Básicamente, 

la función financiera puede descomponerse en cuatro áreas de responsabilidad:

 Funciones de control y planificación, incluyendo el sistema de información contable,

identificadas usualmente con las del controller de la empresa.

 Funciones derivadas del manejo, control y protección de la tesorería y otros activos

líquidos, identificadas usualmente con las del tesorero.

 Funciones financieras diversas o de carácter atípico.

 Funciones derivadas de servicios auxiliares establecidos bajo la responsabilidad del área

financiera.

 Tesorería
El departamento de tesorería es una de las funciones financieras más diferenciadas y fáciles de
entender que se encuentran dentro del área financiera. La funciones del tesorero se pueden
clasificar en:
 Relaciones financieras:

– Previsión de fondos.
– Mantenimiento de relaciones con fuentes de fondos.
– Política con bancos y otras entidades de crédito y gestión de préstamos.
 Operaciones financieras:
– Inversión de fondos de caja o pagos diferidos.
– Gestión de carteras.
 Análisis de créditos:
– Política de créditos.
– Autorizaciones de créditos especiales.
 Seguros:

– Contratación de seguros.
 Caja:

– Recepción y custodia de activos líquidos.