DISTRIBUIDORA EL CAPRICHO

NIT. 901.301.334-6

INTEGRANTES:

YESSICA ORTIZ CAICEDO ID. 606987

DAYANNA YAZMIN PATIÑO ID. 775948
HOWARD ANTONIO HURTADO ID. 608771
DOCENTE
YANETH LUCIA MISNAZA MUÑOZ

CONTABILIDAD DE INVERSIONES Y FINANCIACION

UNIVERSIDAD MINUTO DE DIOS
2021
INTRODUCCIÓN

Cuando emprendemos una idea de negocio debemos hacer

una de ellas: las proyecciones; establecer las reglas frente a
para alcanzar los objetivos trazados en las proyecciones, est
obtenerlos.
idea de negocio debemos hacer uso de las diferentes herramientas que existen para la planeación estrategica
es; establecer las reglas frente a los costos, gastos e ingresos, permitiran diseñar las estrategias pertinentes
razados en las proyecciones, esto ademas permitirá conocer los beneficios futuros de la organización y como
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NIT 901.301.334-6
ESTADO DE RESULTADO PROYECTADO (2020-2024)

AÑO 2020 2021 2022 2023

VENTAS TOTALES 800,000,000 829,600,000 860,295,200 892,126,122
COSTO DE VENTAS 280,000,000 290,360,000 301,103,320 312,244,143
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 520,000,000 539,240,000 559,191,880 579,881,980
GASTOS DE VENTAS 52,000,000 53,924,000 55,919,188 57,988,198
GASTOS DE ADMINISTRACION 52,000,000 53,924,000 55,919,188 57,988,198
GASTOS DEPRECIACIÓN 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000
UTILIDAD OPERATIVA 216,000,000 231,392,000 247,353,504 263,905,584
GASTOS FINANCIEROS 7,298,220 5,747,355 4,165,186 2,551,082
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 208,701,780 225,644,645 243,188,318 261,354,502
IMP RENTA 32% 66,784,570 72,206,287 77,820,262 83,633,441
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO 141,917,210 153,438,359 165,368,056 177,721,061
RESERVAS OBLIGATORIAS 10% 14,191,721 15,343,836 16,536,806 17,772,106
UTILIDAD DEL EJERCICIO 127,725,489 138,094,523 148,831,251 159,948,955

YESSICA ORTIZ CAICEDO

GERENTE

UTILIDAD OPERATIVA 216,000,000 231,392,000 247,353,504 263,905,584

(-)IMPUESTO 66,784,570 72,206,287 77,820,262 83,633,441
(=) UODI 149,215,430 159,185,713 169,533,242 180,272,143
(+) GASTOS DE DEPRECIACIÓN 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000
FLUJO DE CAJA BRUTO 349,215,430 359,185,713 369,533,242 380,272,143
VARIACION KTNO
VARIACION CAPEX
FLUJO DE CAJA LIBRE
(+)APORTES SOCIALES
(+)DESEMBOLSOS CREDITO
(-)ABONOS CAPITAL CREDITO
(-)PAGO DE INTERESES
(=)FLUJO DE CAJA LIBRE ACC
 INGRESOS INICIALES (AÑO 1) 800,000,000
INCREMENTO ANUAL 3.7%
COSTOS DE PRODUCCIÓN 35%
2024 GASTOS DE VENTAS 6.5%
925,134,789 GASTOS DE ADMON 6.5%
323,797,176
601,337,613
60,133,761
60,133,761
200,000,000
281,070,090
904,399
280,165,692
89,653,021
190,512,670
19,051,267
171,461,403

HOWARD ANTONIO HURTADO

CONTADOR

281,070,090
89,653,021
191,417,069
200,000,000
391,417,069
 DISTRIBUIDORA EL CAPRICHO
NIT 901.301.334-6
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA PROYECTADO

2019 2020 2021 2022

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 246,200,085 523,504,601 811,231,625
CUENTAS POR COBRAR 66,666,667 69,133,333 71,691,267
INVENTARIOS 23,333,333 24,196,667 25,091,943
TOTAL ACTIVOS CORRIENTE 336,200,085 616,834,601 908,014,835
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA 200,000,000 400,000,000 600,000,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,800,000,000 1,600,000,000 1,400,000,000
TOTAL ACTIVO 2,136,200,085 2,216,834,601 2,308,014,835
PASIVO
PASIVO CORREINTE
CUENTAS POR PAGAR 4,333,333 4,493,667 4,659,932
IMPUESTO DE RENTA 66,784,570 72,206,287 77,820,262
TOTAL PASIVO CORRIENTE 71,117,903 76,699,953 82,480,194
PASIVO NO CORRIENTE
BANCOS NACIONALES 323,164,972 244,779,078 164,811,016
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 323,164,972 244,779,078 164,811,016
TOTAL PASIVO 394,282,875 321,479,031 247,291,210
PATRIMONIO
CAPITAL 1,600,000,000 1,600,000,000 1,600,000,000
UTILIDAD 127,725,489 138,094,523 148,831,251
UTILIDAD ACUMULADA 127,725,489 265,820,012
RESERVAS LEGALES 14,191,721 29,535,557 46,072,363
TOTAL PATRIMONIO 1,741,917,210 1,895,355,569 2,060,723,625
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 2,136,200,085 2,216,834,601 2,308,014,835
0

YESSICA ORTIZ CAICEDO

GERENTE
ADO

2023 2024

1,109,775,138 1,419,543,861
74,343,844 77,094,566
26,020,345 26,983,098
1,210,139,327 1,523,621,525

2,000,000,000 2,000,000,000
800,000,000 1,000,000,000
1,200,000,000 1,000,000,000
2,410,139,327 2,523,621,525

4,832,350 5,011,147
83,633,441 89,653,021
88,465,790 94,664,168

83,228,850 0
83,228,850 0
171,694,640 94,664,168

1,600,000,000 1,600,000,000
159,948,955 171,461,403
414,651,263 574,600,218
63,844,469 82,895,736
2,238,444,687 2,428,957,357
2,410,139,327 2,523,621,525

CAICEDO HOWARD ANTONIO HURTADO

E CONTADOR
 DISTRIBUIDORA EL CAPRICHO
NIT 901.301.334-6
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
2020 2021

FLUJO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Utilidad INGRESO NETO 127,725,489 138,094,523
(+)Depreciación 200,000,000 200,000,000
Variacion cuentas por cobrar -66,666,667 -2,466,667
variacion inventarios -23,333,333 -863,333
variacion cuentas por pagar 4,333,333 160,333
variacion impuestos 66,784,570 5,421,717
Reservas legales 14,191,721 15,343,836
FLUJO DE CAJA DE OPERACIÓN 323,035,113 355,690,409

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE INVERSION

0 0
FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE FINANCIACION -76,835,028 -78,385,894

-76,835,028 -78,385,894

246,200,085 277,304,516

Efectivo y equivalente a efectivo al inicio del periodo 246,200,085

Efectivo y equivalente a efectivo al final del periodo 523,504,601

YESSICA ORTIZ CAICEDO

GERENTE
O
2022 2023 2024

148,831,251 159,948,955 171,461,403

200,000,000 200,000,000 200,000,000
-2,557,933 -2,652,577 -2,750,722
-895,277 -928,402 -962,753
166,266 172,417 178,797
5,613,975 5,813,179 6,019,581
16,536,806 17,772,106 19,051,267
367,695,087 380,125,679 392,997,573

0 0 0

-79,968,062 -81,582,166 -83,228,850

-79,968,062 -81,582,166 -83,228,850

287,727,025 298,543,512 309,768,723

523,504,601 811,231,625 1,109,775,138

811,231,625 1,109,775,138 1,419,543,861

Z CAICEDO HOWARD ANTONIO HURTADO

TE CONTADOR
 FLUJO DE CAJA LIBRE
2019 2020 2021 2022 2023
UTILIDAD OPERATIVA 216,000,000 231,392,000 247,353,504 263,905,584
(-)IMPUESTO 66,784,570 72,206,287 77,820,262 83,633,441
(=)UODI 149,215,430 159,185,713 169,533,242 180,272,143
(+)GASTO DEPRECIAC 200,000,000 200,000,000 200,000,000 200,000,000
FLUJO DE CAJA BRUTO 349,215,430 359,185,713 369,533,242 380,272,143
(-)VARIACION KTNO 18,882,097 -2,252,050 -2,327,031 -2,404,617
(-)VARIACION CAPEX
FLUJO DE CAJA LIBRE 330,333,333 361,437,764 371,860,273 382,676,761
(+)APORTES SOCIALES
(+)DESEMBOLSO CREDITO
(-)ABONOS CAPITAL CRE 0 76,835,028 78,385,894 79,968,062 81,582,166
(-)PAGO DE INTERESES 7,298,220 5,747,355 4,165,186 2,551,082
(=)FLUJO DE CAJA LIBRE 246,200,085 277,304,516 287,727,025 298,543,512

EFECTIVO NETO DEL PERIODO 246,200,085 277,304,516 287,727,025 298,543,512

EFECTIVO ANTERIOR 246,200,085 523,504,601 811,231,625
FLUJO DE CAJA 246,200,085 523,504,601 811,231,625 1,109,775,138

2020 2021 2022 2023

KTNO 18,882,097 16,630,047 14,303,016 11,898,398
CAPEX

YESSICA ORTIZ CAICEDO

GERENTE
 2024
281,070,090
89,653,021
191,417,069
200,000,000
391,417,069
-2,484,903

393,901,972

83,228,850
904,399
309,768,723

309,768,723
1,109,775,138
1,419,543,861

2024
9,413,496

HOWARD ANTONIO HURTADO

CONTADOR
 VALOR DEL PRESTAMO 400,000,000
TASA DE INTERES ANUAL 2%
TIEMPO (AÑOS) 5
FRECUENCIA 12
PERIODOS 60
CUOTA FIJA $ 7,011,104.02
TASA DE INTERES MENSUAL 0.00166666666667
TABLA DE AMORTIZACIÓN
N CUOTA CAPITAL INTERESES SALDO
0 400,000,000
1 $ 7,011,104.02 $ 6,344,437.35 666,667 $ 393,655,562.65
2 $ 7,011,104.02 $ 6,355,011.42 656,093 $ 387,300,551.23
3 $ 7,011,104.02 $ 6,365,603.10 645,501 $ 380,934,948.13
4 $ 7,011,104.02 $ 6,376,212.44 634,892 $ 374,558,735.68
5 $ 7,011,104.02 $ 6,386,839.46 624,265 $ 368,171,896.22
6 $ 7,011,104.02 $ 6,397,484.19 613,620 $ 361,774,412.03
7 $ 7,011,104.02 $ 6,408,146.67 602,957 $ 355,366,265.36
8 $ 7,011,104.02 $ 6,418,826.91 592,277 $ 348,947,438.45
9 $ 7,011,104.02 $ 6,429,524.96 581,579 $ 342,517,913.49
10 $ 7,011,104.02 $ 6,440,240.83 570,863 $ 336,077,672.66
11 $ 7,011,104.02 $ 6,450,974.57 560,129 $ 329,626,698.09
12 $ 7,011,104.02 $ 6,461,726.19 549,378 $ 323,164,971.90
13 $ 7,011,104.02 $ 6,472,495.73 538,608 $ 316,692,476.17
14 $ 7,011,104.02 $ 6,483,283.23 527,821 $ 310,209,192.94
15 $ 7,011,104.02 $ 6,494,088.70 517,015 $ 303,715,104.24
16 $ 7,011,104.02 $ 6,504,912.18 506,192 $ 297,210,192.06
17 $ 7,011,104.02 $ 6,515,753.70 495,350 $ 290,694,438.36
18 $ 7,011,104.02 $ 6,526,613.29 484,491 $ 284,167,825.07
19 $ 7,011,104.02 $ 6,537,490.98 473,613 $ 277,630,334.09
20 $ 7,011,104.02 $ 6,548,386.80 462,717 $ 271,081,947.29
21 $ 7,011,104.02 $ 6,559,300.78 451,803 $ 264,522,646.51
22 $ 7,011,104.02 $ 6,570,232.94 440,871 $ 257,952,413.57
23 $ 7,011,104.02 $ 6,581,183.33 429,921 $ 251,371,230.24
24 $ 7,011,104.02 $ 6,592,151.97 418,952 $ 244,779,078.27
25 $ 7,011,104.02 $ 6,603,138.89 407,965 $ 238,175,939.38
26 $ 7,011,104.02 $ 6,614,144.12 396,960 $ 231,561,795.25
27 $ 7,011,104.02 $ 6,625,167.70 385,936 $ 224,936,627.56
28 $ 7,011,104.02 $ 6,636,209.64 374,894 $ 218,300,417.92
29 $ 7,011,104.02 $ 6,647,269.99 363,834 $ 211,653,147.92
30 $ 7,011,104.02 $ 6,658,348.77 352,755 $ 204,994,799.15
31 $ 7,011,104.02 $ 6,669,446.02 341,658 $ 198,325,353.13
32 $ 7,011,104.02 $ 6,680,561.77 330,542 $ 191,644,791.36
33 $ 7,011,104.02 $ 6,691,696.04 319,408 $ 184,953,095.32
34 $ 7,011,104.02 $ 6,702,848.86 308,255 $ 178,250,246.46
35 $ 7,011,104.02 $ 6,714,020.28 297,084 $ 171,536,226.18
36 $ 7,011,104.02 $ 6,725,210.31 285,894 $ 164,811,015.87
37 $ 7,011,104.02 $ 6,736,418.99 274,685 $ 158,074,596.88
38 $ 7,011,104.02 $ 6,747,646.36 263,458 $ 151,326,950.52
39 $ 7,011,104.02 $ 6,758,892.44 252,212 $ 144,568,058.08
40 $ 7,011,104.02 $ 6,770,157.26 240,947 $ 137,797,900.82
41 $ 7,011,104.02 $ 6,781,440.85 229,663 $ 131,016,459.97
42 $ 7,011,104.02 $ 6,792,743.25 218,361 $ 124,223,716.72
43 $ 7,011,104.02 $ 6,804,064.49 207,040 $ 117,419,652.22
44 $ 7,011,104.02 $ 6,815,404.60 195,699 $ 110,604,247.62
45 $ 7,011,104.02 $ 6,826,763.61 184,340 $ 103,777,484.01
46 $ 7,011,104.02 $ 6,838,141.55 172,962 $ 96,939,342.47
47 $ 7,011,104.02 $ 6,849,538.45 161,566 $ 90,089,804.01
48 $ 7,011,104.02 $ 6,860,954.35 150,150 $ 83,228,849.67
49 $ 7,011,104.02 $ 6,872,389.27 138,715 $ 76,356,460.40
50 $ 7,011,104.02 $ 6,883,843.25 127,261 $ 69,472,617.14
51 $ 7,011,104.02 $ 6,895,316.33 115,788 $ 62,577,300.81
52 $ 7,011,104.02 $ 6,906,808.52 104,296 $ 55,670,492.30
53 $ 7,011,104.02 $ 6,918,319.87 92,784 $ 48,752,172.43
54 $ 7,011,104.02 $ 6,929,850.40 81,254 $ 41,822,322.03
55 $ 7,011,104.02 $ 6,941,400.15 69,704 $ 34,880,921.88
56 $ 7,011,104.02 $ 6,952,969.15 58,135 $ 27,927,952.72
57 $ 7,011,104.02 $ 6,964,557.43 46,547 $ 20,963,395.29
58 $ 7,011,104.02 $ 6,976,165.03 34,939 $ 13,987,230.26
59 $ 7,011,104.02 $ 6,987,791.97 23,312 $ 6,999,438.29
60 $ 7,011,104.02 $ 6,999,438.29 11,666 $ 0.00
INTERES ANUAL TOTAL
1 7,298,220
2 5,747,355
3 4,165,186
4 2,551,082
5 904,399

ABONO CAPITAL ANUAL CUOTA ANUAL

1 $ 76,835,028.10
2 $ 78,385,893.63
3 $ 79,968,062.39
4 $ 81,582,166.21
5 $ 83,228,849.67
INVERSION INICIAL MAQUINAR 2,000,000,000
TIEMPO 10
VALOR DE SALVAMENTO 200,000,000

TABLA DE DEPRESIACIÓN MAQUINARIA

METODO LINEA RECTA

DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN VALOR EN

PERIODO
ANUAL ACUMULADA LIBROS

0 2,000,000,000
1 200,000,000 200,000,000 1,800,000,000
2 200,000,000 400,000,000 1,600,000,000
3 200,000,000 600,000,000 1,400,000,000
4 200,000,000 800,000,000 1,200,000,000
5 200,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000
6 200,000,000 1,200,000,000 800,000,000
7 200,000,000 1,400,000,000 600,000,000
8 200,000,000 1,600,000,000 400,000,000
9 200,000,000 1,800,000,000 200,000,000
10 200,000,000 2,000,000,000 0