,256.78 S/145,730.06
Impuesto -S/21,733.18 -S/41,533.07
UDI S/54,523.60 S/104,196.99
Prestamo S/62,500.00
Amortización -S/726.83 -S/29,130.47
Depreciacion S/23,600.00 S/4,720.00
Inversión -S/100,000.00
Capital de trabajo -S/5,000.00
Flujo neto -S/42,500.00 S/77,396.77 S/79,786.52
Año 3

S/81,355.93
S/20,338.98
S/101,694.92

-S/6,000.00
-S/3,389.83
-S/10,677.97
-S/4,652.54
S/5,084.75
-S/19,635.59
-S/944.00
-S/3,936.02
S/159,238.63
-S/45,383.01
S/113,855.62

-S/32,642.70
S/944.00

S/82,156.92
 Año 0 Año 1 Año 2
Ingresos
Ventas al contado S/100,000.00 S/120,000.00
Cobro a clientes S/0.00 S/0.00
Total ingresos S/100,000.00 S/120,000.00
Egresos
Mano de obra -S/6,000.00 -S/6,000.00
Gastos diversos -S/4,000.00 -S/4,000.00
Pago proveedores al contado S/16,500.00 S/18,300.00
Pago credito de proveedores S/0.00 S/0.00
Gastos operativos -S/6,000.00 -S/6,000.00
Total egresos S/500.00 S/2,300.00
Depreciacion -S/23,600.00 -S/4,720.00
Interes -S/7,550.00 -S/7,448.24
UAI S/169,850.00 S/232,431.76
Impuesto -S/48,407.25 -S/66,243.05
UDI S/121,442.75 S/166,188.71
Prestamo S/62,500.00
Amortización -S/726.83 -S/29,130.47
Depreciacion S/23,600.00 S/4,720.00
Inversión -S/100,000.00
Capital de trabajo -S/5,000.00
Flujo neto -S/42,500.00 S/144,315.92 S/141,778.23
Año 3

S/120,000.00
S/0.00
S/120,000.00

-S/6,000.00
-S/4,000.00
S/18,000.00
S/0.00
-S/6,000.00
S/2,000.00
-S/944.00
-S/3,936.02
S/239,119.98
-S/68,149.20
S/170,970.79

-S/32,642.70
S/944.00

S/139,272.09