TALLER ASIENTOS CONTABLES

ENFASIS EN CONTABILIDAD Y FINANZAS

FELIPE RICO SANCHEZ

MANUELA BELTRAN VEGA

TUTOR:
SUGEIDY MARTINEZ BARRIOS

MAGANGUÉ – BOLÍVAR
2018
 TALLER A REALIZAR
Este taller tendrá un porcentaje del 5% del trabajo final haremos un sondeo de la
contabilización de la cuenta de ingreso y recordaremos como se contabilizan los
gastos en una entidad para que cuando analicen la cuarta unidad vean las
diferencias en la contabilización de la cuenta de ingresos en el sector público.

Una empresa del sector privada se constituye con 5 socios los cuales aportan lo
siguiente

El socio 1 aporta 1.000.000 en efectivo 2000.000 en cheque

El socio 2 aporta 5.000.000 en computador y 3.000.000 en efectivo
El socio 3 aporta 2.000.000 en cheque
El socio 4 aporta terreno 5000.000
El socio 5 aporta 2.000.000 en efectivo y 2.000.000 en cheque
El socio6 aporta mercancía por valor de 60.000.000 y entrega su factura y son
juguetes

1. la empresa consigna el aporte del socio 1

2. la empresa compra mercancía a crédito por valor de 10.000.000
3. la empresa se dedica a la venta de juguetes y en el mes de diciembre vende
todo su inventario por valor de 90.000.000 de contado el costo de su mercancía
es 70.000.000
3. la empresa tienen unos gastos en el mes de 5.000.000 de los cuales el 80%
corresponden a nómina y el resto corresponden a servicios públicos
4. la empresa paga arriendo por valor de 1.000.000
5. que estados financieros se pueden realizar con estos asientos y cuanto fue la
utilidad de la empresa

6. en esta empresa se llama utilidad o excedente.

Desarrollo.

1.

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1105 CAJA $ 6.000.000,00

1110 DEPOSITO EN $ 6.000.000,00
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
1605 TERRENOS $ 5.000.000,00
166502 EQUIPO Y MAQUINA $ 5.000.000,00
DE OFICINA
151090 MERCANCIA EN 60.000.000,00
EXISTENCIA
3203 APORTES SOCIALES 82.000.000,00

2.

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1110 DEPOSITO EN $ 1.000.000,00

INSTITUCIONES
FINANCIERAS
1105 CAJA $ 1.000.000,00

3.

CODIGO DETALLE DEBE HABER

151090 MERCANCIA EN $ 10.000.000,00

EXISTENCIA

242590 OTROS ACREEDORES $ 10.000.000,00

4.

CODIGO DETALLE DEBE HABER

1105 CAJA $ 90.000.000,00

151090 MERCANCIA EN $ 90.000.000,00

EXISTENCIA

5.

La empresa tiene unos gastos en el mes de 5.000.000 de los cuales el 80% corresponden a
nómina y el resto corresponden a servicios públicos

5.000.000 x 0.8= 4.000.000

Entonces tenemos que el 80% de 5.000.000 que son 4.000.000 corresponden a nómina y el resto,
es decir, 1.000.000 corresponde a servicios públicos

CODIGO DETALLE DEBE HABER

5101 SUELDOS Y SALARIOS $ 4.000.000,00

511117 SERVICIOS PUBLICO $ 1.000.000,00

250501 NOMINA POR PAGAR $ 4.000.000,00

242504 SERVICIOS PUBLICO $ 1.000.000,00

6.
CODIGO DETALLE DEBE HABER

511118 ARRENDAMIENTOS $ 1.000.000,00

1105 CAJA $ 1.000.000,00

ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL

VENTAS $ 90.000.000,00

COSTO DE VENTA $ 70.000.000,00

UTILIDAD BRUTA $ 20.000.000,00
GASTOS DE ADMINISTRACION
PERSONAL $4.000.000,00
SERVICIOS PUBLICO $1.000.000,00
ARRENDAMIENTOS $1.000.000,00
EXCEDENTE OPERACIONAL $14.000.000,00

BALANCE GENERAL
 ACTIVOS PASIVOS
EFECTIVO OTROS $ 10.000.000
ACREDEDORES
CAJA $ 94.000.000 NOMINA POR PAGAR $ 4.000.000
DEPOSITO EN $ 7.000.000 SERVICIOS PUBLICOS $ 1.000.000
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
TOTAL EFECTIVO $ 101.000.000 TOTAL PASIVOS $ 15.000.000

PROPIEDADES PATRIMONIO
PLANTA Y EQUIPOS
TERRENOS $ 5.000.000 APORTES SOCIALES $ 82.000.000
EQUIPO Y $ 5.000.000 UTILIDAD DE $ 14.000.000
MAQUINARIA DE EJERCICIO
OFICINA
TOTAL PROPIEDADES $ 10.000.000 TOTAL PATRIMONIO $ 96.000.000
PLANTA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVOS $ 111.000.000 TOTAL PATRIMONIO $ 111.000.000

La utilidad o excedente de la empresa fue de $14.000.000