Nombre: Yahiro Miguel Vera Lindao

Curso: 4/1
Materia: Fundamentos de auditoria
Determinación del grado de confianza
Valoración
200 – 2 Administración Estratégica
Teórica Real
¿Las entidades del sector público pondrán en
10 6
funcionamiento y actualizarán el sistema de planificación?
¿Los planes operativos constituirán las actividades que se
10 6
impulsarán en el periodo anual?
¿Existe la formulación del plan operativo anual que deberá
coordinarse con los procesos y políticas establecidos por el
10 5
Sistema Nacional de Planificación (SNP), las Normas del
Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP) o no?

Valoración
407-06 Capacitación y entrenamiento continuo
Teórica Real
¿Existe un plan de capacitación formulado por la unidad de
talento humano que sea aprobado por la máxima autoridad 10 6
de la entidad?
¿Se ha promovido la capacitación y entrenamiento para el
10 5
personal que labora en la Entidad?
¿La capacitación responderá a las necesidades de las
servidoras y servidores que estará directamente relacionada 20 5
con el puesto que desempeñan?

Valoración
406-09 Control de vehículos oficiales
Teórica Real
¿Los vehículos de la entidad son destinados exclusivamente
10 5
para uso oficial, en días y horas laborables.?
¿Se verifica permanentemente que los vehículos estén
destinados exclusivamente para el desempeño de funciones 10 5
públicas, en los días y horas laborables?
¿Se estableció controles internos que garanticen el buen uso
10 5
de los vehículos, su cuidado y conservación?

Calificación total: 48%

Ponderación total: 100
Calificación porcentual: 48%

48 % x 100
CP= =48 %
100
 Riesgo De Control Alto 48%
48% Riesgo de control Alto debido a que no hay una unidad encargada en la evaluación
de control interno en la administración estratégica, capacitación y entrenamiento y
control de los vehículos, también se evidencio que la entidad no ha instrumentado
correctamente el proceso de planificación.
Por otro lado, la entidad no cuenta con un sistema de control interno para una correcta
administración por tal motivo el nivel de confianza es alta.

Matriz de evaluación y calificación de los riesgos de Auditoría.

Componente Riesgo y su Controles Pruebas de

Pruebas sustantivas
s fundamento claves cumplimiento
El riesgo es Alto ya Revisar los Verificar si existe Verificar la
que tiene un 48% informes y un sistema para la evaluación de los
debido a que no existe manuales que se correcta tres estudios
un adecuado sistema de realizaron en el evaluación de realizados en el
Evaluación control interno proceso de la control interno. control interno 202
de Control Falta de Capacitación y evaluación de -2, 407 – 6. 406 – 9.
Interno entrenamiento continuo control interno. Evaluar el sistema
al personal. de control interno. Visitar y evaluar la
No cuentan con un Creación de un planificación de cada
sistema de control sistema para de control interno.
interno para realizar control interno.
una correcta Verificar mediante
administración por tal una visita el sistema
motivo el nivel de de control interno
confianza es bajo