PRESUPUESTO DE EFECTIVO

EJERCICIO EN CLASE
1 Presupuesto de caja para enero, febrero , marzo y abril
2 Presupuesto de unidades 10,000en enero con incremento del 10% cada mes
3 Valor de cada unidad es de L5.00
4 Se cobra asi: 50% de contado
50 al credito en el siguiente mes

5 Se compran 3000 unidades en enero y un incremento del 5% a partir del siguiente mes
6 Cada unidad de compra es de L4.00
7 Se pagan 50% al contado, 30% al segundo mes y 20% al tercer mes

8 Se pagan gastos de ventaspor el 15% en relacion a las ventas

9 Se pagan gastos administrativos por el 10% de las ventas
10 Se ob tiene un prestamo en enero por L45,000
11 Se pagan cuotas de capital a partir de enero de 1,500
12 Se pagan intereses a partir de enero por L350.00
13 Gastos por depreciacion de equipo y mobiliario por L1,200 mensuales NO
14 Gastos por amortizacion de cuentas incobrables de L500. mensuales NO
15 Se compro un equipo de computo en febrero por L10,000 y se pago 50% al contado y 5 cuotas mesuales de L1,000

Presupuesto de ventas Enero Febrero Marzo Abril

Ventas en unidades 10,000 11,000 12,100 13,310
Valor unitario 5 5 5 5
Total de ventas 50,000 55,000 60,500 66,550

Presupuesto de cobros
Ventas al contado (50%) 25,000 27,500 30,250 33,275
Ventas al credito (50%) un mes despues 25,000 27,500 30,250
Total de cobros 25,000 52,500 57,750 63,525

Presupuesto de compras
Compras en unidades 3,000 3,150 3,308 3,473
Valor unitario 4 4 4 4
Total compras 12,000 12,600 13,230 13,892

Presupuesto de pagos
Pago de contado (50%) 6,000 6,300 6,615 6,946
Paga 30% un mes despues 3,600 3,780 3,969
Pago de 20% a los dos meses 2,400 2,520
Total pagos 6,000 9,900 12,795 13,435

Presupuesto de efectivo
Total entradas de efectivo 25,000 52,500 57,750 63,525
Obtencion de prestamo 45,000
Total entradas de efectivo 70,000 52,500 57,750 63,525

Pago por compras 6,000 9,900 12,795 13,435

Gastos de ventas 7,500 8,250 9,075 9,983
Gastos administrativos 5,000 5,500 6,050 6,655
Compra de equipo de computo 5,000 1,000 1,000
Total salidas economicas 18,500 28,650 28,920 31,072

Servicio de deuda
Pagos de capital del prestamo 1,500 1,500 1,500 1,500
Pagos de intereses 350 350 350 350
Total servicio de deuda 1,850 1,850 1,850 1,850
Total de salidas 20,350 30,500 30,770 32,922

Disponibilidad de efectivo 49,650 22,000 26,980 30,603

71,650 98,630 129,233
 Presupuesto de ventas
Presupuesto de cobros

Presupesto de compras

Presupuesto de pagos

as mesuales de L1,000