VENTAS

La Empresa  XY S.A. dedicada a la comercializacion de electrodomesticos

la Empresa ABC ltda ubicada en la ciudad de Pasto ,según factura N. 001

Costo de la Mercancia (500.000 *10 tv)

Precio de venta = Costo

1 - Margen de utilidad

Precio de venta: $ 5,000,000

(1-0,4)
Valor del iva Generado 19% 8.333.333*19%

Anticipo del Tarifa Calculo

impuesto
Reteica 6*1000 $8.333.333*0,006
Retefuente 2.50% $8.333.333*2,5%

VALOR TOTAL PAGO DE VENTA

REGISTRO CONTABLE

CODIGO DETALLE
1110 Bancos
1110050101 Banco Davivienda según consignacion n° 001 en la cta cte n°80097866
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y RETENCIONES
135515 Retefuente 2,5% segun Factura no. 001
135518 Reteica 6*1000 según factura no.001
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240810 Iva generado al 19%
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR (VENTAS)
41353601 Venta de mercancia según Factura no.001

SUMAS IGUALES
 REGISTO DE COSTO

CODIGO DETALLE
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR (COSTO )
613536 Costo de venta de la factura n. 001
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
14353601 Entrada de inventario de la Factura m 001
SUMAS IGUALES

De la anterior venta el cliente devuelve el 10% de la mercancia por llega

Costo de la Mercancia
Precio de venta:
Valor del iva Descontable en dev. Ventas 19%
Anticipo del
Tarifa Calculo
impuesto
Reteica 6*1000 $833.333 *0,006
Retefuente 2.50% $833.333*2,5%
VALOR TOTAL DEVOLUCION DE VENTA

CODIGO DETALLE
1110 Bancos
1110050101 Banco Davivienda según consignacion n° 001 en la cta cte n°80097866
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y RETENCIONES
135515 Retefuente 2,5% segun Factura no. 001 DEVOLUCION
135518 Reteica 6*1000 según factura no.001 DEVOLUCION
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240805 Iva Descontable en devolucion de venta al 19%
4275 DEVOLUCION EN VENTAS
42753601 Venta de mercancia según Factura no.001

SUMAS IGUALES

REGISTO DE COSTO

CODIGO DETALLE
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR (COSTO )
613536 Costo de venta de la factura n. 001
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
14353601 Entrada de inventario de la Factura m 001
SUMAS IGUALES
TAS

izacion de electrodomesticos, vende 10 TV Marca LG con un costo es de $500.000   c/u a

e Pasto ,según factura N. 001. El margen de utilidad es del 40%.

$ 5,000,000

osto
n de utilidad

$ 8,333,333 Base para calculo de Iva y anticipos de retenciones

$ 1,583,333

Calculo Valor del

anticipo
$ 50,000
$ 208,333

$ 9,658,333

DETALLE PARCIAL DEBE

$ 9,658,333
° 001 en la cta cte n°80097866 $ 9,658,333
ETENCIONES $ 258,333
$ 208,333
$ 50,000
S POR PAGAR
$ 1,583,333
MENOR (VENTAS)
1 $ 8,333,333

SUMAS IGUALES $ 9,916,667

 DETALLE PARCIAL DEBE
MENOR (COSTO ) 5,000,000
5,000,000
POR LA EMPRESA
001 5,000,000
GUALES 5,000,000

0% de la mercancia por llegar en mal estado

$ 500,000
$ 833,333 833,333
$ 158,333
Valor del
Calculo
anticipo
$ 5,000
$ 20,833
$ 965,833

DETALLE PARCIAL DEBE

° 001 en la cta cte n°80097866 $ 965,833

ETENCIONES
DEVOLUCION $ 5,000
VOLUCION $ 20,833
S POR PAGAR $ 158,333
al 19% $ 158,333
$ 833,333
1 $ 833,333

SUMAS IGUALES $ 991,667

DETALLE PARCIAL DEBE

MENOR (COSTO )
500,000
POR LA EMPRESA 500,000
001 500,000
GUALES 500,000
es de $500.000   c/u a

os de retenciones

HABER

$ 1,583,333

$ 8,333,333

$ 9,916,667
 HABER

5,000,000

5,000,000

HABER
$ 965,833

$ 25,833

$ 991,667

HABER
500,000
500,000
 La Empresa  XY S.A. dedicada a la comercializacion de electrodomesticos, co
(incluido IVA) cada una, a la Empresa LG Ltda. Ubicada en la c

VR mercamcia $ 6,000,000
6.000.000/1,19
$ 5,042,017

Costo de la Mercancia $ 5,042,017

Valor del iva $ 957,983

Reteica 6*1000 $5.042.017*0,006

Retefuent 2.50% $5.042.017*2,5%

VALOR TOTAL PAGAR $ 5,843,697

REGISTRO CONTABLE

CODIGO DETALLE
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
14353602 Electrodomesticos- Lavadoras FRA N°002
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240805 Iva descontable al 19%
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 En compras 2,5% según factura no. 002
2368 RETENCION DE ICA
236002 Acttividad comercial 6*1000
2205 PROVEDORES NACIONALES
220501 Provedor LG Ltda.

SUMAS IGUALES

DEVOLUCIÓN. DEL 10% DE LA COMPRA

Costo de la Mercancia $ 504,202

Valor del iva generado en devolucion de ven$ 95,798

Reteica $504.202*0,006
Retefuente $504.202*2,5%
VALOR TOTAL $ 584,370

CODIGO DETALLE
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
14353602 Electrodomesticos- Lavadoras por Devolucion
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240810 Iva generado en devolucion de compras al 19%
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236540 En compras 2,5% según factura no. 002
2368 RETENCION DE ICA
236002 Acttividad comercial 6*1000
2205 PROVEDORES NACIONALES
220501 Provedor LG Ltda.

SUMAS IGUALES
de electrodomesticos, compra a credito 6 Lavadoras por valor de $1´000.000
LG Ltda. Ubicada en la ciudad de Pasto, Según factura no.002.

$ 957,983

$ 30,252
$ 126,050

PARCIAL DEBE HABER

$ 5,042,017
$ 5,042,017
$ 957,983
$ 957,983
$ 126,050
$ 126,050
$ 30,252
$ 30,252
$ 5,843,697
$ 5,843,697

ALES $ 6,000,000 $ 6,000,000

$ 3,025
$ 12,605
 PARCIAL DEBE HABER
$ 504,202
$ 504,202
$ 95,798
$ 95,798
$ 12,605
$ 12,605
$ 3,025
$ 3,025
$ 584,370
$ 584,370

ALES $ 600,000 $ 600,000