CUESTIONARIO DE REF:

Cliente: SISTEMAS TERMICOS C.A CONTROL INTERNO

FECHA DE AUDITORIA: 1/31/2017 Pag: 1/1

RESPUESTAS
ASPECTOS DE CONTROL
SI NO N/A OBSERV.

1.¿Existen controles adecuados para las entradas diarias de

dinero, como recibos prenumerados, relaciones de cobranza o
endosos restrictivos?
2.¿Las facturas y notas de crèditos estan registradas en el perìodo
contable correspondiente?

3.¿Las Funciones de Caja, Contabilidad, Adquisicion y ventas,

cobranzas son realizadas por diferentes personas?

4.¿Las cuentas Bancarias se concilian mensualmente?

5.¿Se conservan adecuadamente las facturas por cobrar?

6.¿Existen plazos de crèditos para los clientes?

7.¿Las facturas a crèditos son canceladas antes de sus fechas de
vencimiento?
 ASIENTOS DE AJUSTE

CUENTAS DEBE HABER

1-

Cuentas por cobrar comerciales

Iva credito fiscal

Ventas de periodo

P/R Venta a empresa S/F:

2-

Ventas del periodo

Iva credito fiscal

Cuentas por cobrar comerciales

P/R Error en monto documentos S/F:

3-

Costo de venta del periodo

Inventario de mercancia
P/R

Totales