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Castorena Francisco Act3
Castorena Francisco Act3
MATRÍCULA: 130115
GRUPO: SC22
El manejo de una institución no solo debe analizarse desde el punto de vista operativo.
Es fundamental el análisis además de todo el dinero invertido en las distintas materias
primas o actividades que se requieren para la generación del producto final, es decir,
los costos generados.
Si bien es parte de una Institución Pública, cada año cuenta con ministración de
presupuesto de nivel Federal para el funcionamiento adecuado de los programas que
integran el Departamento, llamado “Acuerdo Específico para el Fortalecimiento de
Acciones de Salud Pública en las Entidades Federativas (AFASPE)”.
Ya con esta parte financiera asentada, se hablará de población atendida con dicho
presupuesto en el año 2019 en el Estado de Puebla. En base a estos datos se
construirá un estado de resultados.
Por último se realizará un ejercicio del incremento del 15% en el presupuesto, con un
análisis del destino que tendría en materia de atención este incremento.
DEPARTAMENTO DE SALUD REPRODUCTIVA DE LOS SERVICIOS DE
SALUD DEL ESTADO DE PUEBLA
Precio
Programa Insumo Cantidad unitario Total
Reactivos y Juegos de reactivos para pruebas
específicas Reactivos completos para la
cuantificación de ácidos nucleicos de los
siguientes microorganismos: Virus de
Cáncer 25380 $436.13 $11,068,857.58
Inmunodeficiencia Humana, de la Hepatitis B,
Hepatitis C, Virus del Papiloma Humano,
Citomegalovirus, Chlamydia trachomatis y
Mycobacterium tuberculosis.
Pruebas Rápidas. Reactivo para la
Salud determinación cromatográfica, cualitativa de
6408 $2,737.50 $17,541,900.00
Materna anticuerpos contra VIH tipo 1 y 2 y Treponema
pallidum.
Violencia de
Lopinavir-ritonavir. Solución. 12 $1,714.00 $20,568.00
Género
Violencia de
Lamivudina. Solución. 24 $890.95 $21,382.80
Género
Violencia de
Abacavir. Solución o Jarabe. 24 $578.00 $13,872.00
Género
Violencia de Bictegravir/Emtricitabina/Tenofovir
452 $1,720.00 $777,440.00
Género Alafenamida. Tableta.
Programa Presupuesto
SSR para $3,426,863.4
Adolescentes 0
Planificación $5,537,787.1
Familiar 7
$3,662,837.2
Violencia de Género 5
Igualdad de Género $469,066.55
Aborto Seguro $320,000.00
$6,934,346.0
Salud Materna 3
$9,725,449.2
Salud Perinatal 7
$6,714,704.7
Cáncer 3
Costos fijos y variables: Según Peralta M. (2015) los costos fijos son aquellos qu
deben ser pagados independientemente del movimiento en la Institución. Aunque
ya hay un presupuesto predestinado por nivel Federal para la adquisición de
insumos necesarios, equipamiento, servicios generales y remuneraciones al
personal, se pudieran tomar como costos fijo la remuneración al personal, así
como el mantenimiento programado dentro de los servicios generales para el
Departamento de salud reproductiva. El resto de Insumos como el instrumental y
equipo para laboratorio, papelería, reactivos, etcétera, serían los costos
variables, de acuerdo a la definición de costos variables: “Los costos variables
son aquellos que aumentan o disminuyen directamente proporcional al volumen
de producción o prestación de servicio” (Duque J., 2015, p.1).
Sin embargo en el análisis realizado, como ya vienen etiquetados y se contrata a
proveedores que respeten los precios estipulados, con un número de población
blanco que está basada en un mínimo de atención histórico, para este fin se
podría considerar todo el presupuesto en si como un costo fijo.
3. Indague sobre el volumen de ventas o atención correspondiente al
año anterior.
La población a atender para el Departamento de Salud Reproductiva se centra
en las mujeres en edad fértil del Estado de Puebla, de 10-49 años, así como los
recién nacidos hasta 42 días. Se coloca un ejemplo por programa de atención de
acuerdo al grupo de población. Resultados preliminares al 31 de diciembre de
2019:
Comprobaciones Comprobaciones
Presupuesto Presupuesto -Monto -Porcentaje
Programa autorizado ministrado capturado capturado
Cáncer de la Mujer $6,629,116.88 $6,629,116.88 $5,822,192.79 88%
Salud Materna y
Perinatal $25,511,636.46 $25,511,636.46 $14,222,215.44 56%
Salud Reproductiva $3,574,951.04 $3,574,951.04 $3,128,037.88 88%
Planificación Familiar $5,124,356.00 $5,124,356.00 $4,137,853.29 81%
Violencia Familiar y de
Género $3,936,260.50 $3,936,260.50 $3,714,187.67 94%
Igualdad de Género $201,139.00 $201,139.00 $179,752.46 89%
$44,977,459.88 $44,977,459.88 $31,204,239.53
Presupuest
o- Presupuesto- Presupuesto- Presupuesto-
Presupuesto- Porcentaje Certificado Porcentaje Presupuesto- Porcentaje
Certificado del certificado reintegro certificado Pendiente por pendiente por
gasto del gasto TESOFE reintegro TESOFE comprobar comprobar
0%
$5,822,192.79 88% $806,924.09 12% $0.00
49%
$12,952,757.36 51% $0.00 0% $12,558,879.10
18%
$2,940,889.16 82% $0.00 0% $634,061.88
24%
$3,917,099.86 76% $0.00 0% $1,207,256.14
14%
$3,392,059.22 86% $0.00 0% $544,201.28
23%
$133,596.46 66% $21,386.54 11% $46,156.00
$29,158,594.85 $828,310.63 $14,990,554.40
Restarían $3,958,658.16.
- Detección Oportuna de Cáncer Cervicouterino: Actualmente se cuentan con
11 colposcopios en el Estado, por lo que buscaría la adquisición de 9 más
para contar con 2 por Jurisdicción Sanitaria. Esta partida no está actualmente
en el presupuesto de gasto, pero se realiza el ejercicio:
Hasta ahora ha resultado muy productivo el ejercicio para tomar en cuenta no solo la
parte organizacional en la institución. Llegar a la Visión desarrollada implica costos, y
hacer un buen desarrollo de sus movimientos permitirá siempre colocar a la institución
un paso adelante.
BIBLIOGRAFÍA