Trabajo Grupal - Dmafemoda.

FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS
Curso Gerencia de Evaluación Financiera
Grupo 05
“Informe de Idea de Negocio Dmafemoda”
INTEGRANTES:
Carranza Pizarro, Susan Andrea U18306554
Del Águila Concha, Beatriz U20204415
García Pastor, Ángela 1623362
Ramírez Cuba, Sandra Paola U18306880
Ruiz Castillo, Juan Danggi U18307493
Tamara Bautista, Roxana U17305255
Profesor:
Prof. Dr. OTTO TERRY PONTE
Lima – Perú
2021
Contenido
INTRODUCCIÓN 2
VISIÓN 3
MISIÓN 3
PROYECCIONES DE INGRESOS Y EGRESOS 6
1. Presupuesto de ingresos (ventas). 6
2. Presupuestos de egresos (costos y gastos). 7
FLUJO DE CAJA 8
EVALUACIÓN VAN Y TIR 10
1. Análisis del VAN (valor actual neto). 11
2. Análisis del TIR (tasa de interna de retorno). 11
CONCLUSIONES DE LA INVERSIÓN REALIZADA EN LA EMPRESA
(RECOMENDACIONES) 11
INTRODUCCIÓN
El mundo de la moda es fascinante, ilimitado, lleno de tendencias en ropa de

vestir y accesorios. Además, el mercado de la comercialización de ropa está en
auge, debido a que cada vez es más común que la mujer de hoy se preocupe por
estar bien vestida y, a la vez, sentirse cómoda, lucir prendas que se pueda poner
en diferentes ocasiones, tanto de día como de noche, que se puedan utilizar de
diversas maneras, y así tener una indumentaria variada y de actualidad, pues no
solo eleva la autoestima, sino facilita y mejora la interrelación humana.
En este contexto, se toma la decisión de crear una empresa que se dedique a la

venta de ropa femenina para satisfacer las necesidades que existen en este
mercado, con variedad de texturas, diseños, colores permite tener una gama
gigantesca de dónde escoger. Los modelos se podrán encontrar en una tienda
física y en la página web de la empresa pues en esta se dispone al instante de
una vitrina variada, llamativa, con catálogos de los productos en línea, con listas
de precios y características de esa mercancía, sin tener que desplazarse para
adquirirlos
El presente informe el cual presentamos, tiene por objetivo dar a conocer la

importancia que tienen el análisis de una idea de negocio, también ver el origen
de todo el dinero que ingresa a la empresa y programar todo lo que se debe
pagar.
Como empresa nos interesa mucho planear una ventaja competitiva en liquidez,
rentabilidad o también el riesgo que puede pasar la empresa, también se podría
implementar un control general para tener toda la información de nuestro flujo de
caja.
Por ello se elabora lo aprendido en clase como: Presupuesto de ingresos (ventas),

Presupuestos de egresos (costos y gastos), Flujo de caja, Análisis del VAN (valor
actual neto), Análisis del TIR (tasa de interna de retorno), Conclusiones de la
inversión realizada en la empresa (recomendaciones).
DMAFEMODA
Dmafemoda es una empresa peruana dedicada a la venta de ropa en tendencia

para mujeres, ofreciendo la moda más actual a los mejores precios. Se tiene a
disposición una gran variedad de productos y diferentes tallas, los cuales son
renovados cada temporada, pues se trabaja con insumos de primera calidad como
hilos 100% en algodón y telas muy finas para el verano, como también telas
abrigadoras y gruesas para el invierno. También, se cuenta con un equipo
dedicado, comprometido y profesional cuya prioridad es brindar atención
personalizada a cada uno de nuestros clientes; ofreciéndoles los más altos
estándares de calidad, precios competitivos y completa honestidad en cada una
de nuestras operaciones comerciales.
VISIÓN
Ser una empresa líder y reconocida en la venta de ropa a nivel nacional, lograr
también extendernos y crear nuestras cadenas de tiendas, proporcionando cada
día más un servicio de excelencia y calidad a nuestros clientes y que al mismo
tiempo nos permitan competir en el mercado nacional con los mejores precios del
mercado con la mejor tendencia de moda.
MISIÓN
Ofrecer a nuestros clientes productos de calidad, a precios por debajo del

mercado que cumplan con sus necesidades y exigencias, abarcando sus gustos
de acuerdo a su estilo de ver y vivir la vida.Siendo únicas como ustedes.
VALORES
● Puntualidad en las entregas
● Transparencia
● Honestidad
● Responsabilidad
● Efectividad
RESEÑA DE LOS PRODUCTOS Y/O SERVICIOS A COMERCIALIZAR
Los productos que ofrece comprenden líneas de prendas juveniles y modernas

que van de acuerdo a la personalidad del cliente.
Entre nuestra línea de ropa bandera se tiene:
Jeans (tela denim)
El denim es un tipo de tela resistente que está hecha principalmente de algodón.

Este tejido es muy conocido en el mundo entero porque con él se fabrican los
populares pantalones jeans, así como otros complementos en la vestimenta.
POLARES (FRANELA, POLAR, FRENCH TERRY)
Franela: La franela es un tejido suave, de varios tipos de calidades. Originalmente

las franelas estaban hechas de lana, pero ahora es más frecuente verlas hechas
de algodón, o fibras sintéticas. El proceso de cepillado, es un proceso mecánico
donde un fino metal cepilla la tela para crear fibras finas.
Polar: Es un tejido de punto sintético de aislamiento térmico generalmente

fabricado con PET. Fue desarrollado por Malden Mills y presentado como sustituto
de la lana. Se puede fabricar a partir de reciclaje de envases plásticos, por lo que
se considera una alternativa ecológica a la lana.
French Terry: La felpa no perchada, también conocida como French Terry o felpa
de rizo es una felpa ligera que carece del tacto aterciopelado de las sudaderas
clásicas. En su gran mayoría, el tejido French Terry es 100% algodón o una
mezcla de algodón y poliéster. Es un tejido cómodo, ligero y muy de moda.
Polos (tela algodón jersey y viscosa)
La tela algodón jersey, es un tejido de punto con trama plana o de punto circular.
De tal manera que los puntos son pequeños, uniformes y constantes. Dejando el
algodón jersey una cara plana y lisa, con una parte siguiente con más tejido.
Blusas (tela gasa y popelina)

Tela fina, ligera y con algo de brillo, generalmente de algodón o seda, que forma
finas rayas horizontales; se utiliza para camisas, vestidos, blusas, trajes de verano
y pantalones.
PROYECCIONES DE INGRESOS Y EGRESOS
1. Presupuesto de ingresos (ventas).
INGRESOS MES
VENTAS 450 UNIDADES Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21
JEANS 150 S/. 50.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 10,500.00
POLARES 50 S/. 40.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,800.00
POLOS 150 S/. 25.00 S/. 3,750.00 S/. 3,750.00 S/. 3,750.00 S/. 3,750.00 S/. 3,750.00 S/. 3,750.00 S/. 5,250.00
BLUSAS 100 S/. 35.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 4,900.00
PRECIO VENTA (INC. IGV) S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 23,450.00
IGV S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 3,577.12
VALOR VENTA (SIN. IGV) S/. 14,194.92 S/. 14,194.92 S/. 14,194.92 S/. 14,194.92 S/. 14,194.92 S/. 14,194.92 S/. 19,872.88
COBRANZAS
VENTAS 450 UNIDADES Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21
VENTAS CONTADO 70% S/. 16,750.00 S/. 11,725.00 S/. 11,725.00 S/. 11,725.00 S/. 11,725.00 S/. 11,725.00 S/. 11,725.00 S/. 16,415.00
VENTAS CREDITO 30% S/. 16,750.00 S/. 5,025.00 S/. 5,025.00 S/. 5,025.00 S/. 5,025.00 S/. 5,025.00 S/. 5,025.00
TOTAL DE INGRESOS S/. 11,725.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 21,440.00
Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22
S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 10,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 10,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00
Nov-22 Dic-22 Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23
S/. 7,500.00 S/. 10,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 10,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 7,500.00 S/. 10,500.00
S/. 2,000.00 S/. 2,800.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,800.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,800.00
S/. 3,750.00 S/. 5,250.00 S/. 3,750.00 S/. 3,750.00 S/. 3,750.00 S/. 3,750.00 S/. 3,750.00 S/. 3,750.00 S/. 5,250.00 S/. 3,750.00 S/. 3,750.00 S/. 3,750.00 S/. 3,750.00 S/. 5,250.00
S/. 3,500.00 S/. 4,900.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 4,900.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 3,500.00 S/. 4,900.00
S/. 16,750.00 S/. 23,450.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 23,450.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 23,450.00
S/. 2,555.08 S/. 3,577.12 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 3,577.12 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 3,577.12
S/. 14,194.92 S/. 19,872.88 S/. 14,194.92 S/. 14,194.92 S/. 14,194.92 S/. 14,194.92 S/. 14,194.92 S/. 14,194.92 S/. 19,872.88 S/. 14,194.92 S/. 14,194.92 S/. 14,194.92 S/. 14,194.92 S/. 19,872.88
S/. 11,725.00 S/. 16,415.00 S/. 11,725.00 S/. 11,725.00 S/. 11,725.00 S/. 11,725.00 S/. 11,725.00 S/. 11,725.00 S/. 16,415.00 S/. 11,725.00 S/. 11,725.00 S/. 11,725.00 S/. 11,725.00 S/. 16,415.00
S/. 5,025.00 S/. 5,025.00 S/. 7,035.00 S/. 5,025.00 S/. 5,025.00 S/. 5,025.00 S/. 5,025.00 S/. 5,025.00 S/. 5,025.00 S/. 7,035.00 S/. 5,025.00 S/. 5,025.00 S/. 5,025.00 S/. 5,025.00
S/. 16,750.00 S/. 21,440.00 S/. 18,760.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 21,440.00 S/. 18,760.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 16,750.00 S/. 21,440.00
2. Presupuestos de egresos (costos y gastos).
EGRESOS MES
COMPRAS 450 UNIDADES Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21
JEANS 150 S/. 20.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 4,200.00
POLARES 50 S/. 15.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 1,050.00
POLOS 150 S/. 10.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 2,100.00
BLUSAS 100 S/. 20.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,800.00
PRECIO COMPRA (INC. IGV) S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 10,150.00
IGV S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,548.31
VALOR COMPRA (SIN. IGV) S/. 6,144.07 S/. 6,144.07 S/. 6,144.07 S/. 6,144.07 S/. 6,144.07 S/. 6,144.07 S/. 8,601.69
S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 1,050.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 1,050.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00
S/. 3,000.00 S/. 4,200.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 4,200.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 4,200.00
S/. 750.00 S/. 1,050.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 1,050.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 750.00 S/. 1,050.00
S/. 1,500.00 S/. 2,100.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 2,100.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 2,100.00
S/. 2,000.00 S/. 2,800.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,800.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,000.00 S/. 2,800.00
S/. 7,250.00 S/. 10,150.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 10,150.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 10,150.00
S/. 1,105.93 S/. 1,548.31 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,548.31 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,548.31
S/. 6,144.07 S/. 8,601.69 S/. 6,144.07 S/. 6,144.07 S/. 6,144.07 S/. 6,144.07 S/. 6,144.07 S/. 6,144.07 S/. 8,601.69 S/. 6,144.07 S/. 6,144.07 S/. 6,144.07 S/. 6,144.07 S/. 8,601.69
PAGOS
COMPRAS UNIDADES Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21

COMPRAS CONTADO 50% S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 5,075.00
COMPRAS CREDITO 50% S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00
TOTAL DE EGRESOS S/. 3,625.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 8,700.00
PLANILLAS Y SEGUROS Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21

PLANILLA 3 MONTO S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00
SEGURO 9% S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20
BENEFECIOS S/. 1,855.00 S/. 3,466.20
S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20
S/. 1,855.00 S/. 3,466.20 S/. 1,855.00 S/. 3,466.20
S/. 3,625.00 S/. 5,075.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 5,075.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 5,075.00
S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 5,075.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 5,075.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00 S/. 3,625.00
S/. 7,250.00 S/. 8,700.00 S/. 8,700.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 8,700.00 S/. 8,700.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 7,250.00 S/. 8,700.00
S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00 S/. 3,180.00
S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20 S/. 286.20
S/. 1,855.00 S/. 3,466.20 S/. 1,855.00 S/. 3,466.20 S/. 1,855.00 S/. 3,466.20
S/. 5,321.20 S/. 6,932.40 S/. 3,466.20 S/. 3,466.20 S/. 3,466.20 S/. 3,466.20 S/. 5,321.20 S/. 3,466.20 S/. 6,932.40 S/. 3,466.20 S/. 3,466.20 S/. 3,466.20 S/. 5,321.20 S/. 6,932.40
OTROS GASTOS Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21
ALQUILER S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
SERVICIOS BASICOS S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
PUBLICIDAD S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
TRIBUTOS Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21

IGV IGV VENTAS - S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 3,577.12
IGV CREDITO FISCAL
COMPRAS S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,548.31
GASTOS S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63
IGV PAGO MENSUAL S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 1,571.19
IMP.RENTA 1.50% VALOR VENTA S/. 212.92 S/. 212.92 S/. 212.92 S/. 212.92 S/. 212.92 S/. 212.92 S/. 298.09
S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 1,571.19 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 1,571.19 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53
S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00 S/. 500.00
S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00 S/. 1,000.00
S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
S/. 2,555.08 S/. 3,577.12 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 3,577.12 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 2,555.08 S/. 3,577.12
S/. 1,105.93 S/. 1,548.31 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,548.31 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,105.93 S/. 1,548.31
S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63 S/. 457.63
S/. 991.53 S/. 1,571.19 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 1,571.19 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 991.53 S/. 1,571.19
S/. 212.92 S/. 298.09 S/. 212.92 S/. 212.92 S/. 212.92 S/. 212.92 S/. 212.92 S/. 212.92 S/. 298.09 S/. 212.92 S/. 212.92 S/. 212.92 S/. 212.92 S/. 298.09
S/. 1,204.45 S/. 1,869.28 S/. 1,204.45 S/. 1,204.45 S/. 1,204.45 S/. 1,204.45 S/. 1,204.45 S/. 1,204.45 S/. 1,869.28 S/. 1,204.45 S/. 1,204.45 S/. 1,204.45 S/. 1,204.45 S/. 1,869.28
FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA PROYECTADO MES ACTUAL Ene-21

(En Nuevos Soles)
EMPRESA: E MPRE SA DE DMAF E MODA

prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog.
Mes del flujo (mes/año) 0 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Tipo de cambio: 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65
1. Caja Inicial 30,000.00 33,000.00 34,297.55 36,995.11 39,692.66 42,390.21 43,232.77 45,930.32 47,736.84 50,994.40 53,691.95 55,521.30 55,495.65
% en ME.
2. Total de Ingresos por Ventas - 11,725.00 16,750.00 16,750.00 16,750.00 16,750.00 16,750.00 21,440.00 18,760.00 16,750.00 16,750.00 16,750.00 21,440.00
2.1 Ingresos al Contado % 11,725 11,725 11,725 11,725 11,725 11,725 16,415 11,725 11,725 11,725 11,725 16,415
2.2 Letras por Cobrar (periodos anteriores incluir bancos) %
2.3 Facturas por Cobrar (periodos anteriores incluir bancos) 100% - 5,025 5,025 5,025 5,025 5,025 5,025 7,035 5,025 5,025 5,025 5,025
3. Total de Egresos Operativos 2,000.00 10,091.20 13,716.20 13,716.20 13,716.20 15,571.20 13,716.20 18,632.40 15,166.20 13,716.20 13,716.20 15,571.20 18,632.40
3.1 Mercaderías o M.P. e Insumos al Contado % 3,625 3,625 3,625 3,625 3,625 3,625 5,075 3,625 3,625 3,625 3,625 5,075
3.2 Mercaderías o M.P. e Insumos al Crédito 100% 3,625 3,625 3,625 3,625 3,625 3,625 5,075 3,625 3,625 3,625 3,625
3.3 Gastos de Personal % 3,466 3,466 3,466 3,466 5,321 3,466 6,932 3,466 3,466 3,466 5,321 6,932
3.4 Gastos Generales % 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
3.5 Otros Egresos Operativos % -
Creacion de pag web 2,000
4. Flujo de Caja Operativo (2) - (3) -2,000.00 1,633.80 3,033.80 3,033.80 3,033.80 1,178.80 3,033.80 2,807.60 3,593.80 3,033.80 3,033.80 1,178.80 2,807.60
prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog.
Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22
3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65
56,433.97 58,823.32 60,652.68 62,482.03 64,311.38 64,285.73 66,115.08 67,053.40 69,442.75 71,272.10 73,101.45 73,075.80
18,760.00 16,750.00 16,750.00 16,750.00 16,750.00 16,750.00 21,440.00 18,760.00 16,750.00 16,750.00 16,750.00 21,440.00
11,725 11,725 11,725 11,725 11,725 11,725 16,415 11,725 11,725 11,725 11,725 16,415
7,035 5,025 5,025 5,025 5,025 5,025 5,025 7,035 5,025 5,025 5,025 5,025
15,166.20 13,716.20 13,716.20 13,716.20 15,571.20 13,716.20 18,632.40 15,166.20 13,716.20 13,716.20 15,571.20 18,632.40
3,625 3,625 3,625 3,625 3,625 3,625 5,075 3,625 3,625 3,625 3,625 5,075
5,075 3,625 3,625 3,625 3,625 3,625 3,625 5,075 3,625 3,625 3,625 3,625
3,466 3,466 3,466 3,466 5,321 3,466 6,932 3,466 3,466 3,466 5,321 6,932
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
3,593.80 3,033.80 3,033.80 3,033.80 1,178.80 3,033.80 2,807.60 3,593.80 3,033.80 3,033.80 1,178.80 2,807.60
prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog. prog.
Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23
3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65 3.65
74,014.12 76,403.47 78,232.82 80,062.18 81,891.53 81,865.88 83,695.23 84,633.55 87,022.90 88,852.25 90,681.60 90,655.95
18,760.00 16,750.00 16,750.00 16,750.00 16,750.00 16,750.00 21,440.00 18,760.00 16,750.00 16,750.00 16,750.00 21,440.00
11,725 11,725 11,725 11,725 11,725 11,725 16,415 11,725 11,725 11,725 11,725 16,415
7,035 5,025 5,025 5,025 5,025 5,025 5,025 7,035 5,025 5,025 5,025 5,025
15,166.20 13,716.20 13,716.20 13,716.20 15,571.20 13,716.20 18,632.40 15,166.20 13,716.20 13,716.20 15,571.20 18,632.40
3,625 3,625 3,625 3,625 3,625 3,625 5,075 3,625 3,625 3,625 3,625 5,075
5,075 3,625 3,625 3,625 3,625 3,625 3,625 5,075 3,625 3,625 3,625 3,625
3,466 3,466 3,466 3,466 5,321 3,466 6,932 3,466 3,466 3,466 5,321 6,932
3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
3,593.80 3,033.80 3,033.80 3,033.80 1,178.80 3,033.80 2,807.60 3,593.80 3,033.80 3,033.80 1,178.80 2,807.60
5. Desembolsos (+) y Amortizs Financieros (-) 5,000.00 868.20 868.20 868.20 868.20 868.20 868.20 868.20 868.20 868.20 - - -
5.1 Abono por letras descontadas (neto de gastos fin.) %
5.2 Descargo de letras descontadas en 5.1(monto total) %
5.3 Adelanto sobre letras en cobranza (neto de gastos. fin.) %
5.4 Cancelación de letras en cobranza garantía (incl. gas. fin.) %
5.5 Arrendamientos financieros %
5.6 Préstamos y pagarés % 5,000
5.7 Deudas a proveedores %
5.8 Préstamos del titular %
5.9 Otro crédito (+) y sus cuotas (-) %
6. Flujo de Caja Financiero (4) + (5) 3,000.00 2,502.00 3,902.00 3,902.00 3,902.00 2,047.00 3,902.00 3,675.80 4,462.00 3,902.00 3,033.80 1,178.80 2,807.60
7. Pagos de Impuestos - 1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,869.28 1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,869.28
7.1 Impuesto a la renta 213 213 213 213 213 213 298 213 213 213 213 298
7.2 I.G.V. 992 992 992 992 992 992 1,571 992 992 992 992 1,571
7.3 Fraccionamiento tributario
8. Otros Ingresos (+) / Egresos Extraords (-) - - - - - - - - - - - - -

8.1 Alquileres
8.2 Venta de acciones
8.3 Prestamos de socios y/o accionistas
8.4 Egresos pago de socios y/o accionistas
9. Caja Final (1) + (6) - (7) + (8) 33,000.00 34,297.55 36,995.11 39,692.66 42,390.21 43,232.77 45,930.32 47,736.84 50,994.40 53,691.95 55,521.30 55,495.65 56,433.97
- - - - - - - - - - - -
3,593.80 3,033.80 3,033.80 3,033.80 1,178.80 3,033.80 2,807.60 3,593.80 3,033.80 3,033.80 1,178.80 2,807.60
1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,869.28 1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,869.28
213 213 213 213 213 213 298 213 213 213 213 298
992 992 992 992 992 992 1,571 992 992 992 992 1,571
- - - - - - - - - - - -
58,823.32 60,652.68 62,482.03 64,311.38 64,285.73 66,115.08 67,053.40 69,442.75 71,272.10 73,101.45 73,075.80 74,014.12
- - - - - - - - - - - -
3,593.80 3,033.80 3,033.80 3,033.80 1,178.80 3,033.80 2,807.60 3,593.80 3,033.80 3,033.80 1,178.80 2,807.60
1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,869.28 1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,204.45 1,869.28
213 213 213 213 213 213 298 213 213 213 213 298
992 992 992 992 992 992 1,571 992 992 992 992 1,571
- - - - - - - - - - - -
76,403.47 78,232.82 80,062.18 81,891.53 81,865.88 83,695.23 84,633.55 87,022.90 88,852.25 90,681.60 90,655.95 91,594.27
10. SALDOS 5,000.00 - - - - - - - - - -

10.1 Letras descontadas %
10.2 Adelantos sobre letras en cobranza gtía. %
10.3 Arrendamientos financieros %
10.4 Préstamos 1 % 5,000
Préstamos 2
10.5 Pagarés %
10.6 Deudas a proveedores %
10.7 Préstamos de terceros %
10.8 Crédito solicitado %
10.9 Fraccionamiento tributario %
IMPORTANTE: En hoja adicional detallar monto original, saldo de capital, cronogramas y condiciones de los préstamos de mediano plazo y arrendamientos financieros que hubieren.
EVALUACIÓN VAN Y TIR
inversion total 30,000
flujo de ingresos flujo de egresos flujo de efectivo neto

año monto año monto A-B
1 S/ 207,365.00 1 S/ 177,961.80 1 S/ 29,403.20
2 S/ 214,400.00 2 S/ 181,036.80 2 S/ 33,363.20
3 S/ 214,400.00 3 S/ 181,036.80 3 S/ 33,363.20
-30,000
FORMULACION DE DATOS S/ 29,403.20
1 29403.20 S/ 33,363.20
2 33363.20 S/ 33,363.20
3 33363.20
n= 3 años
i= tasa de interes 10 %
io 30,000
VAN = S/ 74,369.34
TIR 88%
1. Análisis del VAN (valor actual neto).
VAN = S/ 74,369.34
2. Análisis del TIR (tasa de interna de retorno).
TIR 88%
CONCLUSIONES DE LA INVERSIÓN REALIZADA EN LA EMPRESA

(RECOMENDACIONES)
● Las primeras metas de Dmafemoda, se han cumplido y nos ha permitido

auto emplearnos, y en un futuro no muy lejano abrir la oportunidad para
generar nuevas fuentes de trabajo, al incrementar los servicios y productos
que ofrecemos.
● Para iniciar un nuevo negocio es importante realizar un estudio de las
necesidades que tiene el público objetivo, pues sin este estudio se iría a la
deriva. Además, es fundamental el análisis financiero, por ello es necesario
tener en cuenta el análisis del flujo de caja para que el emprendimiento
pueda mantenerse en el mercado.
● La empresa Dmafemoda al ser una microempresa deberá mejorar y ampliar

su línea de productos para generar una mayor utilidad y así abarque una
mayor cartera de clientes y esos se fidelicen a la marca. Así mismo, debería
sacarse un nuevo préstamo para una inyección de capital que le permita
crear una tienda física futura.

Trabajo Grupal - Dmafemoda.

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FACULTAD DE ADMINISTRACIÓN Y NEGOCIOS

Curso Gerencia de Evaluación Financiera

“Informe de Idea de Negocio Dmafemoda”

Carranza Pizarro, Susan Andrea U18306554

Del Águila Concha, Beatriz U20204415

García Pastor, Ángela 1623362

Ramírez Cuba, Sandra Paola U18306880

Ruiz Castillo, Juan Danggi U18307493

Tamara Bautista, Roxana U17305255

Prof. Dr. OTTO TERRY PONTE

El mundo de la moda es fascinante, ilimitado, lleno de tendencias en ropa de

En este contexto, se toma la decisión de crear una empresa que se dedique a la

El presente informe el cual presentamos, tiene por objetivo dar a conocer la

Por ello se elabora lo aprendido en clase como: Presupuesto de ingresos (ventas),

Dmafemoda es una empresa peruana dedicada a la venta de ropa en tendencia

Ofrecer a nuestros clientes productos de calidad, a precios por debajo del

RESEÑA DE LOS PRODUCTOS Y/O SERVICIOS A COMERCIALIZAR

Los productos que ofrece comprenden líneas de prendas juveniles y modernas

Entre nuestra línea de ropa bandera se tiene:

Jeans (tela denim)

El denim es un tipo de tela resistente que está hecha principalmente de algodón.

POLARES (FRANELA, POLAR, FRENCH TERRY)

Franela: La franela es un tejido suave, de varios tipos de calidades. Originalmente

Polar: Es un tejido de punto sintético de aislamiento térmico generalmente

Polos (tela algodón jersey y viscosa)

Blusas (tela gasa y popelina)

PROYECCIONES DE INGRESOS Y EGRESOS

1. Presupuesto de ingresos (ventas).

2. Presupuestos de egresos (costos y gastos).

COMPRAS UNIDADES Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21

PLANILLAS Y SEGUROS Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21

TRIBUTOS Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21

FLUJO DE CAJA PROYECTADO MES ACTUAL Ene-21

EMPRESA: E MPRE SA DE DMAF E MODA

8. Otros Ingresos (+) / Egresos Extraords (-) - - - - - - - - - - - - -

10. SALDOS 5,000.00 - - - - - - - - - -

inversion total 30,000

flujo de ingresos flujo de egresos flujo de efectivo neto

1. Análisis del VAN (valor actual neto).

2. Análisis del TIR (tasa de interna de retorno).

CONCLUSIONES DE LA INVERSIÓN REALIZADA EN LA EMPRESA

● Las primeras metas de Dmafemoda, se han cumplido y nos ha permitido

● La empresa Dmafemoda al ser una microempresa deberá mejorar y ampliar

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