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Se prepara un proyecto con un horizonte de planeación de 5 años.

La estructura y composición de la
Inversión Inicial es la siguiente:

VIDA UTIL
ITEM VALOR (AÑOS)
Maquina X 2,000,000 10
Maquina Y 2,500,000 10
Maquina Z 3,000,000 10
Vehículo A 6,000,000 5
Equipos 2,000,000 10
Terrenos 40,000,000 -
Obras Físicas 25,000,000 20
Gastos Organizacionales 600,000
Patentes 1,000,000
Puesta en Marcha 400,000
Base de Datos 500,000
Estudio de Pre factibilidad 2,500,000

La demanda proyectada será:


 Primer (1°) año 100,000 unidades,
 Segundo (2°) año 120,000 unidades,
 Tercer (3°) y cuarto (4°) año 130,000 unidades,
 Quinto (5°) año 150,000 unidades,

La empresa cobra $300 actualmente, por unidad. 300 $/UNIDAD

Se ha considerado que a partir del tercer año se venderán desechos por un valor de $200.000 anuales.

Los costos de producción se estiman en un 40% de los ingresos operacionales durante todo el período y los
gastos de venta del 30%.
Los gastos de administración serán de $600.000.
Capital de trabajo corresponde a cuatro (4) meses de costos.
La amortización legal es de 5 años, y la tasa impositiva es del 33%. TASA IMPOSITIVA

DEPRECIACION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4


Maquina X 200,000 200,000 200,000 200,000
Maquina Y 250,000 250,000 250,000 250,000
Maquina Z 300,000 300,000 300,000 300,000
Vehículo A 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
Equipos 200,000 200,000 200,000 200,000
Terrenos
Obras Físicas 1,250,000 1,250,000 1,250,000 1,250,000
TOTAL DEPRECIACION 3,400,000 3,400,000 3,400,000 3,400,000
AMORTIZACION AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Gastos Organizacionales 120,000 120,000 120,000 120,000
Patentes 200,000 200,000 200,000 200,000
Puesta en Marcha 80,000 80,000 80,000 80,000
Base de Datos 100,000 100,000 100,000 100,000
Estudio de Pre factibilidad 500,000 500,000 500,000 500,000
TOTAL AMORTIZACION 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000

CAPITAL DE TRABAJO 4 MESES DE COSTOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4


INGRESOS 30,000,000 36,000,000 39,000,000 39,000,000
OTROS INGRESOS 200,000 200,000
TOTAL INGRESOS 30,000,000 36,000,000 39,200,000 39,200,000

COSTOS DE PRODUCCION 12,000,000 14,400,000 15,600,000 15,600,000


GASTOS DE VENTAS 9,000,000 10,800,000 11,700,000 11,700,000
GASTOS DE ADMINISTRACION 600,000 600,000 600,000 600,000
21,600,000 25,800,000 27,900,000 27,900,000

CAPITAL DE TRABAJO 7,200,000 8,600,000 9,300,000 9,300,000


1,400,000 700,000 0

FLUJO DE CAJA AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

TOTAL INGRESOS 30,000,000 36,000,000 39,200,000 39,200,000


COSTOS DE PRODUCCION 12,000,000 14,400,000 15,600,000 15,600,000
GASTOS DE ADMINISTRACION 600,000 600,000 600,000 600,000
GASTOS DE VENTAS 9,000,000 10,800,000 11,700,000 11,700,000
TOTAL EGRESOS AFECTOS A IMPUESTOS 21,600,000 25,800,000 27,900,000 27,900,000
DEPRECIACION 3,400,000 3,400,000 3,400,000 3,400,000
AMORTIZACION 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000
TOTAL GASTOS NO DESEMBOLSABLES 4,400,000 4,400,000 4,400,000 4,400,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 4,000,000 5,800,000 6,900,000 6,900,000
IMPUESTOS (33%) 1,320,000 1,914,000 2,277,000 2,277,000
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 2,680,000 3,886,000 4,623,000 4,623,000
AJUSTES GASTOS NO DESEMBOLSABLES 4,400,000 4,400,000 4,400,000 4,400,000
INVERSION TANGIBLE -80,500,000
INVERSION INTANGIBLE -5,000,000
CAPITAL DE TRABAJO -7,200,000 -1,400,000 -700,000 0 -1,400,000
RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO
VALOR DE SALVAMENTO
TOTAL FLUJO DE CAJA -92,700,000 5,680,000 7,586,000 9,023,000 7,623,000
.000 anuales.

do el período y los

33%

AÑO 5 TOTAL FALTA


200,000 1,000,000 1,000,000
250,000 1,250,000 1,250,000
300,000 1,500,000 1,500,000
1,200,000 6,000,000 0
200,000 1,000,000 1,000,000

1,250,000 6,250,000 18,750,000


3,400,000
23,500,000
AÑO 5
120,000
200,000
80,000
100,000
500,000
1,000,000

AÑO 5
45,000,000
200,000
45,200,000

18,000,000
13,500,000
600,000
32,100,000

10,700,000
1,400,000

AÑO 5

45,200,000
18,000,000
600,000
13,500,000
32,100,000
3,400,000
1,000,000
4,400,000
8,700,000
2,871,000
5,829,000
4,400,000

10,700,000
63,500,000
84,429,000