CIUDAD BOLIVAR, AGOSTO 2021

 INFORME ADMINISTRATIVO

POR:

LICDA. LEIDYMAR MORAO

 1. Propósito de la auditoria

Se realizó un estudio de forma general a la empresa Inversiones San Miguel C.A., para
medir el buen control administrativo, contable y fiscal, con el fin de detectar cualquier
proceso erróneo que pueda ser ajustado y controlado de forma inmediata y así poder evitar
alguna sanción generada por los entes legales e ir avanzando hacia el logro de los objetivos
de la empresa.

2. Hechos relevantes a nivel de empresa

Observaciones:

 Muchas compras sin facturas

 Proveedores que no emiten facturas
 Fallas en el inventario diario de la mercancía en general
 Poco dominio del sistema A2 donde se le pudiera sacar al mayor provecho
 No se controla de forma correcta las cuentas por cobrar
 Ningún soporte de archivo organizado de los deberes formales y deberes fiscales
 Control de ingresos y gastos que genere la empresa
 Mayor comunicación con el contador de la empresa ya que la administración y a
contabilidad deben trabajar alineados.
 Muchas actividades para una sola persona en el área administrativa, cada quien debe
ser responsable y cumplir con sus actividades según su descripción de cargo o sus
responsabilidades.

3. Recomendaciones
 Todas las compras y gastos deben estar sustentadas, solicitar facturas personalizadas
a nombre de la carnicería y evitar en la medida de lo posible generar gastos sin
soportes a menos que sea estrictamente necesario.
 Ir educando a nuestros proveedores para que nos emitan facturas fiscales con el fin
de generar un mejor control al momento de realizar la contabilidad y que esta nos
generen beneficios al momento de realizar las declaraciones.
 El encargado de realizar el inventario diario debe responsabilizarse de esta actividad
tan importante para la empresa ya que mediante el inventario podemos generar un
control de mercancía en general: mercancía vendida, mercancía en stop, entre otras
implicaciones.
 Es necesario recibir una inducción detallada del sistema administrativo A2, ya que
no se aprovecha al máximo esta herramienta que puede facilitar el trabajo, dejar de
realizar el trabajo doble mediante plantillas en Excel que solo generan confusión,
dejar solo formatos que se requieran controlar de forma directa en Excel, los demás
el sistema los puede generar.
 Se debe tener una maquina fiscal para aquellas facturas a créditos y de esta forma
controlar de forma correcta y eficiente las cuentas por cobrar. Si algún cliente abona
en su deuda se le asigna el abono a la factura afectada.
 Llevar un orden correcto de archivo, desglosar carpetas por mes y año según
corresponda, todo esto con el fin de tener un orden de los documentos que pudieran
ser solicitados por entes legales y así evitar sanciones correspondientes.
 Diseñar en Excel un formato que permita visualizar el monto de apertura mensual
tanto en divisas como en bolívares e ir cargando o vaciando la información y así
poder tener a tiempo real el estatus de la empresa en cuanto a bolívares y dólares
entrantes y salientes.
 Realizar conciliación bancaria semanal para no dejar pasar un lapso de tiempo que
no permia el control y ajuste e algunas situaciones que se pudieran presentar.
 La administración que aneja y controla los recursos financieros y contabilidad que
los registras y la convierte en información financiera deben trabajar en conjunto y
entre ambas plantear una estrategia de trabajo que garantice los compromisos ante el
estado se cumplan y evitar sanciones.
  Es necesario delegar funciones para poder ver fluidez en el trabajo, cada persona en
su área debe ser responsable de ella, dar respuesta al mejor control de sus
actividades.

4. Plan de control administrativo, contable y fiscal

 Mantener las originales de Actas de Asambleas Ordinarias y Extraordinarias en

resguardo seguro dentro de la organización
 Se debe tener un organigrama funcional en niveles de jerarquías
 Se debe tener un manual de descripción de cargos
 Recibir oportunamente asistencia técnica en uso del programa administrativo y
contable
 Mantener una agenda de administración de usuarios y claves
 Deber de inscribirse en la administración tributaria: Registro de Información Fiscal
(RIF), RUPDAE, Registros de las actividades económicas (RAE), MINTRA, IVSS,
INCES, FAOV, IPSASEL, BOMBEROS.
 Deber de emitir, entregar, exigir y conservar facturas u otros documentos
 Deber de llevar los libros y registros contables y todos los demás libros y registros
especiales.
 Deber de presentar declaraciones y comunicaciones
 Deber de informar y comparecer ante la administración tributaria (esto se hace
llevando un buen control de archivo de documentos físicos y digitales)

5. Conclusión

LA UNICA FORMA DE EVITAR LAS MULTAS Y LA SANCION PENAL ES EL

CUMPLIMIENTO ESTRICTO DE LA LEY.

SI SE QUIERE LOGRAR EL OBJETIVO TODOS DEBEN ASUMIR SUS

COMPROMISOS Y ASI LOS RESULTADOS SERAN LOS ESPERADOS.