Asignatura

Contabilidad financiera III

NRC: 15907

Taller 1

Transacciones contables 1 proyecto integrador

Presenta

Dany Gisela Martínez Cortes ID: 748788

Docente

Lic. José Albeiro Pardo Córdoba

Villavicencio meta Abril, 16 del 2021

 Transacciones contables 1

En esta etapa del proyecto integrador, el estudiante deberá hacer el reconocimiento y la

medición de las transacciones económicas correspondientes a las obligaciones financieras,
a las cuentas por pagar, a los impuestos, a los gravámenes y a las tasas, bajo NIIF-NIC
pymes.

Actividades para desarrollar

Estos ejercicios dan continuidad a lo formulado en el proyecto integrador que se trabajó

en el curso Contabilidad financiera II. Retome los saldos de los estados financieros
trabajados para ese momento y resuelva las siguientes transacciones económicas. Recuerde
registrarlas en los comprobantes correspondientes según el sistema de información de su
sede, emita los soportes contables y unifíquelos en un solo documento en PDF, para
subirlos a la plataforma virtual, en el espacio y tiempo requeridos.

Realice 3 compras de mercancía para la venta:

 Una al proveedor A por valor de $4.500.000
 Una al proveedor B por valor de $8.000.000
 Una al proveedor C por valor de $7.000.000

Para su realización tenga en cuenta las siguientes características:

PROVEEDOR A - Forma de pago: de contado, responsable de IVA, pago con cheque.

PROVEEDOR B - Forma de pago: a crédito, no responsable de IVA.

PROVEEDOR C - Forma de pago: 50 % de contado y 50 % a crédito, gran contribuyente

SOLUCION

CAUSACION PROVEEDOR A: RESPONSABLE DE IVA

CODIGO DESCRIPCION DE CUENTA DEBITO CREDITO

62050500
1 Costos - Compra de mercancía $ 4.500.000,00  
24080500
1 Pasivo- IVA DESCONTABLE 19% $ 855.000,00  
23650500
1 Pasivo- Retención en la fuente del 2.5% $ 112.500,00
23680500 $
1 Pasivo- Rete-ica 10 x 1000 45.000,00
22050500 $
1 Pasivo- Proveedor 5.197.500,00
$
sumas iguales $ 5.355.000,00 5.355.000,00

CAUSACION PROVEEDOR B: NO RESPONSABLE DE IVA

CODIGO DESCRIPCION DE CUENTAS DEBITO CREDITO

62050500
1 Costo - Compra de mercancía $ 8.000.000,00  
23650500
1 Pasivo - Retención en la fuente del 3.5%   $ 280.000,00
23680500
1 Pasivo -Rete-ica 10 x 1000 $ 80.000,00
21051500
1 Cuenta por pagar a crédito proveedor   $ 7.640.000,00
  sumas iguales $ 8.000.000,00 $ 8.000.000,00
 CAUSACION PROVEEDOR C : GRAN CONTRIBUYENTE

CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

620505001 Costo – Compra de mercancía $ 7.000.000,00  
220505001 Pasivo – cuenta por pagar proveedor   $ 7.000.000,00
  sumas iguales $ 7.000.000,00 $ 7.000.000,00

2). Realice el registro de servicios públicos durante el segundo año de la empresa: Agua,
$280.000; luz, $350.000, y teléfono, $300.000.

CAUSACION

CODIGO DESCRIPCION DE CUENTA DEBITO CREDITO

513525001 Gastos - servicios publico acueducto $ 280.000,00  
513530001 Gastos - servicios publico energía eléctrica $ 350.000,00  
513535001 Gastos - servicios públicos teléfono $ 300.000,00  
233550001 Pasivo - cuenta por pagar servicios públicos   $ 930.000,00
  sumas iguales $ 930.000,00 $ 930.000,00

EGRESO - PAGO

CODIGO DESCRIPCION DE CUENTA DEBITO CREDITO

233550001 Pasivo - cuenta por pagar servicios públicos $ 930.000,00  
110505001 Activo - pago en efectivo   $ 930.000,00
  sumas iguales $ 930.000,00 $ 930.000,00
3). Realice el registro de los honorarios del contador no responsable de IVA, durante el
segundo año de la empresa, por valor de $4.000.000 mensuales, por prestación de servicios.

CAUSACION DEL CONTADOR

NO RESPONSABLE DE IVA

CODIG
O DESCRIPCION DE CUENTA DEBITO CREDITO
51100000
Gastos - Honorarios contador
1 $ 4.000.000,00  
23650500
Pasivo - Retención en la fuente 10%
1   $ 400.000,00
23680500
Pasivo – Rete - ica 10 x 1000
1   $ 40.000,00
23350502
cuenta por pagar a honorarios
5   $ 3.560.000,00
sumas iguales
  $ 4.000.000,00 $ 4.000.000,00

EGRESO - PAGO

CODIG
O DESCRIPCION DEBITO CREDITO
23350502
5 cuenta por pagar a HONORARIOS $ 3.560.000,00  
11100500
1 pago con cheque   $ 3.560.000,00
  sumas iguales $ 3.560.000,00 $ 3.560.000,00
4). Realice el registro de una
solicitud de un crédito a una entidad bancaria por valor de $40.000.000, a 3 años, tasa de
interés 4.2 % anual.

5). Realice todos los pagos a los proveedores A, B y C pendientes de pago.

PROVEEDOR A EGRESO – PAGO

CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

220505001 Pasivo - Proveedor $ 5.197.500,00  
$
111005001 Pago con cheque 5.197.500,00
$
  sumas iguales $ 5.197.500,00 5.197.500,00

PROVEEDOR B: EGRESO -
PAGO A CREDITO

CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

21051500 Pasivo - Crédito proveedor $ 7.640.000,00  
 1
11050500
1 Activo – Pago efectivo crédito   $ 7.640.000,00
  sumas iguales $ 7.640.000,00 $ 7.640.000,00

PROVEEDOR C : EGRESO -
PAGO

CODIGO DESCRIPCION DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

$
220505001 Pasivo - proveedor 7.000.000,00  
111005001 Activo - Pago de contado en banco   $ 3.500.000,00
110505001 Activo - Pago a crédito en efectivo   $ 3.500.000,00
$
  sumas iguales 7.000.000,00 $ 7.000.000,00