Tecnicool sas registra la siguiente informacion proyectada para los trimestres 1 y 2

Ventas proyectadas del 1er trimestre (70% contado) 30% credito $ 21,500,000
Ventas proyectadas del 2do trimestre (70% contado) 30% credito $ 18,700,000
Rendimientos 1er trimestre cdt $ 950,000
Rendimientos 2do trimestre cdt $ 950,000
Compras 1er trimestre (75% credito y 25% contado)pago 60 dias $ 4,500,000
Compras 2do trimestre (75% credito y 25% contado)pago 60 dias $ 2,800,000
Gastos Ventas 1er trimistre( 3 meses) $ 600,000
Gastos Ventas 2do trimistre( 3 meses) $ 600,000
Pago Nominas 1er tri, operario 1 y 2( 3 nominas-por ser trimestre) $ 2,970,000
Pago Nominas 2do tri, operario 1 y 2( 3 nominas-por ser trimestre) $ 2,700,000
Compra maquinaria contado 2 trimestre $ 500,000
Retencion en la fuente por pagar 2do trimestre $ 600,000
Retencion en la fuente por pagar 2do trimestre $ 600,000

Notas

A)las compras se pagan completas ya que se vencen dentro del mismo trimestre
B)en recaudos por cobrar del segundo semestre, se alimenta con el pendiente de la venta a credito del primero
C) Sueldos se multiplican por 3 dado que son un trimestre
D) Gastos de ventas se multiplican por 3 dado 1 trimestre
E) Retencion mensual se multiplica 3 dado cada trimestre
 PRESUPUESTO DE TESORERIA
TRIMESTRE X1 TRIMESTRE X2
SALDO INICIAL DE EFECTIVO - -
ENTRADAS EFECTIVO
Reacudo cuentas por cobrar $ 6,450,000
Ventas contado $ 15,050,000 $ 13,090,000
Cdt $ 950,000 $ 950,000

TOTAL EFECTIVO $ 16,000,000 $ 20,490,000

SALIDAS EFECTIVO
Compras materia sprimas $ 4,500,000 $ 2,800,000
Pago comisiones $ 600,000 $ 600,000
Pagos laborales $ 2,970,000 $ 2,700,000
Maquinaria $ - $ 500,000
Retefente por pagar $ 600,000 $ 600,000

TOTAL SALIDAS $ 8,670,000 $ 7,200,000

dito del primero
SALDO FINAL EXCEDENTE O DEFICIT $ 7,330,000 $ 13,290,000