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1.1. CONSTRUCCIONES.
CONCEPTO UNIDAD
cuartos M2
M2
SUBTOTAL
TOTAL
SUBTOTAL
2% Imprevistos
TOTAL
SUBTOTAL
TOTAL
SUBTOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
1.7. TERRENO.
CONCEPTO MEDIDA
Terreno Ha
SUBTOTAL
TOTAL
3. CAPITAL SOCIAL
CONCEPTO VALOR MENSUAL
USD.
COSTOS DIRECTOS
Materia Prima 0.00
Materiales Directos 0.00
Mano de Obra Directa 0.00
TOTAL 0.00
COSTOS INDIRECTOS
Mano de Obra Indirecta 0.00
Insumos 130.00
Mantenimiento 3.35
Gastos Administrativos 1,010.00
Gasto de Ventas 350.00
Seguro 2.34
TOTAL 1,495.69
TOTAL CAPITAL SOCIAL 1,495.69
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2% imprevistos 0.00
TOTAL 0.00
3.2. MATERIALES DIRECTOS.
CONCEPTO Costo por unidad
2% Imprevistos
Total Insumos
3.4. INSUMOS.
CONCEPTO MEDIDA
Agua potable m3
Luz Eléctrica Kilowatts
Teléfono Minutos
SUBTOTAL
TOTAL
Subtotal 0
2% Imprevistos
TOTAL
3.6. REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO.
CONCEPTO INVERSIÓN TOTAL
TOTAL
3.7. SEGUROS.
CONCEPTO VALOR INICIAL
Construcciones 1,500.00
Maquinaria y Equipos 0.00
Utensilios y Accesorios 0
Equipos de Computación 1,440.00
Equipo de Oficina 209
Muebles y Enseres 870.00
TOTAL
Las condicio
1. Monto
2. Interés
3. Plazo
4. Período de pago
Forma de
5. amortización
Una vez conocido el tipo semestral, pasamos a calcular el valor de Ao (valor actual de una
unitaria, pospagable, de 20 semestre de duración, con un tipo de interés semestral del 5,8
Ao = (1 - (1 + i)^-n)/ i
luego, Ao = (1 - (1 + 0,141)^-36)/ 0,0141
luego, Ao = 28.09
4. TABLA DE AMORTIZACIÓN.
PERIODO AMORTIZACIÓN
0
1 80.06
2 81.19
3 82.33
4 83.49
5 84.66
6 85.85
7 87.06
8 88.29
9 89.53
10 90.79
11 92.07
12 93.36
13 94.68
14 96.01
15 97.36
16 98.73
17 100.12
18 101.53
19 102.96
20 104.41
21 105.88
22 107.37
23 108.88
24 110.41
25 111.97
26 113.54
27 115.14
28 116.76
29 118.40
30 120.07
31 121.76
32 123.47
33 125.21
34 126.97
35 128.76
36 130.57
Construcciones 1,500.00
Maquinaria y Equipos 0.00
Utensilios y Accesorios 1300
Equipos de Computación 1,440.00
Equipo de Oficina 209
Muebles y Enseres 870.00
TOTAL
6. AMORTIZACIÓN.
DESCRIPCIÓN COSTO
Gastos puesta en marcha 0.00
Gastos de Organización 1,160.00
Gastos de Patentes 245.00
TOTAL
7. GASTOS FINANCIEROS.
PERIODO INTERÉS
0
1 122.10
2 119.38
3 116.62
4 113.82
5 110.98
6 108.10
7 105.17
8 102.21
9 99.21
10 96.16
11 93.07
12 89.94
13 86.77
14 83.55
15 80.28
16 76.97
17 73.61
18 70.20
19 66.75
20 63.24
21 59.69
22 56.09
23 52.44
24 48.73
25 44.98
26 41.17
27 37.31
28 33.39
29 29.42
30 25.39
31 21.30
32 17.16
33 12.96
34 8.70
35 4.38
36 0.00
RUBROS COSTOS
FIJOS
Materia Prima
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta 0.00
Insumos
Reparación y Mantenimiento 40.19
Seguros 28.05
Depreciación 792.85
Amortización 281
Subtotales 1,142.09
Total de Costo de Producción 2,702.09
Gastos Administrativos 12,120.00
Gastos Financieros 241.48
Gastos de Ventas 4200.00
Subtotales 16,561.48
Costo Total 19,263.57
Hospedaje canino 9,000.00
VENTAS 1
SERVICIOS BRINDADOS 28,800.00
Precio Unitario
Total Ingresos 28,800.00
Activo Disponible
Caja Bancos 1,495.69
Activo Fijo
Construcciones 1,500.00
Maquinaria y Equipos 0.00
Utensilios y Accesorios 1300
Equipos de Computación 1,440.00
Muebles y Enseres 870.00
Equipos de Oficina 209
Terreno 8,000.00
Activo Diferido
Gastos de puesta en marcha 0.00
Gastos de organización 1,160.00
Gastos de patentes 245.00
0
1 6,079.47
2 6,871.84
3 7,753.88
4 9,041.46
5 10,133.64
6 11,527.69
7 12,878.82
8 14,381.13
9 16,051.17
10 17,907.29
i = tasa pasiva (recursos propios) + tasa activa (recursos de terceros) + riesgo país + inflac
i = 0.04 (17,42%) + 0.12 (82,58%) + 7.7 + 1.26 = 17.36
i = 19,57
14.79%
TIR = 66%
AÑOS Ventas
Totales
1 28,800.00
2 31,680.00
3 34,848.00
4 38,332.80
5 42,166.08
6 46,382.69
7 51,020.96
8 56,123.05
9 61,735.36
10 67,908.89
CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL
15 100.00 1500.00
0.00
1500.00
1500.00
1440.00
209.00
870.00
CANTIDAD V. UNITARIO V. TOTAL
1 8000.00 8000.00
8000.00
8000.00
COSTO ANUAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Cantidad por mes Valor Mensual Valor Anual
0.00 0
0.00 0
0.00 0
0.00 0
0.00 0
0.00 0.00
VALOR ANUAL
0
0
0
€-
€-
0.00
40.00
40.00
50.00
130.00
130.00
1% 0.00 0
1% 7.50 15
1% 7.20 14.4
1% 1.05 2.09
1% 4.35 8.7
20.10 40.19
20.10 40.19
10 60 120
60 120
6,060.00 12,120.00
VALOR MENSUAL VALOR SEMESTRAL VALOR ANUAL
2100.00 4200.00
RECURSOS PROPIOS
% INV. TOTAL
% VALORES
82.12% 49.32% 8,000.00
8.66% 0.00% 0.00
9.22% 27.74% 4,500.00
100.00% 77.07% 12,500.00
3,719.69
3 años
mensual = 36 periodos
Dividendo Constante
1,560.00
1,560.00
2,702.09
12,120.00
241.48
4200.00
16,561.48
19,263.57
9,000.00 14.96
32.02
AÑOS
2 3 4
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
1,700.40 1,853.44 2,020.25
1,700.40 1,853.44 2,020.25
0.00 0.00 0.00
43.81 47.75 52.05
30.57 33.32 36.32
792.85 792.85 312.90
281 281 281
1,148.23 1,154.92 682.27
2,848.63 3,008.36 2,702.51
13,210.80 14,399.77 15,695.75
4,578.00 4,990.02 5,439.12
263.22 286.90 312.73
18,052.02 19,676.70 21,447.60
20,900.65 22,685.06 24,150.11
AÑOS
2 3 4
31,680.00 34,848.00 38,332.80
0.00 0.00 0.00
31,680.00 34,848.00 38,332.80
PASIVOS
AÑOS
2 3 4
31,680.00 34,848.00 38,332.80
2,848.63 3,008.36 2,702.51
28,831.37 31,839.64 35,630.29
13,210.80 14,399.77 15,695.75
4,578.00 4,990.02 5,439.12
11,042.57 12,449.85 14,495.41
263.22 286.90 312.73
10,779.35 12,162.94 14,182.69
1,616.90 1,824.44 2,127.40
9,162.45 10,338.50 12,055.28
2,290.61 2,584.63 3,013.82
6,871.84 7,753.88 9,041.46
FLUJO DE CAJA DEL INVERSIONISTA
Depreciación y Capital Valor
Amortización (+) de trabajo (+) Residual (+)
1,073.85
1,073.85
1,073.85
593.90
593.90
312.90
312.90
312.90
312.90
312.90 1,495.69
RSIONISTA)
FLUJO ACTUALIZADO
-12,500.00
6,090.94
5,903.77
5,722.86
5,447.60
5,290.90
5,093.17
4,949.10
4,807.65
4,668.86
4,903.03
40,377.89
-12,500.00 -12,500.00
6,090.94 -6,409.06
5,903.77 -505.29
5,722.86 5,217.57
5,447.60 10,665.17
5,290.90 15,956.07
5,093.17 21,049.24
4,949.10 25,998.34
4,807.65 30,805.99
4,668.86 35,474.85
4,903.03 40,377.89
CUADRO No. 46
ANÁLISIS Y DETERMINACIÓN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
EN DÓLARES
1,560.00
RECURSOS TERCEROS
% VALORES
32.79% 5,319.00
8.66% 1,405.00
-18.52% -3,004.31
22.93% 3,719.69
OS 10 AÑOS DE VIDA UTIL DEL PROYECTO
AÑOS
5 6 7 8
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
2,202.07 2,400.25 2,616.28 2,851.74
2,202.07 2,400.25 2,616.28 2,851.74
0.00 0.00 0.00 0.00
56.73 61.84 67.40 73.47
39.59 43.15 47.04 51.27
312.90 312.90 312.90 312.90
281
690.22 417.89 427.34 437.64
2,892.29 2,818.15 3,043.62 3,289.38
17,108.37 18,648.12 20,326.45 22,155.83
5,928.64 6,462.22 7,043.82 7,677.76
340.87 371.55 404.99 441.44
23,377.88 25,481.89 27,775.26 30,275.04
26,270.17 28,300.04 30,818.88 33,564.42
AÑOS
5 6 7 8
42,166.08 46,382.69 51,020.96 56,123.05
0.00 0.00 0.00 0.00
42,166.08 46,382.69 51,020.96 56,123.05
S PROYECTADO
AÑOS
5 6 7 8
42,166.08 46,382.69 51,020.96 56,123.05
2,892.29 2,818.15 3,043.62 3,289.38
39,273.79 43,564.54 47,977.34 52,833.67
17,108.37 18,648.12 20,326.45 22,155.83
5,928.64 6,462.22 7,043.82 7,677.76
16,236.78 18,454.20 20,607.07 23,000.07
340.87 371.55 404.99 441.44
15,895.91 18,082.65 20,202.08 22,558.63
2,384.39 2,712.40 3,030.31 3,383.80
13,511.52 15,370.25 17,171.76 19,174.84
3,377.88 3,842.56 4,292.94 4,793.71
10,133.64 11,527.69 12,878.82 14,381.13
Inversión Préstamo Amortización Flujo
(-) (+) (-) de efectivo (=)
16,219.69 3,719.69 -12,500.00
161.25 6,992.08
165.82 7,779.87
170.52 8,657.21
0.00 175.35 9,460.01
180.32 10,547.22
185.43 11,655.16
190.69 13,001.03
0.00 196.10 14,497.93
201.65 16,162.41
231.72 19,484.15
LIBRIO
448.87 461.10
3,557.27 3,849.26
24,149.86 26,323.35
8,368.76 9,121.95
481.17 524.47
32,999.79 35,969.77
36,557.06 39,819.03
9 10
61,735.36 67,908.89
0.00 0.00
61,735.36 67,908.89
9 10
61,735.36 67,908.89
3,557.27 3,849.26
58,178.09 64,059.64
24,149.86 26,323.35
8,368.76 9,121.95
25,659.47 28,614.34
481.17 524.47
25,178.30 28,089.86
3,776.75 4,213.48
21,401.56 23,876.38
5,350.39 5,969.10
16,051.17 17,907.29