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Contabilidad Guia 20 07 11
Contabilidad Guia 20 07 11
y=bx +z
año periodo Q ventas p venta ANTES ipc ventas totales
2012 1 100,000 100 5%
2013 2 120,000 105 5% 501,218,250
2014 3 170,000 110 5% 566,767,805
2015 4 150,000 116 5% 617,844,526
2016 5 160,000 122 5% 636,854,435
2017 6 190,000 128 618,697,487
2018 7 205,000
2019 8 220,001
2020 9 235,894
2021 10 251,787
2022 11 267,680
2023 12 283,573
P politica 2
cartera c x c
ERI ESTADO FUJO EF ESF
saldo inicial ventas recaudos saldo final
2019 - 501,218,250 417,681,875 83,536,375
2020 83,536,375 566,767,805 555,842,879 94,461,301
2021 94,461,301 617,844,526 609,331,739 102,974,088
2022 102,974,088 636,854,435 633,686,117 106,142,406
2023 106,142,406 618,697,487 621,723,645 103,116,248
Q ventas
250,000
2,278
2,403
200,000
2,454 f(x) = 15892.8571428571 x + 92857.14285
2,379
150,000
2,182
-
100,000
50,000
-
- 1 2 3 4 5
mese
mese de recaudo
10
Q ventas
92.8571428571 x + 92857.1428571429
3 4 5 6 7 8
NIVEL DE PRODUCCION
POLITICA 10% POLITICAS
AÑO UND A VEND Err:509 Err:509 UNIDADES A PRODUCIR CAPACIDAD DE PRODUCCI
2019 220001 22000.1 0 242001
2020 235894 23589.4 22000.1 237483
2021 251787 25178.7 23589.4 253376
2022 267680 26768 25178.7 269269
2023 283573 28357.3 26768 285162
STOCK 10%
APACIDAD DE PRODUCCI 250000
COSTO DE PRODUCCION MATERIA PRIMA
266,201 - 2,928,213 0
261,232 266,201 2,607,346 0
278,714 261,232 2,804,621 0
296,196 278,714 2,979,444 0
- 296,196 2,840,589 0
$ $ $ $
P COMPRAUND COMPRAS TOTALES INVENTARI FNAL M PRIMA INVEN INCIAL M P
3.15 8,385,338 762,303 0
3.31 7,839,818 785,476 762,303
3.47 8,854,637 879,944 785,476
3.65 9,876,910 981,896 879,944
3.83 9,887,431 - 981,896
14 11,180,450 1,016,405 -
14 10,453,087 1,047,301 1,016,405
15 11,806,179 1,173,259 1,047,301
16 13,169,209 1,309,194 1,173,259
17 13,183,238 - 1,309,194
$ saldo inicial
MA P CONSUMIDA cuentas x p proveedorsaldo inicial compra a provedor politica
7,623,035 0 8,385,338 4
7,816,645 2,795,113 7,839,818 3
8,760,168 1,959,954 8,854,637 3
9,774,958 2,213,659 9,876,910 3
10,869,327 2,469,227 9,887,431 3
Saldo final
10,164,045 - 11,180,450 8
10,422,190 3,726,817 10,453,087 6
11,680,221 2,613,272 11,806,179 6
13,033,274 2,951,545 13,169,209 6
14,492,432 3,292,302 13,183,238 6
FUJO DE EFECTIVO BALANCE O E S F
7,453,633 3,726,817
11,566,631 2,613,272
11,467,906 2,951,545
12,828,452 3,292,302
13,179,731 3,295,810
COSTO DE PRODUCCION MANO DE OBRA
ESTADO ERI
# DE
PERSONAS A POLITICA DE SALDO X PAGAR A
CONTRATAR INCREMENTO SALARIO MENSUAL COSTO ANUAL TRABAJADORES COSTO ANUAL
9 $ 1,344,000 $ 145,152,000 0 $ 145,152,000
9 4% $ 1,397,760 $ 150,958,080 $ 17,418,240 $ 150,958,080
10 5% $ 1,467,648 $ 176,117,760 $ 18,114,970 $ 176,117,760
10 4% $ 1,526,354 $ 183,162,470 $ 21,134,131 $ 183,162,470
11 3% $ 1,572,145 $ 207,523,079 $ 21,979,496 $ 207,523,079
EFE BALANCE O E S F
PAGOS A
POLITICA TRABAJADO
PAGOS RES SALDOFINAL
12% 127733760 $ 17,418,240
12% 150261350 $ 18,114,970
12% 173098598 $ 21,134,131
12% 182317105 $ 21,979,496
12% 204599806 $ 24,902,769
COSTO DE PRODUCCION MPD MOD CIF= EROGACIONES NESESARIAS EL PROCE
COSTO
COSTO UNITARIO UNITARIO AL FINAL DISTRIBUIR EN TOTAL DE LA
AÑO CIF ( SIN DEPRECIAC IPC SALDO INICIAL CIF ANUAL POLI PAGOS
2018 $ 130,560,000
2019 $ 137,088,000 5% 0 $ 137,088,000 45
2020 $ 142,571,520 4% $ 16,901,260 $ 142,571,520 45
2021 $ 146,848,666 3% $ 17,577,311 $ 146,848,666 45
2022 $ 149,785,639 2% $ 18,104,630 $ 149,785,639 45
2023 $ 151,283,495 1% $ 18,466,723 $ 151,283,495 45
ERI
AÑO CIF ( DEPRECIACION)
2019 $ 38,400,000
2020 $ 38,400,000
2021 $ 38,400,000
2022 $ 38,400,000
2023 $ -
AÑO
2019 $ 175,488,000
2020 $ 180,971,520
2021 $ 185,248,666
2022 $ 188,185,639
2023 $ 151,283,495
ES NESESARIAS EL PROCESO PRODUCTIVO PERO QUE SU CONSUMO SE REALIZA CON BASE A LA PRODUCCION TOTAL
$ 120,186,740 $ 16,901,260
$ 141,895,470 $ 17,577,311
$ 146,321,346 $ 18,104,630
$ 149,423,546 $ 18,466,723
$ 151,098,828 $ 18,651,390
UCCION TOTAL
RESUMEN COSTO DE PRODUCCION
COSTO UNIDADES A
AÑO MPD MOD CIF PRODUCCION PRODUCIR
2019 $ 10,164,045 $ 145,152,000 175488000 $ 330,804,045 242001
2020 $ 10,422,190 $ 150,958,080 180971520 $ 342,351,790 237483
2021 $ 11,680,221 $ 176,117,760 185248666 $ 373,046,647 253376
2022 $ 13,033,274 $ 183,162,470 188185639 $ 384,381,383 269269
2023 $ 14,492,432 $ 207,523,079 151283495 $ 373,299,006 285162
COSTO UNITARI UNIDADES COSTO INVENTARIO FINA COSTOINICIAL PRODUCTO
DE PRODUCION INVENTA FINAL PRODUCTO TERNINADO TERMINADO
1367 22000.1 30,073,095 0
1442 23589.4 34,006,068 30073095.0136364
1472 25178.7 37,070,672 34006068.2791141
1427 26768 38,211,266 37070671.5740333
1309 28357.3 37,121,849 38211266.0869301
COSTO DE VENTAS
$ 300,730,950
$ 338,418,817
$ 369,982,043
$ 383,240,789
$ 374,388,423
margen de utilidad bruta
COSTEO DIRECTO
SSITEMAS DE COSTEO
COSTEO POR ABSOCIÓN
33,187,352 38,824,075 0
TOTAL
VEN O GASTOS
PERIODO ADM COMER OPERACIÓN IPC
2018 115,680,000 83,760,000 199,440,000
2019 121,464,000 87,948,000 209,412,000 5%
2020 126,322,560 91,465,920 217,788,480 4%
2021 130,112,236.80 94,209,898 224,322,134 3%
2022 132,714,482 96,094,096 228,808,577 2%
2023 134,041,626.35 97,055,037 231,096,663 1%
228,808,577 231,096,663
9,000,000 19,000,000
20,475,606 14,147,424
- 4,670,537 - 19,935,023
- 1,541,277 - 6,578,558 33%
- 3,129,260 - 13,356,465
EFE 2019 2020 2021 2022
FLUJO OPERATIVO
FLUJO DE INVERSION
PAGOS INVERSION PPE 10,000,000 30,000,000 - 40,000,000
FLUJO DE FINANCIACION
CAPITALIZACION
DESEMBOLSOS DE CREDITOS 100,000,000 - -
PAGOS CUOTAS CREDITOS 38,824,075 38,824,075 38,824,075
PAGOS DE DIVIDENDOS - 7,319,549 - 15,489,831 - 4,449,212
TOTAL FLUJO DE FINANCIACION - 68,495,474 - 23,334,244 - 34,374,863
621,723,645
204,599,806
151,098,828
13,179,731
230,532,477
- 1,541,277
23,854,080
50,000,000
- 50,000,000
-
38,824,075
- 3,129,260
- 35,694,815
- 61,840,735
102,287,674
40,446,940
Estados de situacion financiera proyectado
Cuenta 2,018 2,019 2,020
Efectivo $ - -$ 5,468,422 $ 73,028,584
CxC Clientes $ - $ 83,536,375 $ 94,461,301
InventarioMateria Prima $ - $ 1,016,405 $ 1,047,301
Inv. Producto terminado $ - $ 30,073,095 $ 34,006,068
PPE $ 153,600,000 $ 123,200,000 $ 109,800,000
TOTAL ACTIVOS $ 153,600,000 $ 232,357,453 $ 312,343,254