The Moonlight Sonata S.A.

Bo
La Matriz vende mitad de inventarios a tercero Subsidiaria vende
4135 Comercio al por > y al por < $ 0.00 $ 81,000.00 4135
2 1
2408 Iva generado $ 0.00 $ 19,000.00 2408
1305 Clientes nacionales $ 100,000.00 $ 0.00 1305

La Matriz vende saldo inicial de inventarios a tercero Subsidiaria vende re

4135 Comercio al por > y al por < $ 0.00 $ 162,000.00 4135
3 4
2408 Iva generado $ 0.00 $ 38,000.00 2408
1110 Bancos nacionales $ 200,000.00 $ 0.00 1110

La Matriz paga dividendos a los socios por $100.000 Recaudo del 80

3606 Utilidades del ejercicio $ 100,000.00 $ 0.00 6 1305
5 2360 Dividendos o participaciones por pagar $ 0.00 $ 100,000.00 1110
2360 Dividendos o participaciones por pagar $ 100,000.00 $ 0.00
1110 Banco nacionales 0 $ 100,000.00 Pago del 90%
6 2205
Recaudo del 80% de las cuentas por cobrar 1110
6 1305 Clientes nacionales $ 0.00 $ 400,000.00
1110 Bancos nacionales $ 400,000.00 $ 0.00 Pago del 10% de
7 2105
Pago del 90% de sus cuentas por pagar 1110
6 2205 Proveedores $ 270,000.00 $ 0.00
1110 Banco nacionales $ 0.00 $ 270,000.00 Dep
7 5160
Pago del 10% de sus obligaciones financieras 1595
7 2105 Bancos nacionales $ 125,000.00 $ 0.00
1110 Bancos nacionales $ 0.00 $ 125,000.00

Depreciacion
5160 Depreciaciones $ 85,240.00 $ 0.00
5165 Depreciaciones intangibles $ 12,500.00
8
1595 Depreciacion acumulada PPYE $ 0.00 $ 75,000.00
1595 Depreciacion acumulada plusvalia $ 0.00 $ 10,240.00
1698 Depreciacion acumulada intangibles $ 0.00 $ 12,500.00

Reconocimiento de divendedos y participaciones 25%

7 1110 Bancos nacionales $ 62,500.00 $ 0.00
4215 Dividendos y Participaciones $ 0.00 $ 62,500.00
 Books 451 S.A
Subsidiaria vende mitad de inventarios a matriz
Comercio al por > y al por < $ 0.00 $ 102,870.00
Iva generado $ 0.00 $ 24,130.00
Clientes nacionales $ 127,000.00 $ 0.00

Subsidiaria vende remanente de inventario a tercero

Comercio al por > y al por < $ 0.00 $ 81,000.00
Iva generado $ 0.00 $ 19,000.00
Bancos nacionales $ 100,000.00 $ 0.00

Recaudo del 80% de las cuentas por cobrar

Clientes nacionales $ 0.00 $ 176,000.00
Bancos nacionales $ 176,000.00 $ 0.00

Pago del 90% de sus cuentas por pagar

Proveedores $ 630,000.00 $ 0.00
Bancos nacionales $ 0.00 $ 630,000.00

Pago del 10% de sus obligaciones financieras

Obligaciones financieras $ 127,500.00 $ 0.00
Bancos nacionales $ 0.00 $ 127,500.00

Depreciacion PPYE
Depreciaciones $ 25,000.00 $ 0.00
Depreciacion acumulada PPYE $ 0.00 $ 25,000.00
 The Moonlight Sonata S.A
Estado de consolidacón financiera a fecha 31 de diciembre del 2019.

Descripción

Efectivo

Cuentas por cobrar

Inventarios

Inversiones en asociadas

Inversiones en Books 451 S.A

Activos corrientes

Propiedades planta y equipo

Intangibles

Depreciacion PPYE

Depreciacion acumulada intangibles

Plusvalia

Activos no corrientes
Activos Totales

Proveedores

iva

Provision impuestos
Pasivos corrientes

Obligaciones financieras

Pasivos no corrientes
Total Pasivos

Capital Social
Ganancias acumuladas

Patrimonio
Patrimonio + Pasivos

Descripción

Efectivo

Cuentas por cobrar

Inventarios
Inversiones en asociadas
Inversiones en Books 451 S.A
Activos corrientes

Propiedades planta y equipo

Intangibles

Depreciacion PPYE

Depreciacion acumulada intangibles

Plusvalia
Activos no corrientes
Activos Totales

Proveedores

iva

Provision impuestos
Pasivos corrientes

Obligaciones financieras

Pasivos no corrientes
Total Pasivos
Capital Social

Ganancias acumuladas

Patrimonio
Patrimonio + Pasivos
Moonlight Sonata S.A
anciera a fecha 31 de diciembre del 2019.

Valor en libros The Moonlight Sonata S.A.

$ 1,167,500.00

$ 200,000.00

$ 0.00

$ 50,000.00

$ 400,000.00

$ 1,817,500.00

$ 3,000,000.00

$ 250,000.00

-$ 85,240.00

-$ 12,500.00

$ 102,400.00

$ 3,254,660.00
$ 5,072,160.00

$ 157,000.00

$ 32,870.00

$ 0.00
$ 189,870.00

$ 1,125,000.00

$ 1,125,000.00
$ 1,314,870.00

$ 2,502,400.00
 $ 1,254,890.00

$ 3,757,290.00
$ 5,072,160.00

Valor en libros Books 451 S.A

$ 218,500.00

$ 171,000.00

$ 0.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 389,500.00

$ 1,000,000.00

$ 0.00

-$ 25,000.00

$ 0.00
$ 0.00
$ 975,000.00
$ 1,364,500.00

$ 70,000.00

$ 43,130.00

$ 10,517.10
$ 123,647.10

$ 1,147,500.00

$ 1,147,500.00
$ 1,271,147.10
$ 50,000.00

$ 43,352.90

$ 93,352.90
$ 1,364,500.00
 NOTAS

Nota1: El valor relacionado corresponde al saldo inicial, mas los ingresos presentandos en el
periodo por concepto de venta de saldo inicial de inventarios y la mitad de inventarios comprada a
la subsidiaria.
Nota 2: El valor reflejado corresponde a las cuentas por cobrar, las cuales se presentan desde el
periodo anterior.

Nota 3. El valor reflejado corresponde al valor de las inversiones en empresas asociadas.

Nota 4: El valor reflejado corresponde al valor invertido la subidiaria Books 451 S.A, el cual
corresponde al 80% de la misma.

Nota 5: El valor reflajdo corresponde al valor de la PPYE, el cual fue reconocido por el valor o costo
de adquisición con una vida util de 40 años, depreciada por el metodo de linea renta.

Nota 6: El valor reflajdo corresponde al valor de los intengibles, el cual fue reconocido por el valor o
costo de adquisición con una vida util de 20 años, depreciada por el metodo de linea renta.

Nota 7: Corresponde a la depreciacón de la PPYE, la cual es aplicada a una vida util de 40 años, a
traves del metodo de linea renta, con un valor residual de $0.00.

Nota 8: Corresponde a la depreciacón de los intangibles, la cual es aplicada a una vida util de 20
años, a traves del metodo de linea renta, con un valor residual de $0.00.
Nota 9: El valor corresponde a la plusvalia generada en la compra del 80% de la subsidiaria Books
451 S.A, por el valor de $400.000, representando un valor razonable de su patrimonio neto de
$297.600.

Nota 10: El valor corresponde a las obligaciones a corto plazo presentadas por la entidad.
Nota 11: El valor corrsponde al iva generado pendiente de pagar, producto de compra de
inventarios.

Nota 12: El valor corresponde a las obligaciones financiera que presenta la organización, las cuales
seran amortizadas a 5 años.

Nota 13: El valor reflejado corresponde a las acciones efectivamente pagas, de las cuales $400.000,
se encuentran invertidas en la subsidiaria Books 451 S.A.
Nota 14: El reflejado en la presente cuenta, corresponde al valo de las ganancias acumuladas de las
vigecias anteriores por el valor de $1.375.000, menos el pago de utilidades por $100.00 y la utilidad
del periodo por el valor de -20.110.00.

NOTAS

Nota1: El valor relacionado corresponde al saldo inicial, mas los ingresos presentandos en el
periodo por concepto de venta de saldo inicial de inventarios.
Nota 2: El valor reflejado corresponde a las cuentas por cobrar, las cuales se presentan desde el
periodo anterior.

Nota 3: El valor reflajdo corresponde al valor de la PPYE, el cual fue reconocido por el valor o costo
de adquisición con una vida util de 40 años, depreciada por el metodo de linea renta.

Nota 4: Corresponde a la depreciacón de la PPYE, la cual es aplicada a una vida util de 40 años, a
traves del metodo de linea renta, con un valor residual de $0.00.

Nota 5: El valor corresponde a las obligaciones a corto plazo presentadas por la entidad.
Nota 6: El valor corrsponde al iva generado pendiente de pagar, producto de compra de inventarios.

Nota 7: El valor corresponde a las obligaciones financiera que presenta la organización, las cuales
seran amortizadas a 5 años.

El valor reflejado corresponde a las acciones efectivamente pagas.

El reflejado en la presente cuenta, corresponde al valo de las ganancias acumuladas de las vigecias
anteriores por el valor de $22.000, mas la utilidad del periodo por el valor de $21.352,90.
 ESTADO DE RESULTADOS
The Moonlight
Donominación Books 451 S.A
Sonata S.A
Ingreso de actividades $ 243,000.00 $ 183,870.00
Ordinarias $ 0.00 $ 0.00
Costo de las ventas -$ 227,870.00 -$ 127,000.00
Utilidad sobe flujo $ 15,130.00 $ 56,870.00
Gastos de depreciaciones y amortizaciones -$ 97,740.00 -$ 25,000.00
Utilidad operacional -$ 82,610.00 $ 31,870.00
Otros ingresos (dividendos) $ 62,500.00 $ 0.00
Utilidad antes de impuesto -$ 20,110.00 $ 31,870.00
Provision impuestos $ 0.00 -$ 10,517.10
utilidad neta -$ 20,110.00 $ 21,352.90
 ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO a 31/12/2019
The Moonlight Sonata S.A
Conceto
Saldo inicial Debito Credito Saldo final
Capital social $ 2,502,400.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 2,502,400.00
Gananncias acumuladas $ 1,375,000.00 $ 120,110.00 $ 0.00 $ 1,254,890.00
Total Patrimonio $ 3,877,400.00 $ 120,110.00 $ 0.00 $ 3,757,290.00
MONIO a 31/12/2019
Books 451 S.A
Saldo inicial Debito Credito Saldo final
$ 50,000.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 50,000.00
$ 22,000.00 $ 0.00 21352.9 $ 43,352.90
$ 72,000.00 $ 0.00 $ 21,352.90 $ 93,352.90
 FLUJO DE EFECTIVO THE MOONLINGT SONATA S.A
Actividades de operación
Utilidad neta -$ 20,110.00
Depreciacion $ 97,740.00
Inventarios $ 125,000.00
Cuentas por cobrar $ 300,000.00
Cuentas por pagar -$ 143,000.00
otros pasivos $ 32,870.00
Efectivo proveniente de operaciones $ 392,500.00
Actividades e inversión $ 0.00
Actividades de financiamiento
pasivos a largo plazo -$ 110,130.00
Utilidades acumuladas $ 0.00
Efectivo procedente de financiamiento -$ 110,130.00
Flujo de efectivo neto. $ 282,370.00
 FLUJO DE EFECTIVO BOOKS 451 S.A
Actividades de operación
Utilidad neta $ 21,352.90
Depreciacion $ 25,000.00
Inventarios $ 127,000.00
Cuentas por cobrar $ 49,000.00
Cuentas por pagar -$ 630,000.00
otros pasivos $ 53,647.10
Efectivo proveniente de operaciones -$ 354,000.00
Actividades e inversión $ 0.00
Actividades de financiamiento
pasivos a largo plazo -$ 127,500.00
Utilidades acumuladas $ 0.00
Efectivo procedente de financiamiento -$ 127,500.00
Flujo de efectivo neto. -$ 481,500.00