MUNDO DE LA MODA SAC

presupuesto de ventas
PRESUPUESTO DE VENTAS INGRESOS

VENTAS DEL EJERCICIO ANTERIOR

FACTORES ESPECIFICOS DE VENTA

de ajuste problemas de maquinaria
de cambio certificacion en proceso de calidad
de creciento aumento de consumo de producto
Total de presupuesto por factores especificos

FACTORES ECONOMICOS
consideran los espertos en economia decrecimiento
total de presupuesto de factores economicos

FACTORES POR INFLUENCIA DE GESTION

influencia de direccion innovacion en gestion

presupuesto del ejercicio en unidades

precio de venta unitario
presupuesto del ejercicio en soles

presupuesto de producción
politica
inventario inicial
produccion
disponible
inventario final 10%
costo de ventas
 11000.00 79%

2794

-15% -1650.00
20% 2200.00
15% 1650.00
2200.00 16%

to -8% -880.00
-6%

estion 15% 1650.00 12%

13970.00 279500%
S/. 80.00
S/. 1,117,600.00

presupuesto de producción
cantidad valor unitario valor total
1000 S/. 35.00 S/. 35,000.00
14367 S/. 31.21 S/. 448,377.00
15367 S/. 31.46 S/. 483,377.00
1397 S/. 31.46 S/. 43,943.36
13970 S/. 31.46 S/. 439,433.64

ESTADO DE RESULTADO UTILIDAD OPERATIVA ()

VENTAS S/. 1,117,600.00

COSTO DE VENTAS 439,433.64
UTILIDAD BRUTA 678,166.36
GASTOS OPERATIVOS 18970.00
UTILIDAD OPERATIVA 659,196.36
GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 13,170.00
UTILIDAD ANTES DE IMP 646,026.36
 PRESUPUESTO DE MATERIAL DIERECTO
politica cantidad
inventario inicial 600
compras 16640.4
disponible 17240.4
inventario final 20% 2873.4
consumo de materisl directo 1 14367

presupuesto de mano de obra directa

produccion 14367
cantidad de horas por unidad 1
cantidad total de horas 14367
costo por hora S/. 8
presupuesto de mano de obra directa S/. 114,936.00

presupuesto de costo indirectos de fabricacion

costos fijos S/. 3,000.00

costos variables S/. 114,936.00 8
presupueso CIF S/. 117,936.00

presupuesto de Gastos operativos

gastos fijos S/. 5,000.00

gastos variables S/. 13,970.00 1
presupuesto de gastos operativos S/ 18,970.00

Presupuesto de gastos administrativos

Concepto Valor
Salarios administrativos S/ 2,000.00
Depreciación S/ 800.00
Servicios públicos S/ 80.00
Útiles de oficina y papelería S/ 50.00
salario de peronal de limpieza S/ 930.00
Seguro S/ 30.00
Arrendamiento S/ 500.00

Total S/ 4,390.00

monto para presupuesto financiero S/ 3,590.00

RIAL DIERECTO
valor unitario valor total
S/ 15.00 S/ 9,000.00
S/ 15.00 S/ 249,606.00
S/ 15.00 S/ 258,606.00
S/ 15.00 S/ 43,101.00
S/ 15.00 S/ 215,505.00

obra directa

tos de fabricacion

14367

s operativos

13970

DEPRECIACION VALOR DEL IMUEBLE

S/ 9,600.00 96000

VALOR DE INMUEBLE
S/. 92,800.00

DEPRECIACION
S/. 3,200.00
 PRESUPUESTO FINANCIERO
INGRESOS OPERATIVOS ENERO FEBRERO MARZO
saldo de caja S/ 80,000.00
ventas directas (contado) S/ 335,280.00 S/ 111,760.00 S/ 111,760.00
ventas a credito S/ 335,280.00 S/ 111,760.00

total ingresos operativos S/ 415,280.00 S/ 447,040.00 S/ 223,520.00

EGRESOS OPERATIVOS
compras contado 107752.5
compras credito (30 días) 118527.75
sueldos S/ 38,312.00 S/ 38,312.00 S/ 38,312.00
costos indirectos de fabricacion fijos S/ 3,000.00

otros CIF variables S/ 114,936.00

otros gastos operativos fijos S/. 5,000.00
gastos operativos variables S/. 8,382.00 S/. 2,794.00 S/. 2,794.00
gastos administrativos contado S/ 3,590.00 S/ 3,590.00 S/ 3,590.00
total egresos operativos 280972.5 163223.75 44696

DIFERENCIA OPERATIVA S/ 134,307.50 S/ 283,816.25 S/ 178,824.00

 ventas
numero cantidad precio
ABRIL 1 8382.00 S/. 80.00
2 2794 S/. 80.00
3 2794 S/. 80.00
S/ 111,760.00
TOTAL 13970.00 S/. 80.00
S/ 111,760.00

MATERIAL DIRECTO intereses

TOTAL 215505 10775.25

MANO DE OBRA
PRECIO POR HORA CANTIDAD DE HORAS POR
CANTIDAD UNIDAD
14367 S/ 8.00 1
cantidad
ENERO S/. 38,312.0
FEBRERO S/. 38,312.0
MARZO S/. 38,312.0
S/ 111,760.00
114936
 ventas
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
S/ 335,280.00 S/ 335,280.00
S/ 111,760.00 S/ 111,760.00
S/ 111,760.00 S/ 111,760.00

S/. 335,280.00 S/. 447,040.00 S/. 223,520.00 S/. 111,760.00

TOTAL
S/ 114,936.00

38,312.00
38,312.00
38,312.00
S/ 114,936.00
 FLUJO DE CAJA

MES OCTUBRE MES NOVIEMBRE MES DICIEMBRE

INGRESOS DE CAJA S/. 415,280.00 S/. 447,040.00 S/. 223,520.00

VENTAS S/. 335,280.00 S/. 447,040.00 S/. 223,520.00

cantidad 8382
precio S/. 80.00

APORTES DE CAPITAL S/. 80,000.00

MES OCTUBRE MES NOVIEMBRE MES DICIEMBRE

EGRESOS DE CAJA S/. 280,972.50 S/. 163,223.75 S/. 44,696.00

compras contado S/. 107,752.50

compras credito (30 días) S/. 118,527.75
sueldos S/. 38,312.00 S/. 38,312.00 S/. 38,312.00
costos indirectos de fabricacion fijos S/. 3,000.00
otros CIF variables S/. 114,936.00
otros gastos operativos fijos S/. 5,000.00
gastos operativos variables S/. 8,382.00 S/. 2,794.00 S/. 2,794.00
gastos administrativos contado S/. 3,590.00 S/. 3,590.00 S/. 3,590.00

flujo del mes S/. 134,307.50 S/. 283,816.25 S/. 178,824.00

flujo acumulado S/. 134,307.50 S/. 418,123.75 S/. 596,947.75
 MES ENERO
S/. 111,760.00

S/. 111,760.00

MES ENERO
S/. -

S/. 111,760.00
S/. 708,707.75
 MODA SAC
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA PR
AL 31 ABRIL DEL 2020
EXPRESADO EN SOLES (S

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
101 Caja
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 708,707.75
12 Cuentas por cobrar comerciales- terceros
14 Cuentas por cobrar personal, accionistas, direct. Gerent.
20 Mercaderias 43,943.36
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 752,651.11

ACTIVO NO CORRIENTE
33 Inmueble, maquinaria y equipo 92,800.00
39 Depreciacion, amortizacion y agotamiento acumulados 3,200.00
401 IGV-Cuenta propia
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 96,000.00

TOTAL ACTIVO 848,651.11

MODA SAC
ESTADO DE RESULLTADOS PRESU
AL 31 DE ABRIL DEL 202
EXPRESADO EN SOLES (S

VENTAS
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDAS
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRESOS Y/O GASTOS
INGRESOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS DIVERSOS
GANANCIAS POR MEDICION AL ACTIVO NO FINANCIERO
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDAS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS O GASTOS
UTILIDAD DER PARTICIPACION E IMPUESTOS
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES (10%)
IMPUESTO A LA RENTA (29.5%)
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
 MODA SAC
ACION FINANCIERA PRESUPUESTADO
AL 31 ABRIL DEL 2020
PRESADO EN SOLES (S/ )

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
40 Tributos por pagar 190,577.78
42 Cuentas por pagar comerciales-terceros -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 190,577.78

PASIVO NO CORRIENTE
- -

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -

PATRIMONIO
50 Capital Social 267,227.39
59 Utilidades acumuladas 390,845.95
TOTAL PATRIMONIO 658,073.34

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 848,651.11

MODA SAC
RESULLTADOS PRESUPUESTADO
L 31 DE ABRIL DEL 2020
PRESADO EN SOLES (S/ )

S/. 1,117,600.00
S/. -
S/. 1,117,600.00
S/. 439,433.64
S/. 678,166.36
S/. 13,170.00
S/. 18,970.00
S/. 646,026.36
S/. -
S/. -

S/. -
S/. -
S/. -
S/. -
S/. 646,026.36
S/. 64,602.64
S/. 190,577.78
S/. 390,845.95
 1. Calcular si la producción del producto podrá ser financiada.

R//. Si podra ser financiada ya que contamos con efectivo con el

cual podremos solventar los costos y gastos incurridos para la
produccion de nuestro producto

2. Si usted fuera el propietario del negocio solicitaría un crédito bancario ¿Por qué?

R//. No, por que cuento con efectivo en mi cuenta bancaria y con dicho monto
puedo fiannciar todo i predupuesto

3. ¿Qué porcentaje de ganancia se aplica al producto?

RENTABILIDAD
RENT. = ((P.VENTA /C.PROD)-1)*100
RENT. = ((80/31.46)-1)*100
RENT. = 154.291163
RENT. = 154.29