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Metodos de Pronostico en Unidades

1-. VENTAS Metodos de Pronostico en Pesos
Presupuesto de ventas en unidades y pesos
Producto 1
2-. PRODUCCION
Producto 2
3-. Ficha técnica por unidad de producto
Presupuesto de usos de Materias Primas
Presupuesto de Compras de Materias Primas
4-. MATERIAS PRIMAS Cálculo de la CEP
Desembolsos por Compras
Costo de los usos de Materias Primas
5-. Mano de Obra Directa
Clasificaciones
Presupuesto
Anexos
6-. CIF y Gastos
Método de Punto Alto - Punto Bajo
Desembolso por impuestos
Desembolso por CIF y gastos
7-. Calculo del punto de equilibrio
8-. Cálculo de los precios de venta presupuestados
Flujo de efectivo
9-. Estados financieros
Estado de resultados
10-. Indicadores presupuestales
Formato ABM
% de personal por actividad
11-. PRESUPUESTOS POR Distribucion del personal por actividad
ACTIVIDADES Distribucion de otros gastos a los procesos
Distribucion de gastos a las actividades
Cartilla por centros de actividad
Producto 1: T500
Producto 2: T800 PESOS RELATIVOS PARA PRO
Factor correlativo seleccionado para T500 T800 T500
el mètodo de mìnimos cuadrados: Poblaciòn Poblaciòn Peso Relativo
Ventas Ventas Poblaciòn Poblaciòn 5%
Año Històricas Històricas Año1 20% 10% año 3:
T500 T800 Año2 22% 12% año 4:
1 18,000 12,000 Año3 23% 15% año 5:
2 22,000 15,000 Año4 30% 18% año 6:
3 26,000 18,000 Año5 35% 20%
4 30,000 20,000 Año6 40% 20%
5 35,000 25,000 PRESUPUESTOS DE VENTAS A
TABLA 1:
PRESUPUESTO ANUAL DE VENTA
Pronósticos de ventas Unidades: T500 T800 En unidades -
1 Por incrementos absolutos 39,250 28,250 Pronòstico de Vtas
2 Por incrementos porcentuales 41,340 30,069 Incremento adicional
3 Por mínimos cuadrados 40,466 23,882 Total presupuesto naciona
4 Por promedios móviles 34,739 24,745 Promociones
5 Promedio de todos los mètodos 38,949 26,737 Total ppto mas promocion
Seleccione el mètodo deseado: Exportaciones
Coloque 1,2,3,4, ó 5 para cada prod:
1 2 1 TOTAL PRESUPUESTO

Participación mensual esperada en ventas Proyección de tasas de cambio ($ X dólar):

Mes T500 T800 TASA A DIC : 2,200 % Dev (Rev)
Enero 8% 2% Enero 2,222 1%
Febrero 5% 5% Febrero 2,266 2%
Marzo 4% 7% Marzo 2,244 -1%
Abril 10% 9% Abril 2,199 -2%
Mayo 5% 12% Mayo 2,243 2%
Junio 6% 11% Junio 2,288 2%
Julio 7% 10% Julio 2,311 1%
Agosto 10% 9% Agosto 2,380 3%
Septiembre 15% 6% Septiembre 2,356 -1%
Octubre 12% 20% Octubre 2,309 -2%
Noviembre 10% 4% Noviembre 2,286 -1%
Diciembre 8% 5% Diciembre 2,240 -2%
Total 100% 100% Tasa promedio proyectada 2,279

T500 T800
Incremento adicional -sobre venAño 5 18% 10%
Promociones: sobre presupuesto de ventas 8% 2%
Exportaciones mensuales (unidades): 200 500
Tarifa IVA 16%
Tarifa Retención en la fuente 3.5%
Descuento Comercial 5%
Precios de venta Presupuestados:
Precio nacional 6,548 8,112
Precio de Promoción 2,482 3,746
Precio de exportación (En US$) 3.59 4.45
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SOS RELATIVOS PARA PROMEDIO MOVIL
T500 T800
Peso Relativo Peso Relativo
95% 5% 95%
21,800 14,850
25,790 17,843
29,790 19,892
34,739 24,745

ESUPUESTOS DE VENTAS AÑO:

ESUPUESTO ANUAL DE VENTAS : ANUAL

unidades - T500 T800
nòstico de Vtas 39,250 30,069
emento adicional 6,300 2,500
al presupuesto naciona 45,550 32,569
mociones 3,644 651
al ppto mas promocion 49,194 33,220
ortaciones 2,400 6,000
TAL PRESUPUESTO 51,594 39,220
 METODO DE LOS FACTORES ECONOMICO / ADMINISTRATIVOS
A- FACTORES ESPECÌFICOS DE VENTAS: Positivo Negativo
Huelgas, Paros, 2%
Escasez 1%
Bonanza 3%
Nuevos clientes 4%
Retiro de Clientes 1%
Cambio en precios 1%
Otros 2%
TOTAL 9% 5%

B-. FACTORES ECONOMICOS:

Tasas de interès 1%
Efecto inflaciòn 1%
Devaluaciòn , revaluaciòn 1%
TOTAL 0% 3%
C-. FACTORES ADMINISTRATIVOS:
Metas administrativas 2%
Vendedores 3%
Publicidad 3%
Promociones 1%
TOTAL 9% 0%

VENTAS EN PESOS DEL AÑO ANTERIOR: $ 8,000,000

factores específicos de ventas $ 320,000
Factores econòmicos -$ 240,000
Factores administrativos $ 720,000
Presupuesto de ventas $ $ 8,800,000

METODO DE INCREMENTOS PORCENTUALES EN PESOS

VENTAS HISTORICAS Incremento Incremento Pesos Incremento

AÑO PESOS aparente en precios constantes Real
2,001 150,000 150,000
2,002 170,000 13% 5% 161,905 7.9%
2,003 200,000 18% 7% 178,015 10.0%
2,004 220,000 10% 8% 181,312 1.9%
 2,005 230,000 5% 9% 173,902 -4.1%
PROMEDIO 11% 3.9%

PRONOSTICO PARA 2,006:

VENTAS 2,005: 230,000
INCREMENTO EN PRECIOS 8% 18,400
248,400
INCREMENTO PROMEDIO: 3.9% 9,720
PRONOSTICO 2,006 258,120
ATIVOS VOLVER AL MENU
Efecto Neto
-2%
-1%
3%
4%
-1%
-1%
2%
4%

-1%
-1%
-1%
-3%

2%
3%
3%
1%
9%

$ 8,000,000
$ 320,000
-$ 240,000
$ 720,000
$ 8,800,000
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TABLA 2:
PRESUPUESTO MENSUAL DE VENTAS
PRODUCTO: T500 Año: 6
U N I D A D E S MILES DE PESOS
MES Vtas Nales PromocionesExportaciones Total Vtas Nales PromocionesExportaciones Total
Enero 3,644 292 200 4,136 23,860 725 1,595 26,180
Febrero 2,278 182 200 2,660 14,916 452 1,627 16,995
Marzo 1,822 146 200 2,168 11,930 362 1,611 13,903
Abril 4,555 364 200 5,119 29,824 903 1,579 32,306
Mayo 2,278 182 200 2,660 14,916 452 1,610 16,978
Junio 2,733 219 200 3,152 17,895 544 1,643 20,082
Julio 3,189 255 200 3,644 20,880 633 1,659 23,172
Agosto 4,555 364 200 5,119 29,824 903 1,709 32,436
Septiembre 6,833 547 200 7,580 44,740 1,358 1,692 47,790
Octubre 5,466 437 200 6,103 35,789 1,085 1,658 38,532
Noviembre 4,555 364 200 5,119 29,824 903 1,641 32,368
Diciembre 3,644 292 200 4,136 23,860 725 1,608 26,193
TOTAL 45,552 3644 2400 51,596 298,258 9,045 19,632 326,935

TABLA 3:
PRESUPUESTO MENSUAL DE VENTAS
PRODUCTO: T800 Año: 6
U N I D A D E S MILES DE PESOS
MES Vtas Nales PromocionesExportaciones Total Vtas Nales PromocionesExportaciones Total
Enero 651 13 500 1,164 5,281 49 4,944 10,274
Febrero 1,628 33 500 2,161 13,206 124 5,043 18,373
Marzo 2,280 46 500 2,826 18,494 172 4,992 23,658
Abril 2,931 59 500 3,490 23,775 221 4,893 28,889
Mayo 3,908 78 500 4,486 31,700 292 4,990 36,982
Junio 3,583 72 500 4,155 29,064 270 5,090 34,424
Julio 3,257 65 500 3,822 26,419 244 5,141 31,804
Agosto 2,931 59 500 3,490 23,775 221 5,295 29,291
Septiembre 1,954 39 500 2,493 15,850 146 5,242 21,238
Octubre 6,514 130 500 7,144 52,839 487 5,138 58,464
Noviembre 1,303 26 500 1,829 10,569 97 5,086 15,752
Diciembre 1,628 33 500 2,161 13,206 124 4,984 18,314
TOTAL 32,568 653 6000 39,221 264,178 2,447 60,838 327,463

TABLA 4:
PRESUPUESTO CONSOLIDADO DE VENTAS EN
PRESUPUESTO DE CUENTAS P
MILES DE PESOS
PRODUCTOS: T500 & T800
Total ventas Descuento
MILES DE PESOS
MES nacionales comercial
Vtas Nales Promociones Total Nal. Exportaciones Total
Enero 29,141 774 29,915 6,539 66,369 29,915 1,496
Febrero 28,122 576 28,698 6,670 64,066 28,698 1,435
Marzo 30,424 534 30,958 6,603 68,519 30,958 1,548
Abril 53,599 1,124 54,723 6,472 115,918 54,723 2,736
Mayo 46,616 744 47,360 6,600 101,320 47,360 2,368
Junio 46,959 814 47,773 6,733 102,279 47,773 2,389
Julio 47,299 877 48,176 6,800 103,152 48,176 2,409
Agosto 53,599 1,124 54,723 7,004 116,450 54,723 2,736
Septiembre 60,590 1,504 62,094 6,934 131,122 62,094 3,105
Octubre 88,628 1,572 90,200 6,796 187,196 90,200 4,510
Noviembre 40,393 1,000 41,393 6,727 89,513 41,393 2,070
Diciembre 37,066 849 37,915 6,592 82,422 37,915 1,896
TOTAL 562,436 11,492 573,928 80,470 1,228,326 573,928 28,696

RECAUDOS POR VENTAS:

CONDICIONES DE RECAUDO:
Ventas Nacionales y Promoc.
De contado: 30%
30 días 20%
60 días 10%
90 DÍAS 40%
100%
PRESUPUESTO DE RECAUDOS POR VENTAS (MILES DE PESOS):
RECAUDOS NACIONALES TOTAL Recaudo x Gran total
Mes RECAUDOS exportación
Cartera CONTADO 30 días 60 DÍAS 90 DÍAS recaudos
Enero 33,467 10,040 0 0 0 10,040 3,270 13,310
Febrero 32,106 9,632 6,693 0 0 16,325 4,002 20,327
Marzo 34,634 10,390 6,421 3,347 0 20,158 6,603 26,761
Abril 61,221 18,366 6,927 3,211 13,387 41,891 6,471 48,362
Mayo 52,984 15,895 12,244 3,463 12,842 44,445 6,600 51,045
Junio 53,446 16,034 10,597 6,122 13,854 46,606 6,733 53,339
Julio 53,897 16,169 10,689 5,298 24,489 56,645 6,800 63,445
Agosto 61,221 18,366 10,779 5,345 21,194 55,684 7,004 62,688
Septiembre 69,468 20,840 12,244 5,390 21,378 59,853 6,934 66,787
Octubre 100,911 30,273 13,894 6,122 21,559 71,848 6,796 78,643
Noviembre 46,308 13,893 20,182 6,947 24,489 65,510 6,727 72,237
Diciembre 42,417 12,725 9,262 10,091 27,787 59,865 4,615 64,480
Total 642,082 192,625 119,933 55,336 180,978 548,871 72,556 621,427

CONDICIONES:
Ventasde exportación:
Anticipo 30%
De contado 20%
Credito 30 dias 10%
Credito 60 dias 40%
100%
ANALISIS INICIAL EXPORTACIONES
MES EXPORTAC US$ TOTAL Total ANTICIPO CONTADO
T500 T800 US$ Miles $ MES US$ MILES $ MES
ENERO 718 2,225 2,943 6,539 Dicbre 883 1,942 Enero
FEBRERO 718 2,225 2,943 6,670 Enero 883 1,962 Febrero
MARZO 718 2,225 2,943 6,603 Febrero 883 2,001 Marzo
ABRIL 718 2,225 2,943 6,471 Marzo 883 1,981 Abril
MAYO 718 2,225 2,943 6,601 Abril 883 1,941 Mayo
JUNIO 718 2,225 2,943 6,733 Mayo 883 1,980 Junio
JULIO 718 2,225 2,943 6,800 Junio 883 2,020 Julio
AGOSTO 718 2,225 2,943 7,004 Julio 883 2,040 Agosto
SEPTIEMBR 718 2,225 2,943 6,934 Agosto 883 2,101 Septiembr
OCTUBRE 718 2,225 2,943 6,795 Septiembr 883 2,080 Octubre
NOVIEMBRE 718 2,225 2,943 6,727 Octubre 883 2,039 Noviembre
DICIEMBRE 718 2,225 2,943 6,593 Noviembre 883 2,018 Diciembre
TOTAL 8,616 26,700 35,316 80,470 TOTAL 24,106 Total
8000

7000

6000

5000
Vtas Nales

4000 Promociones
Exportaciones
3000

2000

1000

0
ero ero rzo bril yo nio ulio sto bre bre bre bre
r
En eb Ma A Ma Ju J go m tu m m
F A ptie Oc vie icie
o D
Se N
STO DE CUENTAS POR COBRAR (CARTERA):

RETE CUENTA X
Valor Neto IVA
FUENTE COBRAR

28,419 4,547 995 33,467

27,263 4,362 954 32,106
29,410 4,706 1,029 34,634
51,987 8,318 1,820 61,221
44,992 7,199 1,575 52,984
45,384 7,261 1,588 53,446
45,767 7,323 1,602 53,897
51,987 8,318 1,820 61,221
58,989 9,438 2,065 69,468
85,690 13,710 2,999 100,911
39,323 6,292 1,376 46,308
36,019 5,763 1,261 42,417
545,232 87,237 19,083 642,082
CONTADO CREDITO 30 DIAS CREDITO 60 DIAS
Us$ MILES $ MES US$ MILES $ MES US$ MILES $
589 1308 Febrero 294.3 667 Marzo 1177.2 2,641
589 1334 Marzo 294.3 660 Abril 1177.2 2,589
589 1321 Abril 294.3 647 Mayo 1177.2 2,640
589 1294 Mayo 294.3 660 Junio 1177.2 2,693
589 1320 Junio 294.3 673 Julio 1177.2 2,720
589 1347 Julio 294.3 680 Agosto 1177.2 2,802
589 1360 Agosto 294.3 700 Septiembre 1177.2 2,774
589 1401 Septiembre 294.3 693 Octubre 1177.2 2,718
589 1387 Octubre 294.3 680 Noviembre 1177.2 2,691
589 1359 Noviembre 294.3 673 Diciembre 1177.2 2,637
589 1345 Diciembre 294.3 659
589 1319
16,095 TOTAL 7,392 Total 26,905
Dif Cambio
desf (fav)
-19
125
-6
-157
-53
-76
-54
152
75
46

32
PRODUCTO: T500
Políticas sobre producción: Días
11 Niveles Flexibles de inventarios y produccion Hasta 30 días 20
12 Niveles Flexibles de inventarios y produccion De 31 a 60 días 60
13 Niveles Flexibles de inventarios y produccion de 61 a 90 días 90
2 Niveles estables de inventario 500
Inventario a 1/1:
3 Niveles estables de produccion
Inventario a 31-12
4 JAT 0 inventarios
Niveles estables de
Escoja la politica a usar: 3
produccion
Concepto: Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto
VENTAS 4,136 2,660 2,168 5,119 2,660 3,152 3,644 5,119
Inv final 939 2,553 4,660 3,816 5,430 6,553 7,184 6,339
Subtotal 5,075 5,213 6,828 8,935 8,090 9,705 10,828 11,458
Inv inicial 800 939 2,553 4,660 3,816 5,430 6,553 7,184
Produccion 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275 4,275

8,000
7,000
6,000
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
0
er
o ro zo ril o
ni
o lio st
o
br
e re
n bre ar Ab ay Ju Ju o m tub
E M M Ag ie c
Fe pt O
Se N
 VOLVER AL MENU

unidades
Inventario a 1/1: 800 unidades
Inventario a 31-12 500 Unidades

Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Jan-07

7,580 6,103 5,119 4,136 51,596 4,136
3,034 1,206 361 500 500
10,614 7,309 5,480 4,636 52,096
6,339 3,034 1,206 361 800
4,275 4,275 4,275 4,275 51,296

VENTAS
Inv inicial
Produccion

o e re e e
br ub br br
m t m m
ie c
vi
e
ci
e
ept O o Di
S N
PRODUCTO: T800 VOLVER AL MENU
Políticas sobre producción: Días
11 Niveles Flexibles de inventarios y produccion Hasta 30 días 30
12 Niveles Flexibles de inventarios y produccion De 31 a 60 días 60
13 Niveles Flexibles de inventarios y produccion de 61 a 90 días 90
2 Niveles estables de inventario 500 unidades
3 Niveles estables de produccion Inventario a 1/1: 800 unidades
Inventario a 31-12 500 Unidades
4 JAT 0 inventarios
Niveles Flexibles de
Escoja la politica a usar: 11
inventarios y produccion
Concepto: Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre NoviembreDiciembre
VENTAS 1,164 2,161 2,826 3,490 4,486 4,155 3,822 3,490 2,493 7,144 1,829 2,161
Inv final 2,161 2,826 3,490 4,486 4,155 3,822 3,490 2,493 7,144 1,829 2,161 1,164
Subtotal 3,325 4,987 6,316 7,976 8,641 7,977 7,312 5,983 9,637 8,973 3,990 3,325
Inv inicial 1,164 2,161 2,826 3,490 4,486 4,155 3,822 3,490 2,493 7,144 1,829 2,161
Produccio 2,161 2,826 3,490 4,486 4,155 3,822 3,490 2,493 7,144 1,829 2,161 1,164

8,000
7,000
6,000
5,000 VENTAS

4,000 Inv inicial

Produccion
3,000
2,000
1,000
0
ro ro z o ril o io lio to br
e re br
e
br
e
ne re ar Ab ay un Ju os ub
6,000
5,000 VENTAS

4,000 Inv inicial

Produccion
3,000
2,000
1,000
0
er
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o z o ril o
ni
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n br ar Ab ay u Ju o m tub m m
M J
E
Fe M Ag pt
ie c ie ie
e
O ov Di
c
S N
 Total Jan-07
39,221 1,164
1,164
40,385
1,164
39,221

VENTAS
Inv inicial
Produccion
VENTAS
Inv inicial
Produccion
FICHA TÉCNICA PRESUPUESTADA :
POR LOTE DE 1.000 UNIDADES POR UNID
CONCEPTO T800 T500 T800
MATERIAS PRIMAS Cantidad Unidad Cantidad Unidad Cantidad
Oxido de Zinc 500,000 Grs 300,000 Grs 500
Almidón refinado 300,000 Grs 200,000 Grs 300
Frasco Grande 1,000 Unidades 1
Frasco mediano 1,000 Unidades
MANO DE OBRA DIRECTA:
Mezcla 50 horas 33.33 horas 0.0500
Procesamiento 100 horas 83.33 horas 0.1000
Envasado 25 horas 20 horas 0.0250
Subtotal 175 136.66 0.1750
Datos para CIF:
Uso maquinaria 100 horas 83.33 horas 0.1000
Mat. indirectos (etiquetas) 1000 Unidades 1000 Unidades 1
Uso energía 8000 Kws 666.64 Kws 8.00
Area en planta 20 Mtrs2
18 Mtrs2 0.020
Supervisión 175 Horas 136.66 Horas 0.1750
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POR UNIDAD
T800 T500
Unidad Cantidad Unidad
Grs 300 Grs
Grs 200 Grs
Unidad
1 Unidades

horas 0.03333 horas

horas 0.08333 horas
horas 0.02 horas
0.13666

horas 0.08333 horas

Unidades 1 Unidades
Kws 0.66664 Kws
Mtrs2 0.018 Mtrs2
Horas 0.13666 Horas
 TABLA VI AÑO: TABLA VII
PRESUPUESTOS DE USOS DE MATERIAS PRIMAS PRESUPUESTOS DE USOS DE MATERIAS PRIMAS
T500 Almidón refinado
Oxido de Zinc Frasco mediano T800 Oxido de Zinc
Produccion Grs Grs Unidades Produccion Grs
MES Unidades MES Unidades
Enero 4,275 1,282,500 855,000 4,275 Enero 2,161 1,080,500
Febrero 4,275 1,282,400 854,933 4,275 Febrero 2,826 1,413,000
Marzo 4,275 1,282,400 854,933 4,275 Marzo 3,490 1,745,000
Abril 4,275 1,282,400 854,933 4,275 Abril 4,486 2,243,000
Mayo 4,275 1,282,400 854,933 4,275 Mayo 4,155 2,077,500
Junio 4,275 1,282,400 854,933 4,275 Junio 3,822 1,911,000
Julio 4,275 1,282,400 854,933 4,275 Julio 3,490 1,745,000
Agosto 4,275 1,282,400 854,933 4,275 Agosto 2,493 1,246,500
Septiembre 4,275 1,282,400 854,933 4,275 Septiembre 7,144 3,572,000
Octubre 4,275 1,282,400 854,933 4,275 Octubre 1,829 914,500
Noviembre 4,275 1,282,400 854,933 4,275 Noviembre 2,161 1,080,500
Diciembre 4,275 1,282,400 854,933 4,275 Diciembre 1,164 582,000
TOTALES 51,296 15,388,900 10,259,263 51,300 TOTALES 39,221 19,610,500

TABLA VIII AÑO: 0

PRESUPUESTO CONSOLIDADO DE USOS DE MATERIAS PRIMAS:
Oxido de Zinc Almidón refinado Frasco mediano Frasco Grande
MES
Grs Grs Unidades Unidades
Enero 2,363,000 1,503,300 4,275 2,161
Febrero 2,695,400 1,702,733 4,275 2,826
Marzo 3,027,400 1,901,933 4,275 3,490
Abril 3,525,400 2,200,733 4,275 4,486
Mayo 3,359,900 2,101,433 4,275 4,155
Junio 3,193,400 2,001,533 4,275 3,822
Julio 3,027,400 1,901,933 4,275 3,490
Agosto 2,528,900 1,602,833 4,275 2,493
Septiembre 4,854,400 2,998,133 4,275 7,144
Octubre 2,196,900 1,403,633 4,275 1,829
Noviembre 2,362,900 1,503,233 4,275 2,161
Diciembre 1,864,400 1,204,133 4,275 1,164
TOTALES 34,999,400 22,025,563 51,300 39,221
 AÑO:
USOS DE MATERIAS PRIMAS
Almidón refinado
Frasco Grande VOLVER AL MENU
Grs Unidades

648,300 2,161
847,800 2,826
1,047,000 3,490
1,345,800 4,486
1,246,500 4,155
1,146,600 3,822
1,047,000 3,490
747,900 2,493
2,143,200 7,144
548,700 1,829
648,300 2,161
349,200 1,164
11,766,300 39,221

MAS:
Frasco Grande
Unidades
2,161
2,826
3,490
4,486
4,155
3,822
3,490
2,493
7,144
1,829
2,161
1,164
39,221
 VOLVER AL MENU

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS:

Precios estimado de compra
Materia Prima: Inventario deseado Valor Unidad Valor Unidad
Oxido de Zinc 60 días $ 3,000 por kilo $3 Por gramo
Almidón refinado 30 días $ 2,000 por kilo $2 Por gramo
Frasco mediano 60 días $ 12,000 Por millar $ 12 Por unidad
Frasco Grande 60 días $ 15,000 Por millar $ 15 Por unidad
USOS PRESUPUESTADOS INVENTARIO FINAL DESEADO

Oxido de Almidón Frasco Frasco Oxido de Almidón Frasco Frasco

MES Zinc refinado mediano Grande Zinc refinado mediano Grande

0 Grs 0 Unidades 0 Grs 0 Unidades

Enero 2,363,000 1,503,300 4,275 2,161 5,722,800 1,702,733 8,550 6,316
Febrero 2,695,400 1,702,733 4,275 2,826 6,552,800 1,901,933 8,550 7,976
Marzo 3,027,400 1,901,933 4,275 3,490 6,885,300 2,200,733 8,550 8,641
Abril 3,525,400 2,200,733 4,275 4,486 6,553,300 2,101,433 8,550 7,977
Mayo 3,359,900 2,101,433 4,275 4,155 6,220,800 2,001,533 8,550 7,312
Junio 3,193,400 2,001,533 4,275 3,822 5,556,300 1,901,933 8,550 5,983
Julio 3,027,400 1,901,933 4,275 3,490 7,383,300 1,602,833 8,550 9,637
Agosto 2,528,900 1,602,833 4,275 2,493 7,051,300 2,998,133 8,550 8,973
Septiembre 4,854,400 2,998,133 4,275 7,144 4,559,800 1,403,633 8,550 3,990
Octubre 2,196,900 1,403,633 4,275 1,829 4,227,300 1,503,233 8,550 3,325
Noviembre 2,362,900 1,503,233 4,275 2,161 1,864,400 1,204,133 4,275 1,164
Diciembre 1,864,400 1,204,133 4,275 1,164 0 0 0 0
TOTALES 34,999,400 22,025,563 51,300 39,221 0 0 0 0

INVENTARIOS INICIALES COMPRAS EN UNIDADES

Oxido de Almidón Frasco Frasco Oxido de Almidón Frasco Frasco

MES Zinc refinado mediano Grande Zinc refinado mediano Grande

0 Grs 0 Unidades 0 Grs 0 Unidades

Enero 5,058,400 1,503,300 8,550 4,987 3,027,400 1,702,733 4,275 3,490
Febrero 5,722,800 1,702,733 8,550 6,316 3,525,400 1,901,933 4,275 4,486
Marzo 6,552,800 1,901,933 8,550 7,976 3,359,900 2,200,733 4,275 4,155
Abril 6,885,300 2,200,733 8,550 8,641 3,193,400 2,101,433 4,275 3,822
Mayo 6,553,300 2,101,433 8,550 7,977 3,027,400 2,001,533 4,275 3,490
Junio 6,220,800 2,001,533 8,550 7,312 2,528,900 1,901,933 4,275 2,493
Julio 5,556,300 1,901,933 8,550 5,983 4,854,400 1,602,833 4,275 7,144
Agosto 7,383,300 1,602,833 8,550 9,637 2,196,900 2,998,133 4,275 1,829
Septiembre 7,051,300 2,998,133 8,550 8,973 2,362,900 1,403,633 4,275 2,161
Octubre 4,559,800 1,403,633 8,550 3,990 1,864,400 1,503,233 4,275 1,164
Noviembre 4,227,300 1,503,233 8,550 3,325 0 1,204,133 0 0
Diciembre 1,864,400 1,204,133 4,275 1,164 0 0 0 0
Total 5,058,400 1,503,300 8,550 4,987 29,941,000 20,522,263 42,750 34,234

PRESUPUESTO DE COMPRAS PARA OXIDO DE ZINC:

UNIDAD DE MEDIDA: GRAMOS Compras en
Mes Uso I final Sub total I inicial Compras $000
Enero 2,363,000 5,722,800 8,085,800 5,058,400 3,027,400 $ 9,082
Febrero 2,695,400 6,552,800 9,248,200 5,722,800 3,525,400 $ 10,576
Marzo 3,027,400 6,885,300 9,912,700 6,552,800 3,359,900 $ 10,080
Abril 3,525,400 6,553,300 10,078,700 6,885,300 3,193,400 $ 9,580
Mayo 3,359,900 6,220,800 9,580,700 6,553,300 3,027,400 $ 9,082
Junio 3,193,400 5,556,300 8,749,700 6,220,800 2,528,900 $ 7,587
Julio 3,027,400 7,383,300 10,410,700 5,556,300 4,854,400 $ 14,563
Agosto 2,528,900 7,051,300 9,580,200 7,383,300 2,196,900 $ 6,591
Septiembre 4,854,400 4,559,800 9,414,200 7,051,300 2,362,900 $ 7,089
Octubre 2,196,900 4,227,300 6,424,200 4,559,800 1,864,400 $ 5,593
Noviembre 2,362,900 1,864,400 4,227,300 4,227,300 0 $0
Diciembre 1,864,400 0 1,864,400 1,864,400 0 $0
TOTAL 34,999,400 0 34,999,400 5,058,400 29,941,000 $ 89,823
 SUBTOTAL

Oxido de Almidón Frasco Frasco

Zinc refinado mediano Grande

0 Grs 0 Unidades
8,085,800 3,206,033 12,825 8,477
9,248,200 3,604,666 12,825 10,802
9,912,700 4,102,666 12,825 12,131
10,078,700 4,302,166 12,825 12,463
9,580,700 4,102,966 12,825 11,467
8,749,700 3,903,466 12,825 9,805
10,410,700 3,504,766 12,825 13,127
9,580,200 4,600,966 12,825 11,466
9,414,200 4,401,766 12,825 11,134
6,424,200 2,906,866 12,825 5,154
4,227,300 2,707,366 8,550 3,325
1,864,400 1,204,133 4,275 1,164
34,999,400 22,025,563 51,300 39,221

COMPRAS EN MILES DE PESOS

Oxido de Almidón Frasco Frasco TOTAL

Zinc refinado mediano Grande Compras
EN $000
0 Grs 0 Unidades
9,082 3,405 51 52 12,591
10,576 3,804 51 67 14,499
10,080 4,401 51 62 14,595
9,580 4,203 51 57 13,892
9,082 4,003 51 52 13,189
7,587 3,804 51 37 11,479
14,563 3,206 51 107 17,927
6,591 5,996 51 27 12,666
7,089 2,807 51 32 9,980
5,593 3,006 51 17 8,668
0 2,408 0 0 2,408
0 0 0 0 0
89,823 41,045 513 514 131,894
CEP= CANTIDAD ECONOMICA DE PEDIDO.

PERMITE ESTABLECER LA CANTIDAD OPTIMA DE PEDIDO PARA MINIMIZAR LOS COSTOS DE ADQUISICION.
CEP= 2ao
Cp

a= Usos presupuestados de materias primas para un periodo especìfico

o= Costo promedio de colocar una orden de compra
cp= Costo promedio de mantenimiento por unidad de materia prima en inventario

DATOS PARA EL EJERCICIO.

a= 34,999 kilogramos de Oxido de Zinc
O= $ 50,000
cp= $ 300 CEP= 3,416
Numero de pedidos:
Cada cuanto debe hacerse un pedido:

DEMO: Kilogramos Numero de Costo de Costo de Costo

a comprar pedidos comprar Mantenim. total
CEP 3,416 10 512,343 512,343 1,024,686
por encima 5,000 7 349,994 750,000 1,099,994
por debajo 1,000 35 1,749,970 150,000 1,899,970
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COSTOS DE ADQUISICION.

Kilogramos de Oxido de Zinc

10.2 Pedidos
be hacerse un pedido: 35.13270376 dìas
 CUENTAS POR PAGAR Y DESEMBOLSOS POR COMPRAS:

CONDICIONES: %

De contado: 30%
30 días 20% DESCUENTO COMERCIAL:
60 días 10% IVA
90 DÍAS 40% Rte Fte:
TOTAL 100%
PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR POR COMPRAS : (MILES DE PESOS):

Mes Compras $000 Descuento Subtotal IVA Rte Fte Cta X Pagar
Enero 12,591 1,259 11,332 1,813 397 12,749
Febrero 14,499 1,450 13,049 2,088 457 14,680
Marzo 14,595 1,459 13,135 2,102 460 14,777
Abril 13,892 1,389 12,503 2,000 438 14,065
Mayo 13,189 1,319 11,870 1,899 415 13,354
Junio 11,479 1,148 10,331 1,653 362 11,623
Julio 17,927 1,793 16,135 2,582 565 18,151
Agosto 12,666 1,267 11,399 1,824 399 12,824
Septiembre 9,980 998 8,982 1,437 314 10,104
Octubre 8,668 867 7,802 1,248 273 8,777
Noviembre 2,408 241 2,167 347 76 2,438
Diciembre 0 0 0 0 0 0
Total 131,894 13,189 118,705 18,993 4,155 133,543

PRESUPUESTO DE DESEMBOLSOS POR COMPRAS

Cuenta por DESEMBOLSOS
Mes
pagar CONTADO 30 DIAS 60 DIAS 90 DIAS TOTAL
Enero 12,749 3,825 3,825
Febrero 14,680 4,404 2,550 6,954
Marzo 14,777 4,433 2,936 1,275 8,644
Abril 14,065 4,220 2,955 1,468 5,099 13,743
Mayo 13,354 4,006 2,813 1,478 5,872 14,169
Junio 11,623 3,487 2,671 1,407 5,911 13,475
Julio 18,151 5,445 2,325 1,335 5,626 14,731
Agosto 12,824 3,847 3,630 1,162 5,342 13,981
Septiembre 10,104 3,031 2,565 1,815 4,649 12,060
Octubre 8,777 2,633 2,021 1,282 7,261 13,197
Noviembre 2,438 732 1,755 1,010 5,130 8,627
Diciembre 0 0 488 878 4,042 5,407
Total 133,543 40,063 26,709 13,110 48,931 128,813
 VOLVER AL MENU

DESCUENTO COMERCIAL: 10%

16%
3.50%

Saldo Cta x
pagar
8,924
16,650
22,783
23,106
22,291
20,439
23,859
22,702
20,746
16,326
10,137
4,730
4,730
PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIAS PRIMAS A USAR:
Método de valuación : Promedio ponderado.
Oxido de Zinc Almidón refinado
Grs Vr Unitario Total $000 Grs Vr unitario
Inventario inicial pptado 5,058,400 2.0 10,117 1,503,300 1.50
Compras Pptadas 29,941,000 3.0 89823 20,522,263 2.00
Materias primas disp. 34,999,400 2.855 99,940 22,025,563 1.97
Inventario final pptado 0 2.855 0 0 1.97
Usos de Materias prim 34,999,400 2.86 99,940 22,025,563 1.97

Costo del uso x unidad de M.Prima 2.86 1.97

EJEMPLO DE LOS 3 MÈTODOS TRADICIONALES DE VALUACIÓN:

Concepto UNIDADES Vr unitario Vr Total

INVENTARIO INICIAL 500 $ 200 $ 100,000
Compras 2,000 $ 300 $ 600,000
Disponible 2,500 $ 700,000
Uso o consumo 2,200

Por Promedio Ponderado:

Costo de consumo: Unidades $ 2,200 Costo por unidad:
Disponible $: $ 700,000
Disponible Unids: 2,500
Costo promedio x unid $ 280.0
Consumo total 2,200 Unidades a $ 280.0 $ 616,000

Por PEPS: Unidades Vr unit Vr total

Consumo: 500 $ 200 $ 100,000
1,700 $ 300 $ 510,000
TOTAL 2,200 $ 610,000

Por UEPS Unidades Vr unit Vr total

Consumo: 2,000 $ 300 $ 600,000
200 $ 200 $ 40,000
2,200 $ 640,000
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dón refinado Frasco Grande Frasco mediano

Total $000 Unidad Vr unitario Total $000 Unidades Vr unitario Total $000
2,255 8,550 10.00 86 4,987 12.00 60
41045 42,750 12.00 513 34,234 15.00 514
43,300 51,300 11.68 599 39,221 14.64 574
0 0 11.68 0 0 14.64 0
43,300 51,300 11.68 599 39,221 14.64 574

11.68 14.64

CIÓN:
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA.
Areas de Producción Carga Laboral:
Mezcla Procesamiento Envasado Prestaciones legales:
Días no laborables año 2008: Cesantías
Festivos 16 10 14 Intereses
Sábados 26 52 52 Vacaciones
Dominicales 52 52 52 Prima servicios
Otros
Total días laborables/año 266 246 242 Aportes Paraf & salud:
Turno día (Horas): 8 9 8 SENA
Horas laborables/mes 177.3 184.5 161.3 ICBF
Capacidad HMO 354.7 738.0 161.3 1,254.0 Cajas de Compensac
NÓMINA DE FÁBRICA PRESUPUESTADA: Salud
Mezcla No
Pensiones
Devengos Carga Laboral Costo/Mes total
Trabajadores
ARP´s
Mezclador 1 1 516,500 267,719 784,219 Otras
Mezclador 2 1 540,000 279,900 819,900
Mezclador 3 0 0 Total legal
total 2 1,604,119 Total extralegal:
Promedio por trabajador $ 802,060 Total carga laboral:
Costo Hora/Hombre: $ 4,522.89 Nómina total /mes ($000)

Procesamiento No Costo temporal por hora:

Devengos Carga Laboral Costo/Mes total
Trabajadores
Trabajador 1 2 520,000 269,533 1,579,066
Trabajador 2 2 600,000 311,000 1,822,000
Trabajador 3 0 0
total 4 3,401,066
Promedio por trabajador $ 850,267
Costo Hora/Hombre: $ 4,608.49

Envasado No
Devengo Carga Costo/Mes
Trabajad
s Laboral total
ores
Trabajador 1 1 516,500 267,719 784,219
Trabajador 2 0 0
Trabajador 3 0 0
total 1 784,219
Promedio por trabajador $ 784,219
Costo Hora/Hombre: $ 4,860.86

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - T500

PRESUPUESTO DE HORAS DE MOD OBREROS A ASIGNAR A LA PRODUCCION
Procesami Procesa Envasad
Mezcla Envasado Total Horas Mezcla
Mes ento miento o
Enero 142.49 356.24 85.5 584.23 0.81 1.94 0.53
Febrero 142.47 356.21 85.49 584.17 0.81 1.94 0.53
Marzo 142.47 356.21 85.49 584.17 0.81 1.94 0.53
Abril 142.47 356.21 85.49 584.17 0.81 1.94 0.53
Mayo 142.47 356.21 85.49 584.17 0.81 1.94 0.53
Junio 142.47 356.21 85.49 584.17 0.81 1.94 0.53
Julio 142.47 356.21 85.49 584.17 0.81 1.94 0.53
Agosto 142.47 356.21 85.49 584.17 0.81 1.94 0.53
Septiembr 142.47 356.21 85.49 584.17 0.81 1.94 0.53
Octubre 142.47 356.21 85.49 584.17 0.81 1.94 0.53
Noviembre 142.47 356.21 85.49 584.17 0.81 1.94 0.53
Diciembre 142.47 356.21 85.49 584.17 0.81 1.94 0.53
Total 1,709.66 4,274.55 1,025.89 7,010.10 0.81 1.94 0.53

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA - T800

PRESUPUESTO DE HORAS DE MOD OBREROS A ASIGNAR A LA PRODUCCION
Procesami Procesa Envasad
Mezcla Envasado Total Horas Mezcla
Mes ento miento o
Enero 108.05 216.10 54.03 378.18 0.61 1.18 0.33
Febrero 141.30 282.60 70.65 494.55 0.80 1.54 0.44
Marzo 174.50 349.00 87.25 610.75 0.99 1.90 0.54
Abril 224.30 448.60 112.15 785.05 1.27 2.44 0.70
Mayo 207.75 415.50 103.88 727.13 1.18 2.26 0.64
Junio 191.10 382.20 95.55 668.85 1.08 2.08 0.59
Julio 174.50 349.00 87.25 610.75 0.99 1.90 0.54
Agosto 124.65 249.30 62.33 436.28 0.71 1.36 0.39
Septiembr 357.20 714.40 178.6 1,250.20 2.02 3.88 1.11
Octubre 91.45 182.90 45.73 320.08 0.52 1.00 0.28
Noviembre 108.05 216.10 54.03 378.18 0.61 1.18 0.33
Diciembre 58.20 116.40 29.1 203.70 0.33 0.64 0.18
Total 1,961.05 3,922.10 980.55 6,863.70 0.93 1.78 0.51

PRESUPUESTO CONSOLIDADO DE MANO DE OBRA DIRECTA: T500 &

PRESUPUESTO DE HORAS DE MOD OBREROS A ASIGNAR A LA PRODUCCION
Procesami Procesa Envasad
Mezcla Envasado Total Horas Mezcla
Mes ento miento o
Enero 250.54 572.34 139.53 962.41 1.42 3.12 0.86
Febrero 283.77 638.81 156.14 1,078.72 1.61 3.48 0.97
Marzo 316.97 705.21 172.74 1,194.92 1.80 3.84 1.07
Abril 366.77 804.81 197.64 1,369.22 2.08 4.38 1.23
Mayo 350.22 771.71 189.37 1,311.30 1.99 4.20 1.17
Junio 333.57 738.41 181.04 1,253.02 1.89 4.02 1.12
Julio 316.97 705.21 172.74 1,194.92 1.80 3.84 1.07
Agosto 267.12 605.51 147.82 1,020.45 1.52 3.30 0.92
Septiembr 499.67 1,070.61 264.09 1,834.37 2.83 5.82 1.64
Octubre 233.92 539.11 131.22 904.25 1.33 2.94 0.81
Noviembre 250.52 572.31 139.52 962.35 1.42 3.12 0.86
Diciembre 200.67 472.61 114.59 787.87 1.14 2.58 0.71
Total 3,670.71 8,196.65 2,006.44 13,873.80 1.74 3.72 1.04

PRESUPUESTO DE DESEMBOLSOS POR MANO DE OBRA (MILES DE PESOS):

MES Devengos Prima serv. Ap. Parafisc Total Temporales Total
Enero 3,813 0 3,813 0 3,813
Febrero 3,813 1144 4,957 0 4,957
Marzo 3,813 1144 4,957 0 4,957
Abril 3,813 1144 4,957 0 4,957
Mayo 3,813 1144 4,957 380 5,337
Junio 3,813 1,907 1144 6,864 189 7,053
Julio 3,813 1144 4,957 -3 4,954
Agosto 3,813 1144 4,957 0 4,957
Septiembr 3,813 1144 4,957 0 4,957
Octubre 3,813 1144 4,957 1,915 6,872
Noviembre 3,813 1144 4,957 0 4,957
Diciembre 3,813 1907 1144 6,864 0 6,864
Total 45,756 3,814 12,584 62,154 2,481 64,635
 VOLVER AL MENU
Carga Laboral:
Prestaciones legales:
Cesantías 8.33%
1%
Vacaciones 4.17%
Prima servicios 8.33%
Subtotal 21.83%
Aportes Paraf & salud:
2%
3%
Cajas de Compensac 4%
8.5%
Pensiones 12.0%
0.50%
0%
Subtotal 30.000%
Total legal 51.833%
Total extralegal: 0.00%
Total carga laboral: 51.833%
Nómina total /mes ($000) 5,789

Costo temporal por hora: $ 3,300

5,789
4,432
1,357
A LA PRODUCCION COSTO PRESUPUESTADO DE MOD. $000
Total Procesamie Costo total
Mezcla Envasado
Obreros nto MOD
3.28 $ 644.47 $ 1,641.73 $ 415.60 $ 2,701.80
3.28 $ 644.38 $ 1,641.59 $ 415.56 $ 2,701.52
3.28 $ 644.38 $ 1,641.59 $ 415.56 $ 2,701.52
3.28 $ 644.38 $ 1,641.59 $ 415.56 $ 2,701.52
3.28 $ 644.38 $ 1,641.59 $ 415.56 $ 2,701.52
3.28 $ 644.38 $ 1,641.59 $ 415.56 $ 2,701.52
3.28 $ 644.38 $ 1,641.59 $ 415.56 $ 2,701.52
3.28 $ 644.38 $ 1,641.59 $ 415.56 $ 2,701.52
3.28 $ 644.38 $ 1,641.59 $ 415.56 $ 2,701.52
3.28 $ 644.38 $ 1,641.59 $ 415.56 $ 2,701.52
3.28 $ 644.38 $ 1,641.59 $ 415.56 $ 2,701.52
3.28 $ 644.38 $ 1,641.59 $ 415.56 $ 2,701.52
3.28 $ 7,732.61 $ 19,699.2 $ 4,986.71 $ 32,418.5

A LA PRODUCCION COSTO PRESUPUESTADO DE MOD. $000

Total Procesamie Costo total
Mezcla Envasado
Obreros nto MOD
2.12 $ 488.70 $ 995.89 $ 262.63 $ 1,747.23
2.78 $ 639.08 $ 1,302.36 $ 343.42 $ 2,284.86
3.43 $ 789.24 $ 1,608.36 $ 424.11 $ 2,821.72
4.41 $ 1,014.48 $ 2,067.37 $ 545.15 $ 3,627.00
4.08 $ 939.63 $ 1,914.83 $ 504.95 $ 3,359.40
3.75 $ 864.32 $ 1,761.37 $ 464.46 $ 3,090.15
 3.43 $ 789.24 $ 1,608.36 $ 424.11 $ 2,821.72
2.46 $ 563.78 $ 1,148.90 $ 302.98 $ 2,015.65
7.01 $ 1,615.58 $ 3,292.31 $ 868.15 $ 5,776.03
1.80 $ 413.62 $ 842.89 $ 222.29 $ 1,478.80
2.12 $ 488.70 $ 995.89 $ 262.63 $ 1,747.23
1.15 $ 263.23 $ 536.43 $ 141.45 $ 941.11
3.21 $ 8,869.62 $ 18,075.0 $ 4,766.32 $ 31,710.9

T800
A LA PRODUCCION COSTO PRESUPUESTADO DE MOD. $000 Costo del
Necesidad de temporales
Total Procesamie Costo total Tiempo
Mezcla Envasado
Obreros nto MOD Ocioso Horas Costo
5.40 1,133 2,638 678 4,449 1,340 0 0
6.06 1,283 2,944 759 4,986 803 0 0
6.71 1,434 3,250 840 5,524 265 0 0
7.69 1,659 3,709 961 6,329 0 115.22 380
7.36 1,584 3,556 921 6,061 0 57.3 189
7.03 1,509 3,403 880 5,792 0 -0.98 -3
6.71 1,434 3,250 840 5,524 265 0 0
5.74 1,208 2,790 719 4,717 1,072 0 0
10.29 2,260 4,934 1,284 8,478 0 580.37 1,915
5.08 1,058 2,484 638 4,180 1,609 0 0
5.40 1,133 2,637 678 4,448 1,341 0 0
4.43 908 2,178 557 3,643 2,146 0 0
6.49 $ 16,603 $ 37,773 $ 9,755 $ 64,131 8,841 751.91 2,481
 MATERIALES Otros Costos de
Manufactura

Indirectos

Indirectos Indirectos

Directos

MATERIALES
DIRECTOS C.I.F.

COSTOS DE CONVERSION

COSTOS PRIMOS

COSTOS DE PRODUCCION
 VOLVER AL MENU

Mano de Obra

Directos

MANO DE OBRA
DIRECTA

ONVERSION
PREPARACION DEL PRESUPUESTO DE CIF Y GASTOS PARA EL 2.008 (En miles de pesos):
*$000 % %
CONCEPTO:
Anexo No 2007 Indice Factor Nombre Indice/factor
PERSONAL:
Administrativo 1 $ 268,800 Adic-retiros-inflac-polít
Producción 2 $ 39,600 Adic-retiros-inflac
Servicios generales 3
Vigilancia $ 16,200 Retiros-política aumento
Cafetería 4 $ 26,400 Retiros-política aumento
Aseo $ 15,120 Retiros-política aumento
Subtotal personal $ 366,120
OTROS CONCEPTOS:
Arrendamientos $ 12,000 7% Contrato/convenio
Servicio energía 5 $ 3,940 4% IPC-Consumo
Serv. telefónico $ 2,100 4% IPC-Consumo
Materiales indirectos 6 $ 3,000 8% Politica proveed-consumo
Mtto edificios $ 3,000 5% Inflación-Asignación
Papelería $ 1,200 8% Consumo-Precios
Deprec.equipos $ 3,200 5% Adiciones-retiros-inflac
Publicidad $ 1,600 Asignación
Tiempo ocioso
Subtotal otros $ 30,040
Gran total $ 396,160
Pesos x unidad:
n miles de pesos): VOLVER AL MENU DISTRIBUCION
Presupuesto Base de distribución Distribución presupuesto Nombre
2008 Nombre Administrac Fábrica Gasto CIF

$ 263,040 $ 263,040
$ 13,860 $ 13,860 Horas MOD

$ 11,880 Area Mtrs 600 1,100 $ 4,193 $ 7,687 Area Mtrs

$ 21,780 Personal 19.41 9.08 $ 14,839 $ 6,941 Personal
$ 11,088 Area Mtrs 600 1,100 $ 3,913 $ 7,175 Area Mtrs
$ 321,648 $ 285,985 $ 35,663

$ 12,840 Area Mtrs 600 1,100 $ 4,532 $ 8,308 Area Mtrs

$ 6,146 Cons. Kws 10,000 14,000 $ 2,561 $ 3,585 Cons.Kws
$ 2,184 Cons.% 80% 20% $ 1,747 $ 437 Consumo
$ 4,888 $ 4,888 Producción
$ 3,150 Area Mtrs 600 1,100 $ 1,112 $ 2,038 Area Mtrs
$ 1,296 Consumo 50% 50% $ 648 $ 648 Consumo
$ 3,360 Asignación 62.5% 37.5% $ 2,100 $ 1,260 Asignación
$ 3,200 $ 3,200
$ 8,841 $ 8,841 Horas MOD
$ 45,905 $ 15,900 $ 30,005
$ 367,553 $ 301,885 $ 65,668
$ 3,335
DISTRIBUCION DE PRESUPUESTO CIF
BASE ASIGNACION
T500 T800 T500 T800

7,010.10 6,863.70 7,003 6,857

400 700 2,795 4,892

3.28 3.21 3,507 3,434
400 700 2,609 4,566
15,914 19,749

400 700 3,021 5,287

10,000 10,000 1,793 1,793
50.0% 50.0% 219 219
51,296 39,221 2,770 2,118
400 700 741 1,297
50% 50% 324 324
62.5% 37.5% 788 473

7,010.10 6,863.70 4,467 4,374

14,122 15,884
30,036 35,633
585.54 908.52
RESUMEN DE ANEXOS: Valores presentados en Miles de pesos:
ANEXO 1: PRESUPUESTO DE GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO: (Miles de Pesos).
DATOS REALES AÑO 2,007 Presupuesto año 2.008
Costo Indice/factor aumento
CARGO Personas
total año I/F %
Gerente General 1 42,000 Inflación 5%
Secretarias 4 31,200 Política aum 10%
Oficinistas 5 33,000 Política aum 10%
Vendedores 3 27,000 Política aum 10%
Contador 1 24,000 Inflación 5%
Administrador 1 24,000 Inflación 5%
Supervisor administrativo 3 39,600 Inflación 5%
Jefe Compras 1 24,000 Inflación 5%
Jefe de ventas 1 24,000 Inflación 5%
Totales 20 268,800
Nuevos cargos 2.008:

GRAN TOTAL
ANEXO 2: PRESUPUESTO DE PERSONAL INDIRECTO DE PRODUCCION (Miles de $)
Año 2.007 Presupuesto año 2.008
Costo Indice/factor aumento
CARGO Personas
total año I/F %
Supervisor Mezcla 1 13,200
Supervisor Procesamiento 1 13,200
Supervisor Envasado 1 13,200
Totales 3 39,600
Nuevos cargos 2.008:
Supervisor General de Producción Inflación 5%
GRAN TOTAL
ANEXO 3: PERSONAL DE SERVICIOS GENERALES:
Año 2.007 Presupuesto año 2.008
Costo Indice/factor aumento
CARGO
Ctdad. total año I/F %
Vigilante 3 16,200 Política aum 10%
Ayudante de Cafetería 4 26,400 Política aum 10%
Aseador 3 15,120 Política aum 10%
Totales 10 57,720
Nuevos cargos 2.008:
 GRAN TOTAL

Datos / indicadores
ANEXO 5: SERVICIO DE ENERGIA:
Año Valor Kws Vr Kw I/F % Area Mtrs2
2007 $ 3,940 20,000 $ 197.00 IPC 4% Energía Kws
2008 $ 6,146 30,000 $ 204.88 Producción (Unidades)

ANEXO 6: MATERIALES INDIRECTOS: Total Horas MOD

Año Valor Producc Vr unit I/F % Consumo telefónico
2,007 $ 3,000 60,000 $ 50.00 Política aume 8% Consumo papelería
2,008 $ 4,888 90,517 $ 54.00 Equipos

ANEXO 4: DISTRIBUCION GASTOS DE CAFETERÍA: Proyección indicadores

Base de Distribución: Usuarios. Operarios & Inflación
Admón Aseo Vigilancia Supervisores IPC
Personal administrativo 18 0.71 0.71 Política aumento salarios
Personal Fábrica 1.29 1.29 6.49 Política aumento proveedores
Total 18 2.00 2.00 6.49
Personal
Total administrativo: 19.41
Total Fábrica: 9.08
28.49
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Presupuesto año 2.008

Costo
Personas
total año
1 44,100
3 25,740
4 29,040
5 49,500
1 25,200
1 25,200
1 13,860
1 25,200
1 25,200
18 263,040

18 263,040
UCCION (Miles de $)
Presupuesto año 2.008
Costo
Personas
total año
0 0
0 0
0 0
0 0

1 13,860
1 13,860
ES:
Presupuesto año 2.008
Costo
Ctdad. total año
2 11,880
3 21,780
2 11,088
7 44,748
0
 7 44,748
Fábrica
Datos / indicadores Oficinas
T500 T800
600 400 700
6,000 10,000 14,000
Producción (Unidades) 51,296 39,221

otal Horas MOD 7,010.10 6,863.70

Consumo telefónico 80% 10% 10%
Consumo papelería 70% 15% 15%
20% 50% 30%

royección indicadores 2,006

5%
4%
Política aumento salarios 10%
olítica aumento proveedores 8%
Metodo de Punto alto-punto bajo para establecer el presupuesto de CIF
Costo Unids MOI
Año MOI Producidas Punto alto $ 120,000
1 $ 50,000 3,000 Punto bajo $ 50,000
2 $ 70,000 6,000 Diferencia $ 70,000
3 $ 60,000 5,000
4 $ 120,000 9,000 Componente variable de
5 $ 100,000 8,000
6 $ 90,000 7,000 Punto alto
7 ESPERADO 12,000 Costo total MOI $ 120,000
menos componente var. $ 105,000
Costo fijo MOI $ 15,000

FORMULA PARA DETERMINAR EL PRESUPUESTO DE MOI $ 15,000

Componente fijo

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA PARA EL AÑO 7:

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Unids
9,000
3,000
6,000

MOI $ 12 por Unids

Punto bajo
$ 50,000
$ 35,000
$ 15,000 Unids

MAS $ 12 X

Componente variable

$ 155,000
DESEMBOLSOS POR IMPUESTOS: VOLVER AL MENU
IVA
IVA Total
descontabl IVA POR IVA A Rte Fte
generado impuestos
Mes e en PAGAR FAVOR por pagar
en vtas a pagar
compras
Enero 4,547 1,813 0 0
Febrero 4,362 2,088 397 397
Marzo 4,706 2,102 5,008 0 457 5,465
Abril 8,318 2,000 460 460
Mayo 7,199 1,899 8,921 0 438 9,359
Junio 7,261 1,653 415 415
Julio 7,323 2,582 10,908 0 362 11,270
Agosto 8,318 1,824 565 565
Septiembre 9,438 1,437 11,235 0 399 11,634
Octubre 13,710 1,248 314 314
Noviembre 6,292 347 20,463 0 273 20,736
Diciembre 5,763 0 76 76
Total 87,237 18,993 56,536 0 4,155 60,691
Para efectos del ejercicio solo se considerò impuestos sobre ventas y compras.
Desembolsos por CIF & Gastos:
Personal Desembolsos salarios personal admin. Ot
Aportes
administrati Arrendami
Devengos Parafiscale Primas Total
Mes vo entos
s
Enero 26,804 17,654 17,654 1,070
Febrero 26,804 17,654 5,296 22,950 1,070
Marzo 26,804 17,654 5,296 22,950 1,070
Abril 26,804 17,654 5,296 22,950 1,070
Mayo 26,804 17,654 5,296 22,950 1,070
Junio 26,804 17,654 5,296 13,402 36,352 1,070
Julio 26,804 17,654 5,296 22,950 1,070
Agosto 26,804 17,654 5,296 22,950 1,070
Septiembre 26,804 17,654 5,296 22,950 1,070
Octubre 26,804 17,654 5,296 22,950 1,070
Noviembre 26,804 17,654 5,296 22,950 1,070
Diciembre 26,804 17,654 5,296 13,402 36,352 1,070
Total 321,648 211,848 58,256 26,804 296,908 12,840
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Otros CIF y gastos diferentes a personal
Servicio Serv. Materiales Mtto
Papelería Publicidad Total
energía telefónico indirectos edificios
468 182 348 263 108 267 2,706
495 182 383 263 108 267 2,768
521 182 419 263 108 267 2,830
560 182 473 263 108 267 2,923
547 182 455 263 108 267 2,892
534 182 437 263 108 267 2,861
521 182 419 263 108 267 2,830
481 182 365 263 108 267 2,736
666 182 617 263 108 267 3,173
455 182 330 263 108 267 2,675
468 182 348 263 108 267 2,706
429 182 294 263 108 267 2,613
6,145 2,184 4,888 3156 1296 3,204 33,713
Gran total
CIF y
gastos
20,360
25,718
25,780
25,873
25,842
39,213
25,780
25,686
26,123
25,625
25,656
38,965
330,621
RESUMEN DE COSTOS TOTALES PRESUPUESTADOS POR PRODUCTO:
Producto: Producciòn en unidades:
T500 51,296
T800 39,221
T500
Por unidad Total
Consumo total de materias Primas 1,264 $ 64,861,626
Mano de Obra Directa 632 $ 32,418,597
CIF 586 $ 30,036,000
Gastos 3,335 $ 171,078,283
Totales 5,817 $ 298,394,506

Comportamiento de los costos y gastos T500

Cvu CFT
Consumo total de materias Primas 100%
Mano de Obra Directa 20% 80%
CIF 10% 90%
Gastos 100%
Resumen en pesos 1,449.41 224,045,560.53
Participaciòn por mercado: CVU CFT
Vta Nacional 45,552 88.29% 1,279.63 197,800,670
Promociòn 3644 7.06% 102.37 15,823,359
Exportaciòn 2400 4.65% 67.42 10,421,532
Total 51,596 100.00% 1,449.41 224,045,561

PUNTOS DE EQUILIBRIO PRESUPUESTADOS EN UNIDADES:

Precios T500 Precios
Vta Nacional 6,548 37,548 8,112
Promociòn 2,482 6,650 3,746
Exportación 8,180 1,285 10,140
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T800
Por unidad Total
2,029 $ 79,586,643
809 $ 31,710,774
909 $ 35,633,000
3,335 $ 130,806,717
7,081 $ 277,737,134

T800
Cvu CFT
100%
10% 90%
12% 88%
100%
2,219.06 190,703,453.53
Participaciòn por mercado: CVU CFT
Vta Nacional 32,568 83.04% 1,842.64 158,354,709.83
Promociòn 653 1.66% 36.95 3,175,068.33
Exportaciòn 6,000 15.30% 339.47 29,173,675.36
Total 39,221 100.00% 2,219.06 190,703,453.53

UNIDADES:
T800
25,260
856
2,977
RESUMEN DE COSTOS & GASTOS POR UNIDAD
Unidad de T500
MATERIAS PRIMAS: Costo unit. medida Cantidad Vr total
Oxido de Zinc 2.86 Grs 300 $ 856.64
Almidón refinado 1.97 Grs 200 $ 393.18
Frasco Grande 11.68 Unidad $ 0.00
Frasco mediano 14.64 Unidad 1 $ 14.64
Subtotal Materias Primas $ 1,264.46
MANO OBRA DIRECTA: Costo H/H
Mezcla 4,522.89 Horas 0.0333 $ 150.75
Procesamiento 4,608.49 Vr Hora 0.0833 $ 384.03
Envasado 4,860.86 Vr Hora 0.0200 $ 97.22
Subtotal M. O. Directa $ 631.99
CIF $ 585.54
Total Costo de Producciòn Presupuestado x unidad: $ 2,481.99
GASTOS PRESUPUESTADOS POR UNIDAD: $ 3,335.12
Total costos y gastos $ 5,817.11
Alternativas de Precio de venta por unidad:
1 Costos totales (Sin gastos) $ 3,971.19
2 Costos totales (Gastos sin utilidad) $ 7,306.31
3 Costos y gastos con utilidad $ 9,307.38
4 Costos de Conversiòn (Sin gastos) $ 3,212.51
5 Costos de Conversión (Con gastos) $ 6,547.63

Precio de Promociòn: 2,481.99

Precio de venta nal. seleccionado: 5 6,547.63
Precio de exportación (En US$): 3.59

Gastos de exportac. 25%

RESUMEN DE PRECIOS:
Materiales M.O.Directa Cif Total costos
Presupuesto:
$ 1,264.46 $ 631.99 $ 585.54 $ 2,481.99
Por costos totales:
a-. Sin Gastos $ 2,481.99
b-. Con gastos sin rentabilidad sobre ellos.
c-. Con gastos

Por costos de Conversión: MOD Cif Total

a-. Sin Gastos $ 631.99 $ 585.54 $ 1,217.53
b-. Con gastos $ 631.99 $ 585.54 $ 1,217.53

MERCADERISTA: Costo Utilidad Precio

Fábrica $ 5,817.11 $ 3,490.27 $ 9,307.38
Gran Distribuidor $ 9,307.38 $ 3,722.95 $ 13,030.33
Mayorista $ 13,030.33 $ 3,909.10 $ 16,939.43
Minorista $ 16,939.43 $ 3,387.89 $ 20,327.31
Consumidor final $ 20,327.31

PVCF: $ 20,327.31
CF $ 5,817.11
URI $ 14,510.20
%URI 249.4%
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T800
Cantidad Vr Total Margen de utilidad deseado:
500 1,427.74 T500 T800
300 589.77 60% 60%
1 11.68
0.00
2,029.18

0.050 226.14
0.100 460.85
0.025 121.52
808.52
908.52
3,746.22
3,335.12
7,081.34

$ 5,993.95
$ 9,329.07
$ 11,330.14
$ 4,776.44
$ 8,111.56

3,746.22
5 8,111.56
4.45

25%

% Utilidad deseada: 60%

Gastos Total
$ 3,335.12 $ 5,817.11
Utilidad Precio
$ 1,489.19 $ 3,971.19
 $ 5,817.11 $ 1,489.19 $ 7,306.31
$ 5,817.11 $ 3,490.27 $ 9,307.38

Utilidad Materiales Gastos Precio

$ 730.52 $ 1,264.46 $ 3,212.51
$ 730.52 $ 1,264.46 $ 3,335.12 $ 6,547.63

%
60%
40%
30%
20%
COMERCIALIZADORA -IMPORTADORA OTROS
Fletes, Otros
ARTICULO COSTO UNIDADES COSTO TOTAL PESO KGRS seguros directos
AA $ 4,200 500 $ 2,100,000 5 $ 19,011 $ 192,956
BB $ 5,000 700 $ 3,500,000 8 $ 30,418 $ 229,709
CC $ 8,000 1,000 $ 8,000,000 9 $ 34,221 $ 367,534
DD $ 1,500 4,000 $ 6,000,000 20 $ 76,046 $ 68,913
EE $ 7,000 1,200 $ 8,400,000 50 $ 190,114 $ 321,593
FF $ 15,000 500 $ 7,500,000 30 $ 114,068 $ 689,127
GG $ 800 600 $ 480,000 40 $ 152,091 $ 36,753
HH $ 25,000 700 $ 17,500,000 10 $ 38,023 $ 1,148,545
II $ 32,000 800 $ 25,600,000 150 $ 570,342 $ 1,470,138
JJ $ 6,000 900 $ 5,400,000 400 $ 1,520,913 $ 275,651
KK $ 4,000 1,500 $ 6,000,000 130 $ 494,297 $ 183,767
LL $ 2,100 3,000 $ 6,300,000 120 $ 456,274 $ 96,478
MM $ 20,000 100 $ 2,000,000 80 $ 304,183 $ 918,836
TOTAL $ 130,600 1052 $ 4,000,000 $ 6,000,000
VARIABLE VARIABLE FIJO

Base: Peso kgrs Precio

PUNTO DE EQUILIBRIO PARA LA MEZCLA DE VENTAS:

Costo var. Margen
ARTICULO Unidades Precio Total ventas % Participac x unidad contribuc
AA 500 $ 8,670 $ 4,335,201 2.15% $ 4,238 $ 4,432
BB 700 $ 9,964 $ 6,974,967 3.47% $ 5,043 $ 4,921
CC 1,000 $ 15,454 $ 15,453,940 7.68% $ 8,034 $ 7,420
DD 4,000 $ 2,781 $ 11,122,946 5.53% $ 1,519 $ 1,262
EE 1,200 $ 13,609 $ 16,330,505 8.12% $ 7,158 $ 6,450
FF 500 $ 31,132 $ 15,565,966 7.74% $ 15,228 $ 15,904
GG 600 $ 2,062 $ 1,236,999 0.61% $ 1,053 $ 1,008
HH 700 $ 49,528 $ 34,669,513 17.23% $ 25,054 $ 24,474
II 800 $ 63,845 $ 51,075,988 25.39% $ 32,713 $ 31,132
JJ 900 $ 14,669 $ 13,201,900 6.56% $ 7,690 $ 6,979
KK 1,500 $ 8,124 $ 12,185,905 6.06% $ 4,330 $ 3,794
LL 3,000 $ 4,141 $ 12,421,783 6.17% $ 2,252 $ 1,889
MM 100 $ 66,284 $ 6,628,386 3.29% $ 23,042 $ 43,242
TOTAL 15,500 $ 201,204,000 100.00%
PUNTO DE EQUILIBRIO TOTAL EN PESOS:
COSTOS FIJOS TOTALES / MCPP $ 9,000,000
 OTROS Precio de VOLVER AL MENU
Otros indir. Y Total costos venta con
TOTAL Por unidad
gastos por unidad 80%
$ 96,478 $ 308,445 $ 617 $ 4,817 $ 8,670
$ 114,855 $ 374,982 $ 536 $ 5,536 $ 9,964
$ 183,767 $ 585,522 $ 586 $ 8,586 $ 15,454
$ 34,456 $ 179,415 $ 45 $ 1,545 $ 2,781
$ 160,796 $ 672,503 $ 560 $ 7,560 $ 13,609
$ 344,564 $ 1,147,759 $ 2,296 $ 17,296 $ 31,132
$ 18,377 $ 207,221 $ 345 $ 1,145 $ 2,062
$ 574,273 $ 1,760,841 $ 2,515 $ 27,515 $ 49,528
$ 735,069 $ 2,775,549 $ 3,469 $ 35,469 $ 63,845
$ 137,825 $ 1,934,389 $ 2,149 $ 8,149 $ 14,669
$ 91,884 $ 769,947 $ 513 $ 4,513 $ 8,124
$ 48,239 $ 600,990 $ 200 $ 2,300 $ 4,141
$ 459,418 $ 1,682,437 $ 16,824 $ 36,824 $ 66,284
$ 3,000,000 $ 13,000,000
FIJO
Precio u
Otros

% margen Margen Prom Punto de equil Pto equil.

contribuc Ponderado por producto $ Unidades
51.1% 1.10% $ 396,416 46
49.4% 1.71% $ 637,799 64
48.0% 3.69% $ 1,413,125 91
45.4% 2.51% $ 1,017,095 366
47.4% 3.85% $ 1,493,280 110
51.1% 3.95% $ 1,423,369 46
48.9% 0.30% $ 113,113 55
49.4% 8.51% $ 3,170,219 64
48.8% 12.38% $ 4,670,445 73
47.6% 3.12% $ 1,207,196 82
46.7% 2.83% $ 1,114,293 137
45.6% 2.82% $ 1,135,862 274
65.2% 2.15% $ 606,107 9
48.92% $ 18,398,317 1417
 $ 18,398,317
SOBRE 48.92%
FLUJO DE EFECTIVO PRESUPUESTADO AÑO 2,008 - EXPRESADO EN MILES DE PESOS
Saldo final deseado con respecto a los desembolsos del mes siguiente:

RECAUDOS OPERACIONALES DESEMBOLSOS OP

Por Compras
Saldo Por ventas Total
Mes exportacion Otros de Mat
inicial nacionales Recaudos
es Primas
Enero 10,040 3,270 13,310 3,825
Febrero 5,704 16,325 4,002 20,327 6,954
Marzo 6,727 20,158 6,603 26,761 8,644
Abril 6,755 41,891 6,471 48,362 13,743
Mayo 8,206 44,445 6,600 51,045 14,169
Junio 9,023 46,606 6,733 53,339 13,475
Julio 8,510 56,645 6,800 63,445 14,731
Agosto 6,778 55,684 7,004 62,688 13,981
Septiembre 8,216 59,853 6,934 66,787 12,060
Octubre 6,901 71,848 6,796 78,643 13,197
Noviembre 8,996 65,510 6,727 72,237 8,627
Diciembre 7,697 59,865 4,615 64,480 5,407
Total 0 548,871 72,556 621,427 128,813
MILES DE PESOS VOLVER AL MENU
15%

DESEMBOLSOS OPERACIONALES DISPONIBLE

Impuestos Total Saldo final Para pagar Recuperar
Mano de CIF &
IVA y Rte Desembols inversion o
Obra Gastos o invertir
Fte os financiar
3,813 20,360 0 27,998 -14,688 0 20,392
4,957 25,718 397 38,025 -11,994 0 18,721
4,957 25,780 5,465 44,846 -11,358 0 18,113
4,957 25,873 460 45,032 10,085 1,879 0
5,337 25,842 9,359 54,707 4,545 0 4,478
7,053 39,213 415 60,156 2,206 0 6,304
4,954 25,780 11,270 56,735 15,220 8,442 0
4,957 25,686 565 45,189 24,277 16,061 0
4,957 26,123 11,634 54,775 20,228 13,327 0
6,872 25,625 314 46,008 39,536 30,540 0
4,957 25,656 20,736 59,976 21,257 13,560 0
6,864 38,965 76 51,312 20,865 13,168 0
64,635 330,621 60,691 584,760 20,865 96,978 68,008
SPONIBLE

Saldo final
deseado
5,704
6,727
6,755
8,206
9,023
8,510
6,778
8,216
6,901
8,996
7,697
7,697
7,697
 ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
EN MILES DE PESOS:

INGRESOS POR VENTAS

VENTAS NACIONALES Y PROMOCIONES: 573,928
Descuentos sobre ventas 28,696
EXPORTACIONES: 80,470

COSTO DE VENTAS:
CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS: 144,413
MANO DE OBRA DIRECTA: 66,612
CIF 65,668
UTILIDAD (PÉRDIDA) BRUTA PRESUPUESTADA SOBRE VENTAS
GASTOS 301,885
PÉRDIDA (UTILIDAD) POR DIF CAMBIO 32
UTILIDAD PRESUPUESTADA ANTES DE IMPUESTOS
 VOLVER AL MENU

625,702

276,693

349,009

47,092
 PLANILLA DE DEDICACIÒN DEL PERSONAL A LOS PROCESOS Y ACTIVIDADES: VOLVER AL MENU
Nombre: Dependencia:
ACTIVIDADES

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lim.

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M. Prim

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ACTIVIDADES

ar info
Digitar

Vigilar
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Asear
Vende

Cobra
Compr

Contra

Envas
Opera
Realiz

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Sumin

Atende
Alistar
Gener
Proceso/Subproceso
% de dedicación a la actividades Total
%
dedicaciòn
Administraciòn
Dirección
Contabilidad & Recursos Humanos
Compras
Ventas
Total administraciòn
Servicios Generales:
Aseo & vigilancia
Cafetería
Total servicios generales
Produccion:
Supervision.
Fábrica
Mezcla
Proceso
Envasado
Total produccion
CONSOLIDADO DE PORCENTAJES DE DEDICACION DEL PERSONAL A LAS ACTIVIDADES: VOLVER AL MENU
ACTIVIDADES

s
s
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unione
lim.

. Prima
mtto
Resumen de Presupuestos:

r ma q
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Compra

Cobrar
Digitar

Vigilar
Pagar

Asear
Vende

Contra
Costo año

Envas
ar

r re
Opera
M
Realiz
Genera

Sumin

Atende
Alistar
Personal:
Administrativo: % de dedicación a la actividades Total
Dirección
Gerente 44,100 5% 50% 5% 40% 100%
Secretaria 8,580 15% 15% 10% 20% 30% 10% 100%
Subtotal 52,680 10% 8% 30% 10% 0% 18% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 25% 100%
Contabilidad & Recursos Humanos
Contador 25,200 10% 20% 10% 50% 10% 100%
Administrador 25,200 50% 10% 10% 10% 10% 10% 100%
Supervisor administrativo 13,860 30% 20% 20% 10% 15% 5% 100%
Secretaria 8,580 40% 30% 20% 10% 100%
Oficinistas 14,520 30% 20% 20% 30% 100%
Subtotal 87,360 0% 0% 16% 22% 20% 14% 23% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 5% 100%
Compras
Jefe de Compras 25,200 60% 10% 5% 5% 20% 100%
Oficinista 7260 70% 5% 10% 15% 100%
Secretaria 8580 20% 60% 20% 100%
Subtotal 41,040 0% 50% 5% 0% 0% 25% 13% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 7% 100%
Ventas
Jefe de Ventas 25,200 50% 30% 5% 10% 5% 100%
Vendedores 49,500 80% 5% 5% 10% 100%
Oficinista 7,260 20% 40% 40% 100%
Subtotal 81,960 50% 0% 10% 0% 0% 17% 18% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 5% 100%
Total administrativo 263,040
Servicios Generales:
Aseo & vigilancia
Aseadores 11,088 70% 30% 100%
Vigilantes 11,880 80% 20% 100%
Subtotal 22,968 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 40% 0% 35% 25% 0% 0% 0% 0% 100%
Cafetería
Ayudantes de cafetería 21,780 90% 10% 100%
Subtotal Personal 307,788
Produccion:
Supervision.
Supervisor general 13,860 70% 10% 20% 100%
Fábrica
Mezcladores 19,249 10% 40% 50% 100%
Procesadores 40,813 20% 80% 100%
Envasadores 9,411 10% 90% 100%
Temporales 2,481 5% 20% 10% 65% 100%
Subtotal producción 85,814 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 3% 1% 23% 35% 39% 0% 100%
DISTRIBUCION DE LOS COSTOS DE PERSONAL A LAS ACTIVIDADES: VOLVER AL MENU
ACTIVIDADES

s
as
es

unione
. lim

mtto

M. Prim

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inform
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r

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Compra

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Digitar

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Vende

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Cobra

Proces
Costo año

Contra
Total

ar

r re
Operar
Realiz
r
Genera

Sumin

Atende
Alistar
Personal:
Administrativo: Costo de personal asignado a las actividades
Gran total Personal 393,602 57,144 23,205 50,109 17,316 15,810 29,598 44,079 10,890 19,602 11,865 5,826 20,072 42,523 10,082 35,481 393,602
DISTRIBUCION DE GASTOS Y CIF A LAS ACTIVIDADES:
ACTIVIDADES

nes
s
formes

m.

. Prima
mtto

r maq

reunio
trar ali
r
ar

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Cobrar

Digitar

Vigilar
Pagar

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Vende

Compr

Proces
Contra
Costo año

Envas
Total

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M
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Realiz
Genera

r
Sumin

Atende
Alistar
Costo de personal asignado a las actividades
DISTRIBUCION DE GASTOS & CIF:
Dirección 136 102 409 136 0 239 0 0 0 0 0 0 0 0 341 1,363
Contabilidad & Recursos Humanos 0 0 596 820 745 522 857 0 0 0 0 0 0 0 186 3,726
Compras 0 1096 110 0 0 548 292 0 0 0 0 0 0 0 146 2,192
Ventas 2,362 0 472 0 0 787 866 0 0 0 0 0 0 0 236 4,723
Aseo & vigilancia 0 0 0 0 0 0 0 466 0 407 291 0 0 0 0 1,164
Cafetería 0 0 0 0 0 0 0 0 2,456 273 0 0 0 0 0 2,729
Subtotal gastos 2,498 1,198 1,587 956 745 2,096 2,015 466 2,456 680 291 0 0 0 909 15,897
Supervision. 0 0 0 0 0 0 1295 185 0 0 0 370 0 0 0 1,850
Fábrica 0 0 0 0 0 0 0 0 0 704 352 6,335 9,855 10,910 0 28,156
Subtotal CIF 0 0 0 0 0 0 1,295 185 0 704 352 6,705 9,855 10,910 0 30,006
Consumo materias Primas 144,448 144,448
Total CIF & Gastos 2,498 1,198 1,587 956 745 2,096 3,310 651 2,456 1,384 643 6,705 9,855 144,448 10,910 909 190,351
Gran total con personal 59,642 24,403 51,696 18,272 16,555 31,694 47,389 11,541 22,058 13,249 6,469 26,777 52,378 144,448 20,992 36,390 583,953
% 10.2% 4.2% 8.9% 3.1% 2.8% 5.4% 8.1% 2.0% 3.8% 2.3% 1.1% 4.6% 9.0% 3.6% 6.2% 75.3%

DISTRIBUCION DE LAS ACTIVIDADES A LOS PRODUCTOS:

ACTIVIDADES

Atender reuniones
Alistar M. Primas
Generar informes

Suministrar alim.

Realizar mtto

Operar maq
Contratar
Comprar

Procesar

Envasar
Vender

Cobrar

Digitar

Vigilar
Pagar

Asear
TOTAL

DISTRIBUCI
MILES $ T500 33,884 10,958 31,018 8,205 8,271 15,847 23,695 4,197 11,145 4,818 4,043 12,023 32,736 64,862 11,896 18,195 295,793
ON MILES $ T800 25,758 13,445 20,678 10,067 8,284 15,847 23,695 7,344 10,913 8,431 2,426 14,753 19,642 79,587 9,096 18,195 288,161
COSTO TOTAL DE LA ACTIVIDAD 59,642 24,403 51,696 18,272 16,555 31,694 47,390 11,541 22,058 13,249 6,469 26,776 52,378 144,448 20,992 36,390 583,953
Ventas Usos Compra Ventas Vol Vol Persona Maquina Maquina usos
Asignac. Area Area Usos Producc Asignac
unids MP s $ inform report l ria ri
Inductor para distribuir
T500 51,596 64,862 60% 64,862 326,935 50% 50% 400 3.28 400 63% 64862 63% 64,862 51,296 50%
a los productos
T800 39,221 79,587 40% 79,587 327,463 50% 50% 700 3.21 700 38% 79587 38% 79,587 39,221 50%
Total 90,817 144,448 100% 144,448 654,398 100% 100% 1,100 6 1,100 100% 144,448 100% 144,448 90,517 100%
RESUMEN DE ACTIVIDADES: CENTROS DE ACTIVIDAD:
01 Vender Còdigo:
02 Comprar A Administraciòn
03 Contratar AD Direcciòn
04 Pagar AD01 Vender
05 Cobrar AD02 Comprar
06 Digitar AD03 Contratar
07 Generar informes AD04 Pagar
08 Vigilar AD06 Digitar
09 Suministrar alimentos AR Contabilidad y Recursos Humano
10 Asear AC03 Contratar
11 Realizar mantenimiento AC04 Pagar
12 Alistar materias primas AC05 Cobrar
13 Operar màquinas AC06 Digitar
14 Envasar AC07 Generar informes
15 Atender reuniones ACO15 Atender reuniones
AC Compras
AV Ventas

S Servicios generales
SA Aseo y vigilancia
SC Cafeterìa

P Producciòn
PS Supervisiòn
PM Mezcla
PP Preparaciòn
PE Envasado
 VOLVER AL MENU

Responsable

d y Recursos Humanos
 INDICADORES SOBRE VENTAS:
NOMBRE
1-.Participación porcentual en el mercado.

Indica la participacion proyectada de la empresa en el mercado

2-. Participación de ventas por zona- Producto- Cliente- Vendedor

Indica la participación porcentual proyectada en el total de ventas de cada zona, producto, cliente, vendedor.
3-. % de devoluciones

Indica el grado de aceptación del producto por parte del cliente potencial.
Mide también la eficiencia de los medios de distribución.
4-. % de gastos de promoción y publicidad y gastos de venta:

Indica la contribución proyectada de las ventas a la promoción & publicidad.

5-. % del precio presupuestado con respecto al precio promedio de mercado:

Compara precios y permite herramientas de negociación con clientes.

6-. Punto de equilibrio en ventas:
Para unidades:
Para pesos:
Para mezcla de ventas

INDICADORES S/ MATERIAS PRIMAS:

1-. CEP (Cantidad económica de pedido):

Indica las cantidades a pedir para optimizar costos de adquisición.

2-. Punto de reposición o de reorden:

Indica el momento en que debe pedirse la materia prima.

3-. Rotación de materias primas:
Indica el porcentaje o días de rotación de inventarios de materias primas

INDICADORES S/ PRODUCCION:
1-. Ocupación de la capacidad instalada:

Indica el % de ocupación de la capacidad instalada y la capacidad ociosa.

2-. Ocupación de los equipos por hora:

Indica el nivel por hora de ocupación de los equipos.

3-. Mantenimiento preventivo programado:

Nivel de importancia o asignación de mantenimiento.

INDICADORES S/ MANO DE OBRA:

1-. Nivel de ocupación por departamento / Proceso / actividad:

Indica el % de porticipación en la ocupación total.

2-. Dedicación por producto:

Indica la participación de la mano de obra de cada producto con respecto al total de Mano de obra disponible.
3-. Comparación tarifaria:

Indica el nivel de desfase del costo de la empresa con respecto a la inds. Y otras alternativas.
4-. Rotación de personal.

Indica el % de rotación previsto en el personal.

INDICADORES S/ GASTOS & CIF:
1-. Importancia del rubro:

Indica el % de participación del rubro sobre el total.

2-. Importancia salarial
Mide el grado de actualización salarial de la empresa con respecto al medio
3-. Participación con respecto a las ventas:

Indica la participación del rubro con respecto a los ingresos presupuestados

INDICADORES S / EFECTIVO.
1-. Margen de seguridad:

Indica el % de compromisos posteriores que cubrirá el margen de seguridad.

2-. Liquidez corriente

Mide la disponibilidad proyectada de efectivo para cubrir los desembolsos programados

3-. Participación por rubro:

Mide el grado de participación de cada concepto sobre el total ya sea de recaudos o desembolsos.
 INDICADORES SOBRE VENTAS:
FORMULA

Ventas Presupuestadas / Ventas del sector

de la empresa en el mercado
na- Producto- Cliente- Vendedor
Ventas pptdas por zona-producto-cliente-vendedor/ Ventas totales
oyectada en el total de ventas de cada zona, producto, cliente, vendedor. VOLVER AL MENU

Devoluciones presupuestadas / Ventas Presupuestadas

l producto por parte del cliente potencial.
medios de distribución.
ublicidad y gastos de venta:
Ppto de Promoción & publicidad/ Ventas totales
de las ventas a la promoción & publicidad.
on respecto al precio promedio de mercado:
Precio pptado / Precio Promedio del mercado.
mientas de negociación con clientes.

Costos fijos totales / Mcu

Costos fijos totales / % Mcu (Margen de Contribucion unitario)
Costos fijos totales / MCPP (Margen de Contrib. Prom. Pond).

Raiz de( 2 * usos presupuestados * Costo de colocar OC ) / Costo Mtto.

optimizar costos de adquisición.

CEP + Stock mínimo

edirse la materia prima.

Inventario / Uso presupuestado

ción de inventarios de materias primas

Capacidad pptada a usar / Capacidad Máxima

pacidad instalada y la capacidad ociosa.

Capacidad a usar por hora / Capacidad instalada por hora

ión de los equipos.

Horas pptadas de mantenim / Horas de funcionamiento pptadas

de mantenimiento.

amento / Proceso / actividad:

Nro de trabajadores a usar / Total de trabajadores -a nivel empresa
a nivel producción - a nivel proceso.
ocupación total.

Horas a dedicar al producto / Horas disponibles presupuestadas

de obra de cada producto con respecto al total de Mano de obra disponible.

Costo presup. Por hora / Prom inductria, maquila, outsourcing

o de la empresa con respecto a la inds. Y otras alternativas.

Retiros - contrataciones previstas / nomina total.

n el personal.

Valor presupuestado del rubro / Ppto total

bro sobre el total.
 Nivel de salarios pptados / Promedio de la industria
arial de la empresa con respecto al medio

Rubro presupuestado / ingresos Presupuestados

on respecto a los ingresos presupuestados

Saldo final deseado en tesorería / Desembolsos futuros

eriores que cubrirá el margen de seguridad.

Recaudos presupuestados / Desembolsos presupuestados

de efectivo para cubrir los desembolsos programados

Recaudos por cada concepto / recaudos pptados totales

Desembolsos x cada concepto / desemb. Totales
cada concepto sobre el total ya sea de recaudos o desembolsos.
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