EJERCICIO 1

1.- GAMESA, empresa que fabrica galletas.

Desea sacar su CICLO DE CONVERSION DE EFECTIVO EN EL AÑO
DATOS:
DATOS: Costo de Ventas % de las ventas, y Compras son el % del Costo de Ventas.

CONCEPTOS 2015 2016 2017 2018

VENTAS ANUALES $ 18,700,000.00 $ 22,000,000.00 $ 26,500,000.00 $ 32,400,000.00
COSTO DE VENTAS
Costo de Ventas 65% 65% 62% 62%
Compras 72% 73% 70% 75%
EPI 25 26 20 20
PPC 30 45 30 35
PPP 45 60 45 45
DIAS DEL AÑO 365 365 365 365
CO 55 71 50 55
CCE 10 11 5 10
INVENTARIO $ 832,534.25 $ 1,018,630.14 $ 900,273.97 $ 1,100,712.33
CUENTAS X COB $ 1,536,986.30 $ 2,712,328.77 $ 2,178,082.19 $ 3,106,849.32
CUENTAS X PAG $ 1,078,964.38 $ 1,716,000.00 $ 1,417,931.51 $ 1,857,452.05
RECURSOS INVERTIDOS $ 1,290,556.16 $ 2,014,958.90 $ 1,660,424.66 $ 2,350,109.59

2- TAMSA, empresa que fabrica todo tipo de tubos.

Desea sacar su CICLO DE CONVERSION DE EFECTIVO EN EL AÑO
DATOS: Costo de Ventas % de las ventas, y Compras son el % del Costo de Ventas.

CONCEPTOS 2015 2016 2017 2018

VENTAS ANUALES $ 8,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 18,500,000.00 $ 25,000,000.00
COSTO DE VENTAS
Costo de Ventas 62% 62% 62% 62%
Compras 70% 70% 70% 70%
EPI dias 20 20 20 20
PPC dias 30 30 30 30
PPP dias 15 15 15 15
DIAS DEL AÑO 365 365 365 365
CO 50 50 50 50
CCE 35 35 35 35
INVENTARIO $ 271,780.82 $ 407,671.23 $ 628,493.15 $ 849,315.07
CUENTAS X COB $ 657,534.25 $ 986,301.37 $ 1,520,547.95 $ 2,054,794.52
CUENTAS X PAG $ 142,684.93 $ 214,027.40 $ 329,958.90 $ 445,890.41
RECURSOS INVERTIDOS $ 786,630.14 $ 1,179,945.21 $ 1,819,082.19 $ 2,458,219.18

2- Helados sultana, empresa que fabrica todo tipo de tubos.

Desea sacar su CICLO DE CONVERSION DE EFECTIVO EN EL AÑO
DATOS: Costo de Ventas % de las ventas, y Compras son el % del Costo de Ventas.
CONCEPTOS 2015 2016 2017 2018
VENTAS ANUALES $ 6,000,000.00 $ 7,500,000.00 $ 12,500,000.00 $ 14,600,000.00
COSTO DE VENTAS
Costo de Ventas 75% 75% 75% 75%
Compras 85% 85% 85% 85%
EPI 35 33 32 30
PPC 45 43 40 30
PPP 30 45 45 45
DIAS DEL AÑO 365 365 365 365
CO 80 76 72 60
CCE 50 31 27 15
INVENTARIO $ 431,506.85 $ 508,561.64 $ 821,917.81 $ 900,000.00
CUENTAS X COB $ 739,726.03 $ 883,561.64 $ 1,369,863.01 $ 1,200,000.00
CUENTAS X PAG $ 314,383.56 $ 589,469.18 $ 982,448.63 $ 1,147,500.00
RECURSOS INVERTIDOS $ 856,849.32 $ 802,654.11 $ 1,209,332.19 $ 952,500.00
 2019 2020
$ 36,000,000.00 $ 45,900,000.00

62% 60%
70% 70%
30 30
30 40
45 45
365 365
60 70
15 25
$ 1,834,520.55 $ 2,263,561.64
$ 2,958,904.11 $ 5,030,136.99
$ 1,926,246.58 $ 2,376,739.73
$ 2,867,178.08 $ 4,916,958.90

2019 2020
$ 27,500,000.00 $ 32,000,000.00

62% 62%
70% 70%
20 20
30 30
15 15
365 365
50 50
35 35
$ 934,246.58 $ 1,087,123.29
$ 2,260,273.97 $ 2,630,136.99
$ 490,479.45 $ 570,739.73
$ 2,704,041.10 $ 3,146,520.55
 2019 2020
$ 16,700,000.00 $ 25,200,000.00

75% 75%
85% 85%
29 28
35 30
45 45
365 365
64 58
19 13
$ 995,136.99 $ 1,449,863.01
$ 1,601,369.86 $ 2,071,232.88
$ 1,312,551.37 $ 1,980,616.44
$ 1,283,955.48 $ 1,540,479.45