EMPRESA COMERCIAL DEL NORTE

Balances Generales (Cifras en Millones)

Año 1
Efectivo 15.00

Cuentas por cobrar clientes 1,250.00

Anticipo de impuestos 150.00

Cuentas por cobrar a socios 50.00

Inventarios 500.00
Activo Corriente 1,965.00

Propiedad, planta y equipo 1,075.00

Depreciac.acumulada - 130.00
Activo fijo neto 945.00

Intangibles (software) 165.00

TOTAL, ACTIVOS 3,075.00

Obligaciones financieras corto

570.00
plazo
Proveedores 510.00
Gastos por pagar 180.00
Prestaciones sociales por
30.00
pagar
Pasivo corriente 1,290.00

Obligaciones financieras largo

345.00
plazo
TOTAL, PASIVOS 1,635.00

Capital 1,300.00
Reservas 130.00
Utilidades a disposición de
10.00
socios
TOTAL, PATRIMONIO 1,440.00

PASIVOS Y PATRIMONIO 3,075.00

Gasto depreciación 80
Amortizaciones intangibles 10
Inventario inicial año 1 380
Control balance general -
Tasa de impuestos 33%

EMPRESA COMERCIAL DEL NORTE

Estados de Resultados (Cifras en Millones)
Año 1
Ventas netas 5,200.0
CMV - 3,200.0
Utilidad Bruta 2,000.0
Gastos de Administración - 650.0
Gastos de Ventas - 800.0
UTILIDAD OPERATIVA 550.0
Intereses - 145.0
Otros ingresos 2.0
Otros egresos - 7.0
UAI 400.0
Impuestos - 185.0
UTILIDAD NETA 215.0

Año 1
CMV 3,200.00
Menos Inventario inicial 380.00
Más inventario final 500.00
COMPRAS 3,320.00
Costos y gastos efectivos 4,560.00
MPRESA COMERCIAL DEL NORTE
s (Cifras en Millones) Analisis Vertical Analisis Horizontal
Año 2 Año 1 Año 2 $ %
5.00 0.49% 0.13% -$ 10.00 -66.67%

1,560.00

40.65% 40.36% $ 310.00 24.80%

170.00 4.88% 4.40% $ 20.00 13.33%
220.00
1.63% 5.69% $ 170.00 340.00%
655.00 16.26% 16.95% $ 155.00 31.00%
2,610.00 63.90% 67.53% $ 645.00 32.82%

1,200.00

34.96% 31.05% $ 125.00 11.63%

- 150.00 -4.23% -3.88% -$ 20.00 15.38%
1,050.00 30.73% 27.17% $ 105.00 11.11%

205.00 5.37% 5.30% $ 40.00 24.24%

3,865.00 100.00% 100.00% $ 790.00 25.69%

1,030.00
34.86% 42.65% $ 460.00 80.70%
660.00 31.19% 27.33% $ 150.00 29.41%
235.00 11.01% 9.73% $ 55.00 30.56%
20.00
1.83% 0.83% -$ 10.00 -33.33%
1,945.00 78.90% 80.54% $ 655.00 50.78%

470.00
21.10% 19.46% $ 125.00 36.23%
2,415.00 100.00% 100.00% $ 780.00 47.71%

1,300.00 90.28% 89.66% $ - 0.00%

135.00 9.03% 9.31% $ 5.00 3.85%
15.00
0.69% 1.03% $ 5.00 50.00%
1,450.00 100.00% 100.00% $ 10.00 0.69%

3,865.00 100.00% 100.00% $ 790.00 25.69%

100
25
 -

RCIAL DEL NORTE

os (Cifras en Millones) Analisis Vertical Analisis Horizontal
Año 2 Año 1 Año 2 $ % Ideal
6,000.0 100.0% 100.0% $ 800.00 15.38% 100%
- 3,780.0 -61.5% -63.0% -$ 580.00 18.13% < 60 %
2,220.0 38.5% 37.0% $ 220.00 11.00% > 40 %
- 740.0 -12.5% -12.3% -$ 90.00 13.85%
- 960.0 -15.4% -16.0% -$ 160.00 20.00% < 20%
520.0 10.6% 8.7% -$ 30.00 -5.45% > 20 %
- 230.0 -2.8% -3.8% -$ 85.00 58.62% >5%
8.0 0.0% 0.1% $ 6.00 300.00% 0%
- 13.0 -0.1% -0.2% -$ 6.00 85.71% 0%
285.0 7.7% 4.8% -$ 115.00 -28.75% > 15%
- 150.0 -3.6% -2.5% $ 35.00 -18.92% 4.65%
135.0 4.1% 2.3% -$ 80.00 -37.21% > 10, 35 %

Año 2
3,780.00
500.00
655.00
3,935.00
5,355.00
 Estructura Financiera Estructura Financiera ( Situacion Ideal)

Fuentes
Financiacion Valor Año 1 Valor Año 2 Fuentes Financiacion
Activos 3,075.00 3,865.00 Activos 100%

Pasivos 1,635.00 2,415.00 Pasivos 60%

Patrimonio 1,440.00 1,450.00 Patrimonio 40%

Fuentes
Financiacion Valor Año 1 Valor Año 2
Activos 100% 100%
Pasivos 53.17% 62.48%
Patrimonio 46.83% 37.52%
MP 36%
MOD 18%
CIF 6%