EMPRESA XYZ

LIBRO DIARIO $
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
FECHA DESCRIPCIÓN DEBE
3/7/2020 1
Caja $ 800,00
Capital
P/R aportación en efectivo de 2 accionistas
4/7/2020 2
Bancos $ 15.000,00
Prestamo Bancario
P/R se realizo prestamo a 360 dias plazo con
tasa de interes del 11.20%
5/7/2020 3
Inventario $ 150.000,00
Iva pagado $ 18.000,00
Cuentas por pagar
P/R Compra de 300 TV a 500 cada uno a credito
3.1
Cuentas por pagar $ 1.500,00
Retenciones en la fuente x pagar
P/R registro del comprobante de retención
6/7/2020 4
Cuentas por cobrar $ 126.000,00
Iva cobrado
Venta
P/R venta de 150 televisores a credito
4.1
Anticipo retención fuente $ 1.125,00
Cuentas por cobrar
P/R Anticipo por compra de TV
4.2
Costo de venta $ 75.000,00
Inventario
P/R Costo de venta
7/7/2020 5
Bancos $ 124.875,00
Cuentas por cobrar
P/R Se recibe transferencia bancaria por venta
de 150 TV
8/7/2020 6
Cuentas por pagar $ 166.500,00
Bancos
P/R Pago por la compra de los 300 TV
6.1
Bancos $ 26.625,00
Sobregiro Bancario
P/R Banco con sobregiro
9/7/2020 7
Gasto de arriendo $ 2.000,00
Iva pagado $ 240,00
Cuentas por pagar
P/R Registro de factura de arriendo
7.1
Cuentas por pagar $ 400,00
Retenciones IVA x pagar
Retenciones en la fuente x pagar
P/R Registro de comprobantes de retencion de
factura de arriendo
7.2
Cuenta por pagar $ 1.840,00
Bancos
P/R Pago de factura de arriendo
7.3
Bancos $ 1.840,00
Sobregiro Bancario
P/R Banco con sobregiro
10/7/2020 8
Sueldos y salarios $ 3.000,00
IESS por pagar
Sueldos por pagar
P/R Provisión de la nomina
8.1
Fondo de reserva $ 250,00
IESS por pagar
P/R Calculo de fondo de reserva
8.2
Sueldos por pagar $ 2.716,50
Bancos
P/R Pago de sueldos
8.3
Bancos $ 2.716,50
Sobregiro Bancario
11/7/2020 9
Iva cobrado $ 13.500,00
Crédito tributario $ 4.740,00
Iva pagado
P/R Liquidación de iva de compra y venta
TOTALES $ 738.668,00
020
HABER

$ 800,00

INGRESOS
Ventas $ 112.500,00
$ 15.000,00 (-) Costo de ventas
$ -

UTILIDAD BRUTA

GASTOS
Gasto de Arriendo
$ -
$ 168.000,00 Sueldos y salarios
$ -
Fondos de reserva
$ -

$ 1.500,00
15% PARTICIPACIÓN A TRABAJADORES

25% IMPUESTO A LA RENTA

$ 13.500,00
$ 112.500,00 10% RESERVA LEGAL

UTILIDAD DEL EJERCICIO

$ 1.125,00

$ 75.000,00

$ 124.875,00

$ 166.500,00

$ 26.625,00
$ 2.240,00

$ 240,00
$ 160,00

$ 1.840,00

$ 1.840,00

$ 283,50
$ 2.716,50

$ 250,00

$ 2.716,50

$ 2.716,50

$ 18.240,00

$ 738.668,00
$ 112.500,00

$ -

$ 112.500,00
$ 16.875,00
$ 95.625,00
$ 23.906,25
$ 71.718,75
$ 7.171,88

$ 64.546,88