TALLER DE RENTA AÑO 2020

DIEGO SANABRIA PARRA

MARZO DE 2021
 1. INFORMACIÓN QUE SE
DEBE TENER PARA ELABORAR
LA DECLARACIÓN
 INFORMACIÓN RENTA
AÑO 2020

✓ RUT ACTUALIZADO.

✓ ESTADOS FINANCIEROS DEFINITIVOS CON NOTAS.

✓ BALANCE DE PRUEBA AL MÁXIMO NIVEL DE DÍGITOS.

✓ BALANCE DE PRUEBA POR TERCEROS.

✓ CUADRO EN EXCEL CON LOS APORTES PAGADOS.

✓ CERTIFICADOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE A TITULO DE IMPUESTO

A LA RENTA .

✓ LAS DOCE DECLARACIONES DE RETENCIÓN EN LA FUENTE.

✓ CERTIFICADO DE RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE GMF.

 INFORMACIÓN RENTA
AÑO 2020

✓ COPIA DE LA DECLARACIÓN DE RENTA DEL AÑO ANTERIOR CON SUS

RESPECTIVOS ANEXOS.

✓ ANEXO DEL MOVIMIENTO DE PROVISIONES CON LOS SIGUIENTES DATOS:

1. Saldo inicial contable año 2019

2. Utilización de provisiones deducidas en 2019, facturadas en el 2020
3. Saldo fiscal año 2020.
4. Aumentos por el costo o gasto año 2020,
5. Utilización de provisiones año 2020.
6. Ajustes y reclasificaciones año 2020
7. Ingreso por recuperación de provisiones - se debe indicar si es ingreso gravado o
no.
8. Saldo final contable.
9. Utilizaciones año 2020 soportadas con facturas del año 2021.
10. Saldo fiscal.
 INFORMACIÓN RENTA
AÑO 2020

✓ ANEXO DEL MOVIMIENTO DE LA PROVISIÓN DE CARTERA CON LOS

SIGUIENTES DATOS:(ESTA EN EL FORMATO)

1. Saldo inicial contable año 2020

2. Saldo fiscal año 2020
3. Aumentos por el gasto identificando la cuenta
4. Castigos de cartera contables
5. Castigos de cartera soportados con las cartas de abogados.
6. Ajustes y reclasificaciones año 2020.
7. Ingreso por recuperación de provisiones.
8. Archivo con la cartera por edades, cuadrado con la cuenta por cobrar a clientes.

✓ ANEXO DEL CÁLCULO ACTUARIAL DEL AÑO 2019 y 2020.

✓ COPIA DE LAS DOCE DECLARACIONES DE RETENCIÓN EN LA FUENTE.

✓ COPIA DE LA DECLARACIÓN DEL ÚLTIMO PERÍODO RETEICA PRESENTADA

EN LOS MUNICIPIOS EN DONDE EXISTA LA OBLIGACIÓN FORMAL DE
DECLARAR.
 INFORMACIÓN RENTA
AÑO 2020
✓ COPIA DE LAS 6 DECLARACIONES DE ICA DEL AÑO 2020 Y LA DEL VI
BIMESTRE DEL AÑO 2020 PARA BOGOTÁ, PARA LOS OTROS
MUNICIPIOS LA PRESENTADA Y PAGADA EN EL 2020.

✓ COPIA DE LAS SEIS DECLARACIONES DE IVA DEL AÑO 2020.

✓ COPIA DE LA DECLARACIÓN O DECLARACIONES DE IMPUESTO

PREDIAL PRESENTADAS EN EL AÑO 2020.

✓ CERTIFICACIÓN DE SUBCAPITALIZACIÓN.
 INFORMACIÓN RENTA
AÑO 2020
✓ ANEXO DE LAS VENTAS DE ACTIVOS EFECTUADAS EN EL AÑO CON
LOS SIGUIENTES DATOS:

1. Nombre del activo

2. Fecha de adquisición
3. Valor de adquisición
4. Ajustes por inflación
5. Costo Ajustado
6. Depreciación
7. Ajuste por inflación a la depreciación
8. Depreciación acumulada
9. Costo Neto
10.Precio de venta
11. Utilidad o Pérdida

✓ COPIAS DE LAS DECLARACIONES QUE ORIGINARON PÉRDIDAS

FISCALES Y EXCESOS DE RENTA PRESUNTIVA.

✓ MOVIMIENTO DE LA CUENTA CONTABLE PRESTAMOS A SOCIOS.

 INFORMACIÓN RENTA
AÑO 2020
✓ SALDOS DE LOS INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI
GANANCIA OCASIONAL CON LOS SIGUIENTES DATOS:

1. Cuenta donde se contabilizaron

2. Concepto
3. Valor

✓ CERTIFICADO DE LOS DIVIDENDOS RECIBIDOS POR INVERSIÓN

EN OTRAS SOCIEDADES.

✓ SALDOS DE LAS RENTAS EXENTAS CON LOS SIGUIENTES DATOS:

1. Cuenta donde se contabilizaron

2. Concepto
3. Valor
 INFORMACIÓN RENTA
AÑO 2020
✓ CÁLCULO DE LA DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN FISCAL DEL
AÑO 2019 Y 2020.

✓ DETALLE DE LOS DESCUENTOS TRIBUTARIOS CON LOS

SIGUIENTES DATOS: (Se solicitarán anexos particulares)

1. Cuenta donde se contabilizaron.

2. Concepto
3. Valor

✓ DETALLE DE LOS COSTOS Y GASTOS EFECTUADOS EN EL

EXTERIOR, SOBRE LOS CUALES NO SE PRACTICÓ RETENCIÓN EN
LA FUENTE CON LOS SIGUIENTES DATOS:

1. Cuenta donde se contabilizaron

2. Concepto
3. Valor
 INFORMACIÓN RENTA
AÑO 2020
✓ DETALLE DE LOS COSTOS Y GASTOS PAGADOS A PROVEEDORES
DEL EXTERIOR SOBRE LOS CUALES SE PRACTICÓ RETENCIÓN
EN LA FUENTE CON LOS SIGUIENTES DATOS:

1. Cuenta
2. Concepto
3. Valor
4. Base de retención
5. Tarifa de retención.
6. Valor de retención

✓ SALDOS DE INGRESOS Y GASTOS CONTABILIZADOS POR

METODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL CON LOS SIGUIENTES
DATOS:

1. Cuenta del Estado de Resultados donde se registra

2. Cuenta del Balance donde se registra
3. Saldo a diciembre 31 de cada una de las cuentas
2. PRINCIPALES ANEXOS QUE
SE DEBEN ELABORAR.