PRESUPUESTO DE INVERSION DETALLADO

1. INVERSIONES FIJAS $1,869,500 14.81%

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 1,640,000 87.72%
remachadora 2 $ 35,000 $ 70,000
taladro 2 $ 80,000 $ 160,000
Acrílico 3 metros 15 $ 14,000 $ 210,000
Madera un tablón de 3 metros 10 $ 70,000 $ 700,000
Angeo 1 rollo 10 $ 15,000 $ 150,000
Pulidora 2 $ 140,000 $ 280,000
pistola de silicona 2 $ 20,000 $ 40,000
termómetro 1 $ 30,000 $ 30,000
$ 1,640,000

MUEBLES Y ENSERES $ 229,500 12.28%

Silicona en barra 25 $ 500 $ 12,500
Remaches 10 $ 5,000 $ 50,000
Lapiceros 3 $ 1,000 $ 3,000
Regla 5 $ 3,000 $ 15,000
Lija 20 $ 1,200 $ 24,000
Laca 5 $ 25,000 $ 125,000
$ 229,500

2. INVERSIONES DIFERIDAS $ 9,317,464 73.84%

Gastos de Organización 1 3,312,464 3,312,464
Gastos de Montaje 1 5,000,000 5,000,000
Publicidad 1 1,005,000 1,005,000

3. CAPITAL DE TRABAJO $ 1,432,300 11.35%

Inventario de Materias primas 0
Costos de operación 15 1,332,300 1,332,300
Gastos de Administración y ventas 30 100,000 100,000
FLUJO DE INVERSION 12,619,264 100.00%
CREDITO 6,309,632 50.00%
 PRESUPUESTO DE INVERSION %
1. INVERSIONES FIJAS $1,869,500PRESENTACION
61.11%
Maquinaria y Equipo 1,640,000 54.55%
Muebles y Enseres 229,500 45.45%
2. INVERSIONES DIFERIDAS 9,317,464 25.00%
3. CAPITAL DE TRABAJO 1,432,300 13.89%
FLUJO DE INVERSION 12,619,264 100.00%
RECURSOS DEL CREDITO 6,309,632 50.00%
Fuente: Elaboración Propia

15,987,600
 COSTOS DE FABRICACION Mes 1 Año 1
Servicios Publicos $ 100,000 1,200,000
Agua 50,000
Energia 50,000
Sueldo y Carga Prestacional 2,485,833 29,829,996
3 Operarios 2,485,833
Costos varios 500,000 6,000,000
Insumos aseo 500,000
TOTAL 3,085,833 37,029,996
OTROS COSTOS VARIABLES UNITARIOS 12,858

TOTAL COSTOS VARIABLES UNITARIOS 12,858

TOTAL COSTOS VARIABLES 37,029,996

Incremento en costos y Gastos del 10% Anual

VOLUMEN DE PRODUCCIÓN Demanda Año 1 Demanda Año 2

Producto larva 60 64
Demanda y Producción Mensual (26 días) 240 1,669
Demanda y Producción Anual 2,880 20,030
Precio de Venta $ 20,000 $ 21,400
INGRESOS POR VENTAS $ 57,600,000 $ 428,650,560

Incremento en Ventas/Unidades 7% Anual

Incremento en Precios de Ventas/Unidades 7% Anual

COSTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Costos Fijos 36,019,200 38,540,544 41,238,382
Costos Variables 37,029,996 40,132,996 43,546,295
COSTOS TOTALES 73,049,196 78,673,540 84,784,677
 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1,320,000 1,452,000 1,597,200 1,756,920

32,812,996 36,094,295 39,703,725 43,674,097

6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000

40,132,996 43,546,295 47,300,925 51,431,017

2,004 2,032 2,063 2,096

2,004 2,032 2,063 2,096

40,132,996 43,546,295 47,300,925 51,431,017

Demanda Año Demanda Año

Demanda Año 5
3 4
69 74 79
1,786 1,911 2,045
21,433 22,933 24,538
$ 22,898 $ 24,501 $ 26,216
$ 490,762,026 $ 561,873,444 $ 643,288,906

AÑO 4 AÑO 5
44,125,069 47,213,824
47,300,925 51,431,017
91,425,994 98,644,841
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTA Mes 1 Año 1
Nómina 2,401,600 28,819,200
Administrador 1,200,800
Auxiliar de Servicio al cliente 1,200,800
Gastos varios 600,000 7,200,000
Transporte 150,000
Teléfono 150,000
Contador 300,000
TOTAL 3,001,600 36,019,200

GASTOS DE DEPRECIACIÓN Año 1

Maquinaria y Equpo 1,640,000 20% 328,000
Muebles y Enseres 229,500 20% 45,900
Total Depreciacion 373,900

AMORTIZACIONES Año 1
Inversiones Diferidas 9,317,464 20% 1,863,493

Incremento en costos y Gastos del 7% Anual

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
30,836,544 32,995,102 35,304,759 37,776,092

7,704,000 8,243,280 8,820,310 9,437,731

38,540,544 41,238,382 44,125,069 47,213,824

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

328,000 328,000 328,000 328,000
45,900 45,900 45,900 45,900
373,900 373,900 373,900 373,900

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

1,863,493 1,863,493 1,863,493 1,863,493
FLUJO DE INVERSION 12,619,264 100% AMORTIZACION DEL CREDITO
CREDITO 6,309,632 50% PERIODO CUOTA INTERES
Tasa de crédito E.A 24%
Plazo 5 años 1 2,298,269 1,514,312
2 2,298,269 1,326,162
Cuota $2,298,269 3 2,298,269 1,092,856
4 2,298,269 803,557
5 2,298,269 444,826
CION DEL CREDITO
CAPITAL SALDO
6,309,632
783,957 5,525,675
972,107 4,553,568
1,205,413 3,348,155
1,494,712 1,853,443
1,853,443 0
 EVALUACION FINANCIERA.
PERIODOS ANUALES. 0 1 2
FLUJO DEL PROYECTO.
Inversión de capital. -$ 12,619,264
Flujo de Ingresos $ 57,600,000 $ 59,431,680
Flujo de Egresos $ 31,029,996 $ 32,016,750
FLUJO DEL PROYECTO. -$ 12,619,264 $ 26,570,004 $ 27,414,930

PERIODOS ANUALES. 1 2
FLUJO DEL EMPRESARIO
Inversión de capital. -$ 12,619,264
Flujo de Ingresos $ 57,600,000 $ 59,431,680
Flujo de Egresos $ 31,029,996 $ 32,016,750
Gastos Financieros $ 1,514,312 $ 1,326,162
FLUJO DEL EMPRESARIO -$ 12,619,264 $ 25,055,692 $ 26,088,768

FLUJO DEL PROYECTO.

EVALUACION FINANCIERA.
EMPRESA EMPRESARIO
Tasa de oportunidad. 30%
Valor presente del flujo del proyecto. $ 67,865,065 $ 65,016,915
Valor presente neto. $ 55,245,801 $ 52,397,651
Tasa interna de retorno financiero. 212.91% 201.75%
Relación Beneficio / Costo 5.38 5.15

INGRESOS
30 camas
2 libras por cama
60 libras al dia
4 recolecciones semanal
240 libras al mes
2,880 libras al año

$ 20,000 precio de la larva

EGRESOS

3 personas
$ 828,611 minimo PERSONAL
$ 2,485,833 mes
$ 29,829,996 año

$ 50,000 mensual SERVICIOS DE AGUA

$ 600,000 anual
$ 50,000 mensual SERVICIOS DE ENERGIA
$ 600,000 anual
CIERA.
3 4 5

$ 61,321,607 $ 63,271,635 $ 65,283,673

$ 33,034,883 $ 34,085,392 $ 35,169,307 1.0318
$ 28,286,725 $ 29,186,243 $ 30,114,365

3 4 5

$ 61,321,607 $ 63,271,635 $ 65,283,673

$ 33,034,883 $ 34,085,392 $ 35,169,307
$ 1,092,856 $ 803,557 $ 444,826
$ 27,193,869 $ 28,382,686 $ 29,669,539

192

50

ERVICIOS DE AGUA
RVICIOS DE ENERGIA