Empresa: Recorderis S.A.

RUC 1792237728001

Las operaciones del mes de enero del 2021 son las siguientes:

1/1/2021 Compramos a CE Superoferta S.A. mercadería por un valor de 4890,96 usd. De contado.
1/3/2021 Pagamos al doctor Matín Emilio Ochoa Rivadeneira por trámite legal en la Superintendencia
de compáñás por un valor de $2.580,00
1/4/2021 Se importa mercadería por un valor de:
FOB 9,800.00
SEGURO 189
FLETE 1,245.00
ADVALOREM 0.2
SALVAGUARDIA 0.05
1/5/2021 Vendemos a CE Ganguitas y más S.A. Mercadería por un valor de $15.980,00 usd.
1/7/2021 Pagamos el Transporte de fletes del mes de la mercadería enviada a los clientes por un
valor de $1455,00 usd. La compañía de transporte Cochapamba.
1/9/2021 La empresa Superoferta S.A. nos genera una nota de crédito por $55,00 usd.
1/11/2021 Vendemos a ONnoAR Roque Andrés Arauz Casi mercadería por $9.800,00 usd.
1/13/2021 Pagamos por estibaje a la empresa noAR Socios & gatos por el mes de enero 250,00
1/15/2021 Pagamos la publicidad del mes AR Super imagen Cia. Ltda. $128,00 usd.
1/17/2021 Compramos en Maresa CE un vehículo para el gerente comercial $ 25.000,00 usd.
1/19/2021 Vendemos mercadería a la AR empresa Lagarto lee S,A, $25.500,00 usd
1/21/2021 El Sr. Carlos Alberto Rules Ron (persona analfabeta) se le compra 20 quintales de papas
para el personal. El valor es de $35,50 usd. c/quintal. No tiene comprobantes de venta.
1/23/2021 Vende a la Universidad Andina Simón Bolívar CE mercadería por $ 3.250,00 usd.

Las ventas del mes son 80% de contado y la diferencia a crédito.

Se pide:

Generar los registros contables de compras y ventas

Liquidar la cuenta de impuestos al 31-01-2021
Realizar la declaración el 20-02-2021 (formularios)
Realizar el asiento de pago de los impuestos.
 EMPRESA RECORDERIS S.A.
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2021
(expresado en dolares americanos)
FOLIO Nº 1
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
1/1/2021 -1-
Inventario de Mercaderías (312) 4,890.96
12% IVA Compras 586.92
Bancos
Rte.Fte.IVA 10%
Rte.Fte.IR 1,75% (312)
P/R: Compra mercadería a Superofertas S.A. CE
1/3/2021 -2-
Gasto Servicios Profesionales (303) 2,580.00
12% IVA Compras 309.60
Bancos
Rte.Fte.IVA 100%
Rte.Fte.IR. 10% (303)
P/R: Pago servicios profesionales
1/4/2021 -3-
Inventario de Mercaderías 13,733.00
12% IVA Importaciones 1,647.96
Bancos
P/R: Pago Liquidación importaciones Pedido 12
1/5/2021 -4-
Bancos 13,940.95
Documentos por cobrar 3,485.24
Impesto retenido IVA 10% 191.76
Impuesto Retenido IR 1,75% 279.65
Ventas
12% IVA Ventas
P/R: Compra a Su
1/7/2021 -5-
Gasto transporte (310) 1,455.00
Bancos
Ret.Fte.IR 1% (310)
P/R Pago transporte
1/9/2021 -6-
Bancos 61.60
Inventario de mercaderia
12% IVA en compras
P/R: Nota de crédito 00124
1/11/2021 -7-
Bancos 8,780.80
Documentos por cobrar 2,195.20
 Ventas
12% IVA en ventas
P/R Venta de mercadería a un no OAR
1/13/2021 -8-
Gatos servicio de estibaje (307) 250.00
12% IVA en compras 30.00
Bancos
Ret.Fte.IVA 70%
Ret.Fte.IR 2% (307)
P/R Pago de servicios por estibaje
1/15/2021 -9-
Gasto publicidad (309) 128.00
12% IVA en compras 15.36
Bancos
Ret.Fte.IVA 70%
Ret.Fte.Ir 1,75% ( 309 )
P/R Pago publicidad
1/17/2021 -10-
Vehículos (312) 25,000.00
12% IVA en compras 3,000.00
Bancos
Ret.Fte.IVA 10%
Ret.Fte.IR 1,75% (312)
P/R: Compra vehículos Gerente
1/19/2021 -11-
Bancos 22,491.00
Documentos por cobrar 5,622.75
Impuesto Retenido Fte. IR 1,75% 446.25
Ventas
12% IVA Ventas
P/R: Vendemos empresa Lagarto Lee S.A.
1/21/2021 -12-
Gasto Alimentación (311) 710.00
Bancos
Ret.Fte.IR 2% (311)
P/R: Vendemos empresa Lagarto Lee S.A.
1/23/2021 -13-
Bancos 2,835.30
Documentos por cobrar 708.83
Impuesto Ret.Fte.IVA 10% 39.00
Impuesto Ret.Fte.IR 1,75% 56.88
Ventas
12% IVA Ventas
P/R: Venta a Universidad Andina Simón Bolívar CE
TOTAL 115,472.00
 Robert Enz Wiiliam Tulcanaza
GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL
EMPRESA RECORDERIS S.A.
LIBRO DIARIO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2021
(expresado en dolares americanos)
FOLIO Nº 2
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE
VIENEN 115,472.00
1/31/2021 *147 A-CIERRE IMPUESTO IVA*
Gasto Intereses SRI 4.96
Gasto Multas SRI 21.00
Ret.Fte IVA 10% 358.69
Ret,Fte IVA 100% 309.60
Ret,Fte IVA 70% 31.75
Crédito Tributario 711.84
12% IVA VENTAS 5,102.16
12% IVA Importaciones
12% IVA Compras
IMPUESTO RETENIDO IVA 10%
SRI por pagar
P/R Asiento cierro Impuesto IVA
1/31/2021 *147 A-CIERRE IPUESTO IR*
Gasto Intereses SRI 5.78
Gasto Multas SRI 24.51
Ret,Fte,IR 1,75% 525.33
Ret.Fte.IR 2% 19.20
Ret.Fte.IR 10% 258.00
Ret.Fte.IR 1% 14.55
SRI Por pagar
P/R Asiento Cierre Impuesto IR
TOTAL 122,859.37

Robert Enz Wiiliam Tulcanaza

GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL
FOLIO Nº 1
HABER

5,333.59
58.69
85.59

2,322.00
309.60
258.00

15,380.96

15,980.00
1,917.60

1,440.45
14.55

55.00
6.60
 9,800.00
1,176.00

254.00
21.00
5.00

130.37
10.75
2.24

27,262.50
300.00
437.50

25,500.00
3,060.00

695.80
14.20

3,250.00
390.00

115,472.00
am Tulcanaza
ADOR GENERAL

FOLIO Nº 2
HABER
115,472.00

1,647.96
3,935.28
230.76
726.00

847.38

122,859.37

am Tulcanaza
ADOR GENERAL
 EMPRESA RECORDERIS S.A.
LIBRO MAYOR GENERAL FOLIO 1

Inventario de mercaderia 12% IVA en compra Rte.Fte.IVA 10% Rte.Fte.IR 1,75%

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

1 4,890.96 55.00 6 1 586.92 6.60 6 358.69 58.69 1 525.33 85.59 1
3 13,733.00 2 309.60 3,935.28 300.00 10 2.24 9
18,623.96 8 30.00 358.69 437.50 10
18,568.96 9 15.36 525.33
10 3,000.00
3,941.88
3,935.28

Gasto Servicios
Banco Ret.Fte IVA 100% Impuesto retenido IVA 10%
Profesionales
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
4 13,940.95 5,333.59 1 2 2,580.00 309.60 309.60 2 4 191.76 230.76
6 61.60 2,322.00 2 13 39.00
7 8,780.80 15,380.96 3 230.76
11 22,491.00 1,440.45 5
13 2,835.30 254.00 8
48,109.65 130.37 9
27,262.50 10
695.80 12
52,819.67
4,710.02

Ventas 12% IVA en ventas Gasto de transporte

Impuesto retenido IR 1,75%
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
15,980.00 4 6,543.60 1,917.60 4 5 1,455.00 4 279.65 782.78
9,800.00 7 1,176.00 7 11 446.25
25,500.00 11 3,060.00 11 13 56.88
3,250.00 13 390.00 13 782.78
54,530.00 6,543.60

Gasto de publicidad Gatos servicio de estibaje Ret.Fte IVA 70% Ret.Fte.IR 1%

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

9 128.00 8 250.00 31.75 21.00 8 14.55 14.55 5
10.75 9
31.75 14.55

Vehiculo Gasto de alimentación Ret.Fte IR 2% Ret.Fte IR 10%

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

10 25,000.00 12 710.00 19.20 5.00 8 258.00 258.00 2
14.20 12
19.20

12% IVA Importaciones Documentos por cobrar

DEBE HABER DEBE HABER
3 1,647.96 1,647.96 4 3,485.24
7 2,195.20
11 5,622.75
13 708.83
12,012.01
 Robert Enz William Tulcanaza
GERENTE GENERAL CONTADORA GENERAL
 EMPRESA RECORDERIS S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2021
(Expresado en Dólares $)
SUMAS SALDOS
No.- CUENTAS
Debe Haber Deudor Acreedor
1 BANCOS 48,109.65 52,819.67 4,710.02
DOCUMENTOS POR COBRAR 12,012.01 0.00 12,012.01
2 INVENTARIO DE MERCADERIA 18,623.96 55.00 18,568.96
3 12% IVA COMPRAS 3,941.88 6.60 3,935.28
12% IVA Importaciones 1,647.96 0.00 1,647.96
4 VEHICULO 25,000.00 0.00 25,000.00
5 IMPUESTO RETENIDO IR 1,75% 782.78 0.00 782.78
6 IMPUESTO RETENIDO IVA 10% 230.76 0.00 230.76
7 Ret.Fte IVA 10% 0.00 358.69 358.69
8 Ret,Fte IVA 100% 0.00 309.60 309.60
9 Ret,Fte IVA 70% 0.00 31.75 31.75
10 Ret,Fte IR 1,75% 0.00 525.33 525.33
11 Ret,Fte IR 1% 0.00 14.55 14.55
12 Ret,Fte IR 2% 0.00 19.20 19.20
Ret,Fte IR 10% 0.00 258.00 258.00
13 12% IVA VENTAS 0.00 6,543.60 6,543.60
14 VENTAS 0.00 54,530.00 54,530.00
15 GASTO DE HONORARIOS PROFESIONA 2,580.00 0.00 2,580.00
16 GASTO DE PUBLICIDAD 128.00 0.00 128.00
17 GASTO ESTIBAJE 250.00 0.00 250.00
18 GASTO DE ALIMENTACIÓN 710.00 0.00 710.00
19 GASTO TRANSPORTE 1,455.00 0.00 1,455.00
SUMA TOTAL 115,472.00 115,472.00 67,300.74 67,300.74

Robert Enz Wiiliam Tulcanaza

GERENTE GENERAL CONTADOR GENERAL
LIQUIDACIÓN DE COMPRAS

FOB 9,800.00 ADVALOREM 1960

SEGURO 189 SALVAGUARDIA 490
FLETE 1,245.00 FODINFA 49
CIF 11,234.00 BASE IMPONIBLE 13,733.00
12% IVA 1647.96
 FORMULARIO IVA

RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
. (VALOR BRUTO - N/C) .
12% Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero 401 54,530.00 411 54,530.00 421 6,543.60
Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero 402 - 412 - 422 -
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a pagar) . 423
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a favor) . 424
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario 403 - 413 - .
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario 404 - 414 - .
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario 405 - 415 - .
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario 406 - 416 - .
Exportaciones de bienes 407 - 417 - .
Exportaciones de servicios y/o derechos 408 - 418 - .
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES 409 54,530.00 419 54,530.00 429 6,543.60
Transferencias no objeto o exentas de IVA 431 - 441 - .
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes . 442 .
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes . 443 - 453 -
Ingresos por reembolso como intermediario / valores facturados por operadoras de transporte (informativo) 434 - 444 - 454 -
.
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes 480 42,517.99
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes 481 12,012.01
Total impuesto generado (trasládese campo 429) 482 6,543.60
Impuesto a liquidar del mes anterior (trasládese el campo 485 de la declaración del período
anterior) 483 -
Impuesto a liquidar en este mes 484 5,102.16
Impuesto a liquidar en el próximo mes 482-484 485 1,441.44
TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES 483+484 499 5,102.16

Total comprobantes de venta emitidos 111 4 . Total comprobantes de venta anulados 113 -

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
. (VALOR BRUTO - N/C) .
Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario) 500 7,848.96 510 7,793.96 520 935.28
Adquisiciones locales de activos fijos gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario) 501 25,000.00 511 25,000.00 521 3000
Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario) 502 512 522
Importaciones de servicios y/o derechos gravados tarifa diferente de cero 503 513 523
Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero 504 13,733.00 514 13,733.00 524 1647.96
Importaciones de activos fijos gravados tarifa diferente de cero 505 515 525
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en positivo al crédito tributar . 526
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en negativo al crédito tributa . 527
Importaciones de bienes (incluye activos fijos) gravados tarifa 0% 506 516 .
Adquisiciones y pagos (incluye activos fijos) gravados tarifa 0% 507 2,165.00 2,165.00 .
Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE 508 518 .
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS 509 48,746.96 519 48,691.96 529 5,583.24
Adquisiciones no objeto de IVA 531 541 .
Adquisiciones exentas del pago de IVA 532 542 .
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes . 543 .
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes . 544 554
Pagos netos por reembolso como intermediario / valores facturados por socios a operadoras de transporte (informativo) 535 545 555
.
Factor de proporcionalidad para crédito tributario (411+412+415+416+417+418) / 419 563 1.00
Crédito tributario aplicable en este período (de acuerdo al factor de proporcionalidad o a su contabilidad) (520+521+523+524+525+526-527) x 563 Valor sugerido: 564 5,583.24
.
Total comprobantes de venta recibidos por
adquisiciones y pagos (excepto notas de venta) 115 6 . Total notas de venta recibidas 117 1
Total liquidaciones de compra emitidas (por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia) 119

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Impuesto causado (si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601 -
Crédito tributario aplicable en este período (si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602 (481.08)
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en resoluciones 604
(-) Saldo crédito tributario del mes anterior
. Por adquisiciones e importaciones (trasládese el campo 615 de la declaración del período anterior) 605
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido (trasládese el campo 617 de la declaración del período anterior) 606
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zo (trasládese el campo 619 de la declaración del período anterior) 608
(-) Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período 609 230.76
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico 610
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado (por concepto de devoluciones de IVA), ajuste de IVA por procesos de control y otros (adquisiciones en importaciones), imputables al crédito tr 612
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado, ajuste de IVA por procesos de control y otros (por concepto retenciones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario 613
(+) Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector público imputable al crédito tributario en el mes 614
Saldo crédito tributario para el próximo mes
. Por adquisiciones e importaciones Valor sugerido: 615 (481.08)
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas Valor sugerido: 617 230.76
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en r Valor sugerido: 619
SUBTOTAL A PAGAR Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620 -
IVA presuntivo de salas de juego (bingo mecánicos) y otros juegos de azar (aplica para ejercicios anteriores al 2013) 621
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCIÓN 620+621 699 -

DEVOLUCIÓN ISD POR EXP

IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS A EFECTOS DE DEVOLUCIÓN A EXPORTADORES HABITUALES DE BIENES VALOR ISD PAGADO
Importaciones liquidadas de materias primas, insumos y bienes de capital que sean incorporadas en procesos productivos de bienes que se exporten 700 701
. PORCENTAJE
Proporción del ingreso neto de divisas desde el exterior al Ecuador, respecto del total de las exportaciones netas de bienes 702

RETENCIONES Ingrese datos en esta sección solamente si retuvo valores de IVA en sus compras realizadas.

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Retención del 10% 721 358.69
Retención del 20% 723 -
Retención del 30% 725 -
Retención del 50% 727 -
Retención del 70% 729 31.75
Retención del 100% 731 309.60
TOTAL IMPUESTO RETENIDO 721+723+725+727+729+731 799 700.04
Devolución provisional de IVA mediante compensación con retenciones efectuadas 800 -
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN 799-800 801 700.04

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 699+801 859 700.04

.
Pago previo 890
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés 897
. Impuesto 898
. Multa 899

Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas) 880
.
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 859-898 902 700.04
Interés por mora 903 4.96
Multa 904 21.00
TOTAL PAGADO 999 726.00
 FORMULARIO IVA

RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
. (VALOR BRUTO - N/C) .
12% Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa diferente de cero 401 93,780.00 411 91,929.02 421 11,031.48
Ventas de activos fijos gravadas tarifa diferente de cero 402 - 412 - 422 -
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a pagar) . 423
IVA generado en la diferencia entre ventas y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste a favor) . 424
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario 403 - 413 - .
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que no dan derecho a crédito tributario 404 - 414 - .
Ventas locales (excluye activos fijos) gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario 405 - 415 - .
Ventas de activos fijos gravadas tarifa 0% que dan derecho a crédito tributario 406 - 416 - .
Exportaciones de bienes 407 5,800.00 417 5,660.00 .
Exportaciones de servicios y/o derechos 408 - 418 - .
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES 409 99,580.00 419 97,589.02 429 11,031.48
Transferencias no objeto o exentas de IVA 431 - 441 - .
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes . 442 .
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes . 443 - 453 -
Ingresos por reembolso como intermediario / valores facturados por operadoras de transporte (informativo) 434 - 444 - 454 -
.
LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a contado este mes 480 82,736.12
Total transferencias gravadas tarifa diferente de cero a crédito este mes 481 9,192.90
Total impuesto generado (trasládese campo 429) 482 11,031.48
Impuesto a liquidar del mes anterior (trasládese el campo 485 de la declaración del período
anterior) 483 1,441.44
Impuesto a liquidar en este mes 484 9,928.33
Impuesto a liquidar en el próximo mes 482-484 485 1,103.15
TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES 483+484 499 11,369.78

Total comprobantes de venta emitidos 111 245 . Total comprobantes de venta anulados 113 19.00

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO IMPUESTO GENERADO
. (VALOR BRUTO - N/C) .
Adquisiciones y pagos (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario) 500 12,450.00 510 12,450.00 520 1,494.00
Adquisiciones locales de activos fijos gravados tarifa diferente de cero (con derecho a crédito tributario) 501 4,900.00 511 4,900.00 521 588.00
Otras adquisiciones y pagos gravados tarifa diferente de cero (sin derecho a crédito tributario) 502 512 522
Importaciones de servicios y/o derechos gravados tarifa diferente de cero 503 513 523
Importaciones de bienes (excluye activos fijos) gravados tarifa diferente de cero 504 6,900.00 514 6,900.00 524 828.00
Importaciones de activos fijos gravados tarifa diferente de cero 505 515 525
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en positivo al crédito tributario) . 526
IVA generado en la diferencia entre adquisiciones y notas de crédito con distinta tarifa (ajuste en negativo al crédito tributario) . 527
Importaciones de bienes (incluye activos fijos) gravados tarifa 0% 506 516 .
Adquisiciones y pagos (incluye activos fijos) gravados tarifa 0% 507 980.00 980.00 .
Adquisiciones realizadas a contribuyentes RISE 508 518 .
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS 509 25,230.00 519 25,230.00 529 2,910.00
Adquisiciones no objeto de IVA 531 541 .
Adquisiciones exentas del pago de IVA 532 542 .
Notas de crédito tarifa 0% por compensar próximo mes . 543 .
Notas de crédito tarifa diferente de cero por compensar próximo mes . 544 554
Pagos netos por reembolso como intermediario / valores facturados por socios a operadoras de transporte (informativo) 535 545 555
.
Factor de proporcionalidad para crédito tributario (411+412+415+416+417+418) / 419 563 1.00
Crédito tributario aplicable en este período (de acuerdo al factor de proporcionalidad o a su contabilidad) (520+521+523+524+525+526-527) x 563 Valor sugerido: 564 2,910.00
.
Total comprobantes de venta recibidos por
adquisiciones y pagos (excepto notas de venta) 115 98 . Total notas de venta recibidas 117 -
Total liquidaciones de compra emitidas (por pagos tarifa 0% de IVA, o por reembolsos en relación de dependencia) 119

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Impuesto causado (si la diferencia de los campos 499-564 es mayor que cero) 601 8,459.78
Crédito tributario aplicable en este período (si la diferencia de los campos 499-564 es menor que cero) 602
(-) Compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en resoluciones 604
(-) Saldo crédito tributario del mes anterior
. Por adquisiciones e importaciones (trasládese el campo 615 de la declaración del período anterior) 605 481.08
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido (trasládese el campo 617 de la declaración del período anterior) 606 230.76
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zo (trasládese el campo 619 de la declaración del período anterior) 608
(-) Retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas en este período 609 80.00
(+) Ajuste por IVA devuelto o descontado por adquisiciones efectuadas con medio electrónico 610
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado (por concepto de devoluciones de IVA), ajuste de IVA por procesos de control y otros (adquisiciones en importaciones), imputables al crédito tributario 612
(+) Ajuste por IVA devuelto e IVA rechazado, ajuste de IVA por procesos de control y otros (por concepto retenciones en la fuente de IVA), imputables al crédito tributario 613
(+) Ajuste por IVA devuelto por otras instituciones del sector público imputable al crédito tributario en el mes 614
Saldo crédito tributario para el próximo mes
. Por adquisiciones e importaciones Valor sugerido: 615 -
. Por retenciones en la fuente de IVA que le han sido efectuadas Valor sugerido: 617
. Por compensación de IVA por ventas efectuadas en zonas afectadas - Ley de solidaridad, restitución de crédito tributario en resolucion Valor sugerido: 619
SUBTOTAL A PAGAR Si (601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614) > 0 620 7,667.94
IVA presuntivo de salas de juego (bingo mecánicos) y otros juegos de azar (aplica para ejercicios anteriores al 2013) 621 0
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCIÓN 620+621 699 7,667.94

DEVOLUCIÓN ISD POR EXP

IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS A EFECTOS DE DEVOLUCIÓN A EXPORTADORES HABITUALES DE BIENES VALOR ISD PAGADO
Importaciones liquidadas de materias primas, insumos y bienes de capital que sean incorporadas en procesos productivos de bienes que se exporten 700 701
. PORCENTAJE
Proporción del ingreso neto de divisas desde el exterior al Ecuador, respecto del total de las exportaciones netas de bienes 702

RETENCIONES Ingrese datos en esta sección solamente si retuvo valores de IVA en sus compras realizadas.

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

Retención del 10% 721 250.00
Retención del 20% 723 690.00
Retención del 30% 725 850.00
Retención del 50% 727 -
Retención del 70% 729 120.00
Retención del 100% 731 90.00
TOTAL IMPUESTO RETENIDO 721+723+725+727+729+731 799 2,000.00
Devolución provisional de IVA mediante compensación con retenciones efectuadas 800 -
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN 799-800 801 2,000.00

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 699+801 859 9,667.94

.
Pago previo 890
Detalle de imputación al pago (para declaraciones sustitutivas)
. Interés 897
. Impuesto 898
. Multa 899

Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas) 880
.
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR 859-898 902 9,667.94
Interés por mora 903 -
Multa 904 -
TOTAL PAGADO 999 9,667.94
 FORMULARIO RETENCIONES EN LA F

DETALLE DE PAGOS Y RETENCIÓN POR IMPUESTO A L

POR PAGOS EFECTUADOS A RESIDENTES Y ESTABLECIMIENTO

En relación de dependencia que supera o no la base desgravada

Servicios
. Honorarios profesionales
. Predomina el intelecto
. Predomina la mano de obra
. Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre
. Publicidad y comunicación
. Transporte privado de pasajeros o servicio público o privado de carga
A través de liquidaciones de compra (nivel cultural o rusticidad)
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula, bioacuático, forestal y carnes en estado natural
Por regalías, derechos de autor, marcas, patentes y similares
Arrendamiento
. Mercantil
. Bienes inmuebles
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
Rendimientos financieros
Rendimientos financieros entre instituciones del sistema financiero y entidades economía popular y solidaria
Anticipo dividendos
Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art. 27 de la LRTI
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes
Dividendos distribuidos a sociedades residentes
Dividendos distribuidos a fideicomisos residentes
Dividendos en acciones (capitalización de utilidades)
Pagos de bienes y servicios no sujetos a retención
Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa ecuatoriana
Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa ecuatoriana
Loterías, rifas, apuestas y similares
Venta de combustibles
. A comercializadoras
. A distribuidores
Producción y venta local de banano producido o no por el mismo sujeto pasivo No. de cajas facturadas
Impuesto único a la exportación de banano No. de cajas facturadas
Otras retenciones
. Aplicables el 1%
. Aplicables el 2%
Aplicables el 2,75%
. Aplicables el 8%
. Aplicables a otros porcentajes (incluye régimen Microempresarial)
Impuesto único a ingresos provenientes de actividades agropecuarias en etapa de producción / comercialización local o exportac
Otras autoretenciones
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS EN EL PAÍS
 POR PAGOS A NO RESIDENTES

Con convenio de doble tributación

. Intereses por financiamiento de proveedores
. Intereses de créditos
. Anticipo de dividendos
. Dividendos sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
. Dividendos con beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
. Dividendos incumpliendo el deber de informar la composición societaria
. Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos
. Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
. Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías
. Otros conceptos de ingresos gravados
. Otros pagos al exterior no sujetos a retención
Sin convenio de doble tributación
. Intereses por financiamiento de proveedores
. Intereses de créditos
. Anticipo de dividendos
. Dividendos sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
. Dividendos con beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
. Dividendos incumpliendo el deber de informar la composición societaria
. Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos
. Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
. Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías
. Otros conceptos de ingresos gravados
. Otros pagos al exterior no sujetos a retención
En paraísos fiscales o regímenes fiscales preferentes
. Intereses
. Anticipo de dividendos
. Dividendos sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
. Dividendos con beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
. Dividendos incumpliendo el deber de informar la composición societaria
. Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos
. Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
. Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías
. Otros conceptos de ingresos gravados
. Otros pagos al exterior no sujetos a retención
SUBTOTAL OPERACIONES EFECTUADAS CON EL EXTERIOR

TOTALES
TOTAL DE RETENCIÓN DE IMPUESTO A LA RENTA
Pago previo
Detalle de imputación al pago
. Interés
. Impuesto
. Multa
Pago directo en cuenta única del tesoro nacional (uso exclusivo para instituciones y empresas del sector público autorizadas)
VALORES A PAGAR (luego de imputación al pago)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR
Interés por mora
Multa
TOTAL PAGADO
RETENCIONES EN LA FUENTE

RETENCIÓN POR IMPUESTO A LA RENTA

ESIDENTES Y ESTABLECIMIENTOS PERMANENTES
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO
302 - 352 - (Rol de pagos)

303 2580.00 353 258.00

304 354
307 250.00 357 5.00
308 358
309 128.00 359 2.24
arga 310 1455.00 360 14.55
311 710.00 361 14.20
312 29,890.96 362 523.09
carnes en estado natural 3120 3620
314 364

319 369
320 370
322 372
323 373
ar y solidaria 324 374
325 375
de la LRTI 326 376
327 377
328 378
329 379
331
332 13733.00
iana 333 383
toriana 334 384
335 385

336 386
337 387
. de cajas facturadas 5100 3380 3880
. de cajas facturadas 5300 3400 3900

343 393
344 394
3440 3940
345 395
l) 346 396
comercialización local o exportación 348 398
350 400
349 48,746.96 399 817.08
PAGOS A NO RESIDENTES
BASE IMPONIBLE VALOR RETENIDO

402 452
403 453
404 454
Ecuador 4050 4550
n Ecuador 4060 4560
ocietaria 4070 4570
hos 408 458
409 459
410 460
411 461
412

413 463
414 464
415 465
Ecuador 4160 4660
n Ecuador 4170 4670
cietaria 4180 4680
hos 419 469
420 470
421 471
422 472
423

424 474
425 475
Ecuador 4260 4760
n Ecuador 4270 4770
cietaria 4280 4780
hos 429 479
430 480
431 481
432 482
433
497 498

TOTALES
399 + 498 499 817.08
890

897
898
899
el sector público autorizadas) 880
499 - 898 902 817.08
903 5.78
904 24.51
999 847.38
ol de pagos)