1. Mayo 3 se paga el impuesto de industria y comercio por valor de 654.

320

COMPROBANTE No 1
FECHA CUENTA DESCRIPCION
MAYO 3 511505 INDUSTRIA Y COMERCIO
MAYO 3 111005 MONEDA NACIONAL
SUMAS IGUALES
RAZON: PAGO IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
SEGÚN C.E. 002

2. Mayo 4 se compran 1000 laminas de acero por valor de $ 50.000 a credito se paga el 40% al contado
y el resto para pagar a 15 dias Fact 1221
COMPROBANTE No 2
FECHA CUENTA DESCRIPCION
MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA- HERRAMIENTAS
MAYO 4 143548 Y ARTICULOS DE FERRETERIA.
MAYO 4 111005 MONEDA NACIONAL
MAYO 4 220501 PROVEEDORES- NACIONALES
SUMAS IGUALES
RAZON: COMPRA LAMINAS ACERO
SEGÚN FACT: 1221

3. Mayo 7 de compran 10.000 tornillos a $ 1.500 cada uno; se paga el 90% de contado y el resto a 60 dias
Fact 3490.
COMPROBANTE No 3
FECHA CUENTA DESCRIPCION
MCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA- HERRAMIENTAS
MAYO 7 143548 Y ARTICULOS DE FERRETERIA.
MAYO 7 111005 MONEDA NACIONAL
220502 PROVEEDORES- NACIONALES
SUMAS IGUALES
RAZON: COMPRA TORNILLOS
SEGÚN FACT: 3490

4. Mayo 11 el Banco Comercial le efectua un prestamo a la compañía de $ 5,000,000 para ser pagados en 3 meses e
los 3 registros.
COMPROBANTE No 4
FECHA CUENTA DESCRIPCION
MAYO 11 111005 MONEDA NACIONAL
MAYO 11 210510 PAGARES
SUMAS IGUALES
RAZON: PRESTAMO BANCARIO
 SEGÚN: C.I. 001

5. Mayo 12 la compañía vende 900 laminas a un valor de $ 80.000 cada una 80% al contado y el salgo pagadero
a los 3 meses según Fact 002
COMPROBANTE No 5
FECHA CUENTA DESCRIPCION
MAYO 12 110505 CAJA GENERAL
MAYO 12 130505 NACIONALES
MAYO 12 413548 VENTA DE HERRAMIENTA Y ARTICULOS FERRETERIA
SUMAS IGUALES
RAZON: VENTA LAMINAS
SEGÚN FACT: 002

6. Mayo 14 se paga reparacion del vehiculo por $ 450.000 al contado seg Fact 321

COMPROBANTE No 6
FECHA CUENTA DESCRIPCION
MAYO 14 514540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
MAYO 14 110505 CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
RAZON: REPARACION VEHICULO
SEGÚN FACT: 321

7. Mayo 21 Se venden 6.000 tornillos por un valor de $ 1.800 cada uno. 50% credito y 50% de contado

COMPROBANTE No 7
FECHA CUENTA DESCRIPCION
MAYO 21 110505 CAJA GENERAL
MAYO 21 130505 NACIONALES
MAYO 21 413548 VENTA DE HERRAMIENTA Y ARTICULOS FERRETERIA
SUMAS IGUALES
RAZON: VENTA TORNILLOS
SEGÚN FACT: 569

8. Mayo 22 compramos papeleria por $ 12.000.000 al contado Fact 456

COMPROBANTE No 8
FECHA CUENTA DESCRIPCION
MAYO 22 519530 UTILES PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
MAYO 22 111005 MONEDA NACIONAL
SUMAS IGUALES
RAZON: COMPRA PAPELERIA
SEGÚN FACT: 456
9. Mayo 24 se compro una maquina para fabricar tornillos por $ 120.000.000 60% a credito y 40% al contado con che
345.
COMPROBANTE No 9
FECHA CUENTA DESCRIPCION
MAYO 24 152001 MAQUINARIA Y EQUIPO
MAYO 24 230501 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
MAYO 24 111005 MONEDA NACIONAL
SUMAS IGUALES
RAZON: COMPRA MAQUINA PARA FABRICAR TORNI
SEGÚN FACT: 345

10. Mayo 25 pagamos arreglos locativos por la suma de $37.000.000 por adecuacion de las instalaciones en el 40% s
pagara cuando termine el trabajo.
COMPROBANTE No 10
FECHA CUENTA DESCRIPCION
MAYO 25 525015 REPARACIONES LOCATIVAS
MAYO 25 111005 MONEDA NACIONAL
MAYO 25 233535 SERVICIOS DE MANTENIMIENTO
SUMAS IGUALES
RAZON: ADECUACION DE LAS INSTALACIONES
SEGÚN FACT: 1035

11. Mayo 26 vendemos 3000 tornillos cada uno a $ 2.000. el 40% a credito lo de mas se paga de contado
con cheque Fact 345.
COMPROBANTE No 11
FECHA CUENTA DESCRIPCION
MAYO 26 110505 CAJA GENERAL
MAYO 26 130505 PROVEEDORES NACIONALES
MAYO 26 453548 VENTA DE HERRAMIENTA Y ARTICULOS FERRETERIA
SUMAS IGUALES
RAZON: VENTA DE TORNILLOS
SEGÚN FACT: 345

13. Mayo 27 la compañía abre un CDT en el banco DAVIVIENDA por un valor de $ 15.000.000

COMPROBANTE No 12
FECHA CUENTA DESCRIPCION
MAYO 27 122505 CERTIFICADO DE DEPOSITO A TERMINO CDT
MAYO 27 111005 MONEDA NACIONAL
SUMAS IGUALES
RAZON: APERTURA CDT
SEGÚN C.E. 003
 TORNILLOS Y ACCESORIOS LTDA
BALANCE GENERAL

ACTIVO

DISPONIBLE
DEUDORES
INVENTARIOS
DIFERIDOS

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO

OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR
DIFERIDOS

TOTAL PASIVO

ACTIVO
PATRIMONIO= PASIVO

TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

 DEBITO CREDITO
$ 654,320
$ 654,320
$ 654,320 $ 654,320

e paga el 40% al contado

DEBITO CREDITO

$ 50,000,000
$ 20,000,000
$ 30,000,000
$ 50,000,000 $ 50,000,000

o y el resto a 60 dias

DEBITO CREDITO

$ 15,000,000
$ 13,500,000
$ 1,500,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000

00,000 para ser pagados en 3 meses efectuar

DEBITO CREDITO
$ 5,000,000
$ 5,000,000
$ 5,000,000 $ 5,000,000
0% al contado y el salgo pagadero

DEBITO CREDITO
$ 57,600,000
$ 14,400,000
$ 72,000,000
$ 72,000,000 $ 72,000,000

321

DEBITO CREDITO
$ 450,000
$ 450,000
$ 450,000 $ 450,000

edito y 50% de contado

DEBITO CREDITO
$ 5,400,000
$ 5,400,000
$ 10,800,000
$ 10,800,000 $ 10,800,000

DEBITO CREDITO
$ 12,000,000
$ 12,000,000
$ 12,000,000 $ 12,000,000
0% a credito y 40% al contado con cheque Fact

DEBITO CREDITO
$ 120,000,000
$ 72,000,000
$ 48,000,000
$ 120,000,000 $ 120,000,000

uacion de las instalaciones en el 40% se le

DEBITO CREDITO
$ 37,000,000
$ 14,800,000
$ 22,200,000
$ 37,000,000 $ 37,000,000

e mas se paga de contado

DEBITO CREDITO
$ 3,600,000
$ 2,400,000
$ 6,000,000
$ 6,000,000 $ 6,000,000

de $ 15.000.000

DEBITO CREDITO
15,000,000
15,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 13,000,000
$ 68,200,000
$ 20,000,000
$ 9,000,000

$ 110,200,000

$ 57,600,000
$ 57,600,000

$ 167,800,000

$ 66,000,000
$ 25,000,000
$ 30,000,000
$ 24,000,000

$ 145,000,000

$ 167,800,000
$ 145,000,000
$ 22,800,000

$ 22,800,000

$ 167,800,000