balance genral 2011 2010

activo corriente
efectivo y equivalente de efectivo 49,000.00 65,000.00
O cuentas por cobrar comerciales 22,000.00 21,800.00
O intereses por cobrar 2,000.00 1,200.00
O existencias 26,000.00 30,000.00
total activo corriente 99,000.00 118,000.00
I inmuebles, maquinaria y equipo 152,000.00 120,000.00
total activo 251,000.00 238,000.00
pasivo corriente
O cuentas por pagar comerciales 15,000.00 19,000.00
O impuesto a la renta 4,000.00 6,000.00
O interese por pagar 3,000.00 1,500.00
F prestamos por pagar 29,000.00 39,500.00
total de pasivo 51,000.00 66,000.00
F patrimonio
F capital social 50,000.00 42,000.00
resultados acumulados 150,000.00 130,000.00
total patrimonio 200,000.00 172,000.00
total pasivo y patrimonio 251,000.00 238,000.00

estado de resultados 2011

ventas netas 120,000.00
costo de ventas -40,000.00
utilidad neta 80,000.00
gastos administrativos -3,000.00
gasto de ventas -4,000.00
total gastos operativos -7,000.00
utilidad operativa 73,000.00
ingresos financieros 7,000.00
gastos financieros -3,000.00
perdida por diferencia en cambio -1,000.00
total otros ingresos, neto 3,000.00
utiidad neta 76,000.00

movimiento patrimonial 2011

saldo inicial 172,000.00
aporte de capital en efectivo 8,000.00
utilidad neta 76,000.00
dividendosdistribuidos -56,000.00
saldo final 200,000.00

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

METODO INDIRECTO
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD NETA 20,000.00

perdidas que afectaron a la utilidad sin uso de efectivo

DEPRECIACION
RESERVA LEGAL

sub total 20,000.00

ACTIVIDADES DE OPERACIONES
AUMENTO EN DUCUMENTOS POR COBRAR -200.00
DISMINUCION OTRAS CUENTAS POR COBRAR -800.00
DISMINUCION DE EXISTENCIAS 4,000.00
AUMENTO EN DOCUMENTOS Y CUENTAS POR PAGAR -4,000.00
AUMENTO EN RETENCIONES POR PAGAR -2,000.00
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 17,000.00

ACTIVIDADES DE INVERSION
AUMENTO EN INVERSIONES
AUMENTO EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO -32,000.00
AUMENTO EN CONSTRUCCION EN PROCESO
AUMENTO EN OTRO ACTIVOS 1,500.00
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE INVERSION -30,500.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
DIVIDENDOS PAGADOS
AUMENTO EN OBLIGACIONES A LARGO PLAZO -10,500.00
AUMENTO EN CAPITAL DE ACCIONES 8,000.00
FLUJO DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -2,500.00
FLUJO NETO DE EFECTIVO -16,000.00

EFECTIVO AL INICO DEL PERIODO 65,000.00

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 49,000.00

 variaciones
diferencia origen aplicación

-16,000.00 16,000.00
200.00 -200.00
800.00 -800.00
-4,000.00 4,000.00
-19,000.00
32,000.00 -32,000.00
13,000.00
-
-4,000.00 -4,000.00
-2,000.00 -2,000.00
1,500.00 1,500.00
-10,500.00 -10,500.00
-15,000.00
-
8,000.00 8,000.00
20,000.00 20,000.00
28,000.00
13,000.00 49,500.00 -49,500.00
 -
14000
14,000.00
balance genral 2011 2010 diferencia origen
activo corriente
efectivo y equivalente de efectivo 49,000.00 65,000.00 -16,000.00 16,000.00
cuentas por cobrar comerciales 22,000.00 21,800.00 200.00
intereses por cobrar 2,000.00 1,200.00 800.00
existencias 26,000.00 30,000.00 -4,000.00 4,000.00
total activo corriente 99,000.00 118,000.00 -19,000.00
inmuebles, maquinaria y equipo 152,000.00 120,000.00 32,000.00
total activo 251,000.00 238,000.00 13,000.00
pasivo corriente -
cuentas por pagar comerciales 15,000.00 19,000.00 -4,000.00
impuesto a la renta 4,000.00 6,000.00 -2,000.00
interese por pagar 3,000.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
prestamos por pagar 29,000.00 39,500.00 -10,500.00
total de pasivo 51,000.00 66,000.00 -15,000.00
patrimonio -
capital social 50,000.00 42,000.00 8,000.00 8,000.00
resultados acumulados 150,000.00 130,000.00 20,000.00 20,000.00
total patrimonio 200,000.00 172,000.00 28,000.00
total pasivo y patrimonio 251,000.00 238,000.00 13,000.00 49,500.00
estado de resultados 2011
ventas netas 120,000.00
costo de ventas -40,000.00
utilidad neta 80,000.00
gastos administrativos -3,000.00

gasto de ventas -4,000.00

total gastos operativos -7,000.00

utilidad operativa 73,000.00

ingresos financieros 7,000.00
gastos financieros -3,000.00
perdida por diferencia en cambio -1,000.00
total otros ingresos, neto 3,000.00
utiidad neta 76,000.00

movimiento patrimonial 2011

saldo inicial 172,000.00
aporte de capital en efectivo 8,000.00
utilidad neta 76,000.00
dividendosdistribuidos -56,000.00
saldo final 200,000.00
aplicación

-200.00
-800.00

-32,000.00

-4,000.00
-2,000.00

-10,500.00

-49,500.00
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
METODO DIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

ingreso del periodo aplicas las variaciones cuentas por

cobrar 117,500.00
compras y pagos de mercancias aplicados a la variacion
en las cuentas por pagar -40,000.00
gastos del periodo deducidos aquellos gasto no se
incurrio en salidd de efectivo -7,000.00

TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 70,500.00

ACTIVIDADES DE INVERSION
imobiliario y equipos de oficina -32,000.00
intereses
TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION -32,000.00
actividades de fianciamiento
prestamos por pagar -10,500.00
capital de accionistas -12,000.00
TOTAL DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO -22,500.00

FLUJO NETO DE EFECTIVO 16,000.00

EFECTIVO AL INICO DEL PERIODO 65,000.00

EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 49,000.00