ELECTIVA DE PROFUNDIZACIÓN

INTEGRANTES:
YOALBERTH CHAVARRO

DOCENTE:
FREDY HERNANDO PULIDO AVELLANEDA

CORPORACIÓN UNIFICADA NACIONAL DE EDUCACIÓN SUPERIOR - CUN

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS
NEIVA
2020
COMERCIALIZADORA BARCELONA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

MILES DE EUROS
ACTIVO 2016 2017 2018
CAJA 100.00 100.00 100.00
CLIENTES 1729.00 3500.00 6883.00
EXISTENCIAS 710.00 1400.00 2100.00
ACTIVO CORRIENTE 2539.00 5000.00 9083.00
ACTIVO FIJO NETO 5250.00 5850.00 6130.00
ACTIVO TOTAL 7789.00 10850.00 15213.00

PASIVO 2016 2017 2018

PROVEEDORES 805.00 1650.00 3100.00
H.P. ACREEDORES 290.00 460.00 630.00
DEUDA C.P 0.00 1687.00 3712.00
PASIVO CORRIENTE 1095.00 3797.00 7442.00
DEUDAS L.P. 2752.00 1522.00 252.00

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL + RESERVAS 2990.00 3942 5531
BENEFICIO DEL EJERCICIO 952.00 1589 1988
TOTAL PASIVO + PAT. 7789.00 10850.00 15213.00
ESTADO DE RESULTADOS
MILES DE EUROS 2016 2017 2018
VENTAS 10000.0 21000.0 30000.0
CMV 8000.0 17010.0 24600.0
MARGEN BRUTO 2000.0 3990.0 5400.0
SALARIOS 300.0 1200.0 1950.0
GASTOS GERENCIALES 1100.0 410.0 510.0
EBITDA 1590.0 2380.0 2940.0
DOTACION AMORTIZACIÓN 550.0 510.0 650.0
EBIT o BAIT 1040.0 1870.0 2290.0
GASTOS FINANCIEROS 320.0 400.0 550.0
EBT o BAT 1360.0 2270.0 2840.0
IMPUESTOS SOCIEDADES 30% 408.0 681.0 852.0
BENEFICIO NETO 952.0 1589.0 1988.0

2016 2017 2018

PERIODO CUENTAS POR COBRAR (PCC) 62.2 60.0 82.6 COBRAR
PERIODO DE INVENTARIOS (PIN) 32.0 29.6 30.7 VENTAS
PERIODO PROMEDIO DE PAGO (PPP) 36.4 46.7 PAGAR
FERRETERÍA CADIZ LTDA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

MILES DE EUROS
ACTIVO 2017 2018 2019
CAJA 100.00 0.00 0.00
CLIENTES 2100.00 2800.00 4350.00
EXISTENCIAS 1062.00 1400.00 3660.00
ACTIVO CORRIENTE 3262.00 4200.00 8010.00
ACTIVO FIJO NETO 5250.00 5850.00 6130.00
ACTIVO TOTAL 8512.00 10050.00 14140.00

PASIVO 2017 2018 2019

PROVEEDORES 950.00 1200.00 2150.00
H.P. ACREEDORES 150.00 250.00 230.00
DEUDA C.P 200.00 100.00 1200.00
PASIVO CORRIENTE 1300.00 1550.00 3580.00
DEUDAS L.P. 2752.00 1763.25 252.00

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL + RESERVAS 2990.00 4460 6736.75
BENEFICIO DEL EJERCICIO 1470.00 2276.75 3571.75
TOTAL PASIVO + PAT. 8512.00 10050.00 14140.50

CONCLUSIONES:

La empresa está teniendo problemas de liquidez, la empresa en el 2018 vende cada 37 días, cobra
pagar cada 33 días, en el 2019 se evidencia un incremento en los periodos, pues las ventas se re
cuentas por cobrar se realizan cada 63 días y en promedio los pagos se realizan cada 52 días, esto
con el año anterior el inventario es menos rotativo que el año anterior.
Por otro lado, al revisar el pasivo se tiene que en 2017 se evidencia un pasivo de 1300, en el 2018
duplica a 3580, lo cual significa que la empresa tiene serios problemas de liqu

En cuanto a las deudas de corto plazo en el 2019, la empresa se endeuda ostensiblemente por 120
ejercicio contable en los años 2018 y 2019 no deja nada en caja, como no genera suficiente fluj
propias operaciones, debe de recurrir a los prestamos endeudándose, por esta razón se puede in
está financiado clientes, por lo anterior la empresa se está liquidando.
 duplica a 3580, lo cual significa que la empresa tiene serios problemas de liqu

En cuanto a las deudas de corto plazo en el 2019, la empresa se endeuda ostensiblemente por 120
ejercicio contable en los años 2018 y 2019 no deja nada en caja, como no genera suficiente fluj
propias operaciones, debe de recurrir a los prestamos endeudándose, por esta razón se puede in
está financiado clientes, por lo anterior la empresa se está liquidando.

ESTRATEGIA

CAMBIAR POLÍTICAS DE COBRO A CLIENTES, DISMINUYENDO DE FORMA PAULATINA EL TIEMPO DE COBRO

REVISAR LA ROTACIÓN DE PRODUCTOS Y EVALUAR LOS PRODUCTOS QUE PUEDAN EJERCER COBRO EN MENOR TIEMPO

SOLICITAR TIEMPO A PROVEEDORES PARA EL PAGO

 ESTADO DE RESULTADOS
MILES DE EUROS 2017 2018 2019
VENTAS 12000.00 19000.00 25000.00
CMV (COSTO DE VENTAS) 8400.00 13490.00 17250.00
MARGEN BRUTO 3600.00 5510.00 7750.00
SALARIOS 900.00 1377.50 1937.50
GASTOS GERENCIALES 150.00 380.00 440.00
EBITDA 2550.00 3752.50 5372.50
DOTACION AMORTIZACIÓN 600.00 630.00 650.00
EBIT o BAIT 1950.00 3122.50 4722.50
GASTOS FINANCIEROS 150.00 130.00 380.00
EBT o BAT 2100.00 3252.50 5102.50
IMPUESTOS SOCIEDADES 30% 630.00 975.75 1530.75
BENEFICIO NETO 1470.00 2276.75 3571.75

2017 2018 2019

PERIODO CUENTAS POR COBRAR (PCC) 63.0 53.1 62.6 COBRAR
PERIODO DE INVENTARIOS (PIN) 45.5 37.4 76.4 VENTAS
PERIODO PROMEDIO DE PAGO (PPP) 32.8 51.6 PAGAR

ende cada 37 días, cobra cada 53 días y tiene que

dos, pues las ventas se realizan cada 76 días, las
ealizan cada 52 días, esto significa que comparado
tivo que el año anterior.
asivo de 1300, en el 2018 15550 y en el 2019, se
serios problemas de liquidez.

ostensiblemente por 1200, en caja al principio del

no genera suficiente flujo de efectivo para sus
por esta razón se puede indicar básicamente que
resa se está liquidando.
PO DE COBRO

OBRO EN MENOR TIEMPO