“EL CAMISON S.A.

S”
PRESUPUESTO MAESTRO X MES ENERO

1.BALANCE GENERAL INICIAL

ACTIVOS
Caja $ 8,500,000
Clientes $ 3,600,000
Inv. MP $ 485,000
Inv. P.T $ 64,400,000
Muebles y enceres $ 6,300,000
- Dep. acumulada $ 1,890,000
Total, activos $ 81,395,000

PASIVOS
proveedores $ 5,200,000
CxP $ 3,500,000
Oblig. Bancarias $ 4,000,000
Total, pasivos $ 12,700,000

PATRIMONIO
Utilidad acumulada $ 3,095,000
Aporte social $ 65,600,000
Total, patrimonio $ 68,695,000

2.PRESUPUESTO DE VENTAS

Camisas 8330 * 44850 = $ 373,600,500

3.PRESUPUESTO DE
PRODUCCION

Camisas 8330 + 1666 - 2301 = $ 7,696

4.PRESUPUESTO DE
REQUERIMIENTO DE MP

Tela 7696 * 1,80 = 13852,8 * 9000 = $ 124,675,200

Hilo 7696 * 1 = 7696 * 2200 = $ 16,931,200
Botones 7696 * 10 = 76960 * 40 = $ 3,078,400
Marquilla 7696 * 1 = 7696 * 800 = $ 6,156,800
Carton 7696 * 1 = 7696 * 200 = $ 1,539,200
Bolsas 7696 * 1 = 7696 * 100 = $ 769,600
Total requerimiento MP $ 153,150,400

5.PRESUPUESTO DE
COMPRE DE MP

Tela 13852,8 + 2770,56 - 25 = 16598,36 * 9000 =

Hilo 7696 + 1539,2 - 90 = 9145,2 * 2200 =

Botones 76960 + 15392 - 200 = 92152 * 40 =
Marquilla 7696 + 1539,2 - 40 = 9195,2 * 800 =
Carton 7696 + 1539,2 - 50 = 9185,2 * 200 =
Bolsas 7696 + 1539,2 - 120 = 9115,2 * 100 =
Total compra de MP

6.PRESUPUESTO DE
MANO DE OBRA

Camisas 7696 * 40m = 307840 * 150 = $ 46,176,000

7.PRESUPUESTO DE CIF

Corte $ 25,396,800
Arrendamiento $ 1,620,000
Maquinaria y Equipo $ 2,656,800
Depreciacion Maq y Equi $ 120,000
Total presupuesto CIF $ 29,793,600

8.TASA DE APLICACIÓN

T.A 29793600 / 307840 = 96,78 p/h

9.PRESUPUESTO DE GASTOS
DE ADMÓN Y VENTAS

ADMINISTRACIÓN
Salario $ 13,356,000
Prestaciones $ 2,998,918.08
Papeleria $ 378,000
Servicios $ 1,814,400
Utiles de aseo $ 648,000
Seguros $ 1,512,000
Depreciacion de Maq y Equi $ 250,000
Otros $ 3,456,000
interes $ 48,000
Total gastos ADMÓN $ 24,461,318.08

VENTAS
Salario $ 3,339,000
Prestaciones $ 749,729.52
Publicidad $ 864,000
Total Ventas $ 4,952,729.52

10.PRESUPUESTO DE IF

INVENTARIO FINAL DE MP
Tela 277056 * 9000 = $ 24,935,040
Hilo 1539,2 * 2200 = $ 3,386,240
Botones 15392 * 40 = $ 615,680
Marquilla 1539,2 * 800 = $ 1,231,360
Carton 1539,2 * 200 = $ 307,840
Bolsas 1539,2 * 100 = $ 153,920
Total IF de MP $ 30,630,080

INVENTARIO FINAL DE PT 1666 * 29771,2 = $ 49,598,819

COSTO DE PRODUCCION X UND

MP
Tela 1,80 * 9000 = $ 16,200
Hilo 1 * 2200 = $ 2,200
Botones 10 * 40 = $ 400
Marquilla 1 * 800 = $ 800
Carton 1 * 200 = $ 200
Bolsas 1 * 100 = $ 100
+ MO 40 * 150 = $ 6,000
+ CIF 40 * 96,78 = $ 3,871.2
Total costo de prud x und $ 29,771.2

11.ESTADO DE COSTOS
PRESUPUESTADOS

MP requerida $ 153,150,400
+ MO $ 46,176,000
+ CIF $ 29,793,600
= Costo de produccion $ 229,120,000
+ II de PT disponible B/general $ 64,400,000
- IF de PT deseados $ 49,598,819.2
= Costo de ventas presupuestado $ 243,921,180.8

12.ESTADO DE RESULTADOS
PRESUPUESTADOS
Ventas $ 373,600,500
- Costo de ventas presupuestado $ 243,921,181
= Utilidad bruta operacional $ 129,676,319.2
- Gastos ADMÓN $ 24,461,318.08
- Gastos Ventas $ 4,952,729.52
= Utilidad del ejecicio $ 100,265,271.6

13.PRESUPUESTO DE
EFECTIVO

Saldo inicial $ 8,500,000

ENTRADAS DE EFECTIVO
Ventas de contado $ 298,880,400
Total entradas $ 298,880,400

SALIDAS DE EFECTIVO
Compras de materia prima $ 155,801,158
Pago de CxP $ 3,500,000
Pago proveedores $ 5,200,000
Pago Mano de obra $ 46,176,000
Pago CIF $ 29,673,600
Pago gastos ADMÓN $ 24,211,318.08
Pago gastos Ventas $ 4,952,729.52
Total salidas $ 269,514,805.6

= Efectivo 8500000 + 298880400 - 269514805,6 =

14.BALANCE GENERAL
FINAL DE ENERO
E INICIAL DE FEBRERO

ACTIVOS
Caja $ 37,865,594.4
Clientes $ 78,320,100
Inv. MP $ 30,630,080
Inv. P.T $ 49,598,819.2
Muebles y enceres $ 6,300,000
Maquinaria y Equipo $ 16,000,000
- Dep. acumulada $ 2,260,000
Total, activos $ 216,454,593.6

PASIVOS
proveedores $ 27,494,322
CxP $ 16,000,000
Oblig. Bancarias $ 4,000,000
Total, pasivos $ 47,494,322

PATRIMONIO
Aporte social $ 65,600,000
Utilidad acumulada $ 3,095,000
Utilidad del ejercicio $ 100,265,271.6
Total, patrimonio $ 168,960,271.6

Total pasivo + patrimonio $ 216,454,593.6

 FEBRERO

9580 * 44850 = $ 429,663,000

9580 + 1916 - 1666 = $ 9,830

9830 * 1,80 = 17964 * 9000 = $ 159,246,000

9830 * 1 = 9830 * 2200 = $ 21,226,000
9830 * 10 = 98300 * 40 = $ 3,932,000
9830 * 1 = 9830 * 800 = $ 7,864,000
 9830 * 1 = 9830 * 200 = $ 1,966,000
9830 * 1 = 9830 * 100 = $ 983,000
$ 195,617,000

$ 149,385,240 17694 + 3538,8 - 2770,56 = 18462,24 * 9000 = $ 116,160,160

$ 20,119,440 9830 + 1966 - 1539,2 = 10256,8 * 2200 = $ 22,564,960

$ 3,686,080 98300 + 19660 - 15392 = 102568 * 40 = $ 4,102,720
$ 7,356,160 9830 + 1966 - 1539,2 = 10256,8 * 800 = $ 8,205,440
$ 1,837,040 9830 + 1966 - 1539,2 = 10256,8 * 200 = $ 2,051,360
$ 911,520 9830 + 1966 - 1539,2 =10256,8 * 100 = $ 1,025,680
$ 183,295,480 $ 204,110,320

9830 * 40m = 393200 * 150 = $ 58,980,000

$ 32,439,000
$ 1,620,000
$ 2,656,800
$ 120,000
$ 36,835,800

36835000 / 393200 = 93,68 p/h

$ 13,356,000
$ 2,998,918.6
$ 378,000
$ 1,814,400
$ 648,000
$ 1,512,000
$ 250,000
$ 3,456,000
$ 48,000
$ 24,461,318.6

$ 3,339,000
$ 749,729.52
$ 864,000
$ 4,952,729.52

3538,8 * 9000 = $ 31,849,200

1966 * 2200 = $ 4,325,200
19660 * 40 = $ 786,400
1966 * 800 = $ 1,572,800
1966 * 200 = $ 393,200
1966 * 100 = $ 196,600
$ 391,234,000

1,80 * 9000 = $ 16,200

1 * 2200 = $ 2,200
10 * 40 = $ 400
1 * 800 = $ 800
1 * 200 = $ 200
1 * 100 = $ 100
40 * 150 = $ 6,000
40 * 93,68 = $ 3,747.2
$ 29,647.2

$ 195,617,000
$ 58,980,000
$ 36,835,800
$ 291,432,800
$ 49,598,819.2
$ 54,804,038.2
$ 284,227,584
 $ 429,663,000
$ 284,227,584
$ 145,435,416
$ 24,461,318.08
$ 4,952,729.52
$ 116,021,368.4

$ 37,865,594.4

$ 343,730,400
$ 343,730,400

$ 173,493,772

$ 58,980,000
$ 36,715,800
$ 24,211,318
$ 4,952,730
$ 298,353,619.6

$ 37,865,594.4 37865594,4 + 343730400 - 298353619,6 = $ 83,242,375

14.BALANCE GENERAL
FINAL DE ENERO
E INICIAL DE MARZO

$ 83,242,374.8
$ 164,252,700
$ 39,123,000
$ 56,804,035
$ 63,000
$ 16,000,000
$ 2,630,000
$ 363,092,510
$ 58,110,870
$ 16,000,000
$ 4,000,000
$ 78,110,870

$ 65,600,000
$ 103,360,271.6
$ 116,021,368.4
$ 284,981,640

$ 363,092,510
 MARZO

10538 * 44850 = $ 472,629,300

10538 + 2108 - 1916 = $ 10,730

14.BALANCE GENERAL
FINAL DE MARZO